Образец Орг.эк.р(с расч..эк.эфф). (Методическое пособие по экономике от Голубева (пример расчета эффективности проекта, без расчета эффективности, пример плаката)), страница 3

где:

С_пр – себестоимость разработки программы;

П – прибыль, определяется по формуле:

П_i=Y_р * С_прi / n * 100,

где: Y_р – средний уровень рентабельности, принимается Y_р= 20%;

Таким образом, при среднем расчётном количестве реализованных программ n = 5 оптовая цена ПС составит:

Ц_опт =199315/5 + 0,2*(199315/5)=47835(руб.)

Отпускная оптовая цена реализации программы потребителям должна включать налог на добавленную стоимость (НДС) и рассчитывается по формуле:

Ц_отп = Ц_опт + НДС,

где НДС – налог на добавленную стоимость рассчитывается в соответствии с действующей ставкой этого налога 18% от оптовой цены программы.

НДС= 47835* 0,18= 8610 (руб.)

Ц_отп = 47835 + 8610 = 56446 (руб.)

Таким образом, отпускная цена программы составит 56446 руб., в том числе НДС – 8610 руб.

5.3. Расчет основных технико-экономических показателей и эффективности использования программного продукта.

Экономический эффект представляет собой абсолютную величину, характеризующую достигнутые благодаря созданию или совершенствованию ПК дополнительные (в сравнении с базовым вариантом) экономические результаты.

Экономическая эффективность – это относительная величина, отражающая соотношение полученного эффекта и затрат на его достижение.

Для расчета экономического эффекта и экономической эффективности используем [5.1].

5.3.1. Характеристика решения задачи

Базовый вариант

Количество сотрудников, выполняющих данный объем работ без применения ПК – 3 человека.

Проектный вариант

Количество сотрудников, которые будут выполнять данный объем работ с использованием разработанного ПК – 1 человек и 1 ПЭВМ.

5.3.2. Определение трудоемкости обработки информации по базовому и проектному вариантам

Расчет трудоемкости по обработке данных на ЭВМ, в человеко-часах, для обоих вариантов осуществляется по формуле (5.10):

Q_чi = F_др * N_i, (5.10а)

где:

F_др – действительный годовой фонд времени работы одного работника, чел. час;

N_i – количество работников по заданному варианту, чел.

Fдр = Fн *Ko, (5.10б),

Fн – номинальный фонд рабочего времнеи 1 работника в 2010 году в чел. час. (Fн = 1985 чел. часа).

Ko - коэффициент, учитывающийпотери времени работника на отпуск, болезни и др. В среднем принимаются Ko = 0,9.

Действительный фонд времени работы одного работника в 2010 году составит:

Fдр = 1985 *0,9 = 1786 (чел. час)

Трудоемкость обработки информации при среднем годовом действительном фонде времени работы одного работника за год, равного

Fдр = 1786 (чел.час), составит:

Базовый вариант

Qчi = 1786 * 3 = 5358 (чел.час)

Проектный вариант

Qчi = 1786 * 1 = 1786 (чел.час)

При среднем коэффициенте использования персонального компьютера для решения задачи по проектному варианту, равном 0,7 , машинное время обработки информации на персональном компьютере за год вычисляется по формуле (5.11):

Qmi = Qчi * Ki (5.11)

Qmi = 1786 * 0,7 = 1250,2 (маш.час)

5.3.3. Расчет капитальных вложений

Базовый вариант

Капитальные вложения складываются из стоимости производственных помещений, необходимых для размещения работников без ПК, исходя из расчета по норме 3 кв.м. на человека и стоимости 1 кв.м. площади – 5500 руб.

К_баз = 3*3*5500=49500 (руб.)

Проектный вариант

Капитальные вложения складываются из:

• Стоимости производственных помещений из расчета 6 кв.м на 1 рабочее место работника с ПК и стоимостью 1 кв.м площади – 5500 руб.:

К_помещ. = 1*6*5500 = 33000 (руб.)

• Стоимости оборудования:

• системный блок: Модель Aspire T180 *91.DU97Z.RFC*, процессор AMD Athlon™ 64 X2 4000+, материнская плата NVIDIA® nForce® чипсет. Один PCI Express х16 слот, один PCI Express х1 слот, два PCI слота.  Оперативная память 1024 Мб DDRII. Видеокарта GeForce 6100 - 256 Мб (SMA). Жесткий диск 160 Гб SATA 3.5". Мультиформатный записывающий DVD привод. Флоппи дисковод 3.5. Звуковая подсистема - встроенный High-definition audio адаптер с поддержкой системы звучания 7.1. Сетевой адаптер - Gigabit (10/100/1000) Lan. Дополнительные характеристики: Встроенный 9-in-1 карт-ридер с поддержкой карт Sony® Memory Stick, Memory Stick PROTM, CompactFlashTM Type I, CompactFlashTM Type II, SmartMedia (SM), Secure Digital (SD), MultiMediaCard (MMC) и xD Cards (дополнительный USB порт).Аудио-порты: набор аудиопортов на тыловой панели, линейных выход и порт для подключения микрофона на фронтальной панели.Gigabit (10/100/1000) Lan порт.Шесть USB 2.0 портов (два фронтальных, четыре тыловых).Два PS/2 порта, параллельный порт, последовательный порт.Два Firewire порта (один фронтальный, один тыловой).Wi-Fi.Габариты: 183 (W) x 370 (H) x 455 (D) мм

стоимость 9100 руб.

• монитор NEC TFT 17” 70 GX2 PRO SilverBlack (2ms, GTG, DVI), стоимостью 6700 руб.

• принтер Hewlett Packard Deskjet 5550, струйный, цветной, А4, стоимость 2500 руб.

К_тех. = 9100+6700+2500 = 18300 (руб.)

• Стоимости разработанной программы:

К_р.прог. = 56446 руб.

Общие капитальные вложения рассчитываются по формуле (5.12):

К_{проект.}= К_помещ + К_техн. + К_р.прог. (5.12)

где:

К_помещ – стоимость производственных помещений;

К_техн. – стоимость приобретаемого оборудования.

К_{проект.}= 33000+18300+56446=107746 (руб.)

5.3.4. Расчет годовых текущих затрат

Производится по формуле:

С_i = С_м + С_осн + С_доп + С_соц + С_н + С_аморт ;

где:

С_м – затраты на используемые материалы (руб.);

С_осн – основная заработная плата исполнителей за год (руб.);

С_доп – дополнительная заработная плата работников, учитывающая потери времени на отпуска и болезни (принимается в среднем 10% от основной зарплаты работников) (руб.)

С_соц – отчисления во внебюджетные фонды государственного социального страхования (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования), рассчитываются как 0,26% от основной и дополнительной заработной платы (руб.);

С_н – накладные расходы включают затраты на управление, уборку, ремонт, электроэнергию, отопление и др. (принимаются в размере 60% от основной и дополнительной заработной платы) (руб.);

С_аморт. – годовая сумма амортизационных отчислений по соответствующим группам основных производственных фондов и нематериальных активов (рассчитывается исходя из следующих норм амортизации: 12,5% - от стоимости оборудования; 2,5% - от стоимости производственных площадей и 33% - от стоимости программного обеспечения, исходя из расчетного срока службы ПО – три года) (руб.).;

Базовый вариант

Текущие затраты состоят из:

• Заработная плата исполнителей (по 17000 руб. в месяц) – 17000*12*3=612000 (руб.);

• Дополнительная заработная плата (10% от основной заработной платы) – 612000*0,1= 61200 (руб.);

• Отчисления на социальное страхование (26% от основной и дополнительной заработной платы) – (612000 + 61200)*0,26=175032 (руб.);

• Накладные расходы (60% от основной и дополнительной заработной платы) – (612000 + 61200)*0,6=403920 (руб.)

• Амортизационные отчисления (2,5% от стоимости помещений) – 49500*0,025=1238 (руб.)

С_баз = 612000+61200+175032+403920+1238=1253390 (руб.)

Проектный вариант

• Заработная плата исполнителей (по 25000 руб. в месяц) – 25000*12*1=300000 (руб.);

• Дополнительная заработная плата (10% от основной заработной платы) – 300000*0,1=30000 (руб.);

• Отчисления на социальное страхование (26% от основной и дополнительной заработной платы) – (300000+30000)*0,26=85800 (руб.);

• Накладные расходы (60% от основной и дополнительной заработной платы) – (300000+30000)*0,6=198000 (руб.);

Самор = 33000*0,025 + 18300*0,125 + 56446* 0,33=825 + 2287 + 18627 = 21 739 (руб.)

Спроект = 300000 + 30000 + 85800 + 198000 + 825 + 21739 = 636364 (руб.)

5.3.5. Расчет показателей экономической эффективности

Экономический эффект достигается за счет уменьшения годовых затрат и повышения качества работы после внедрения предлагаемого АРМ.

Годовая экономия текущих затрат рассчитывается по формуле (5.14):

С_m = C_баз – С_пр, (5.14)

где:

C_баз – годовые текущие затраты на обработку данных в базовом варианте;

С_пр – годовые текущие затраты на обработку данных в проектном варианте;

С_m = 1253390 – 636364 = 617026 (руб.)

Годовые приведенные затраты для базового и для проектного варианта рассчитываются по формуле (5.15):

З_i = С_i + E_н * К_i, (5.15)

где:

С_i – годовые текущие затраты для базового и проектного варианта соответственно;

E_н – нормативный коэффициент сравнительной экономической эффективности капиталовложений (E_н = 0,15);

К_i – капиталовложения для базового и проектного варианта соответственно.

Базовый вариант

З_баз = 1253390 + 0,15*49500 = 1260815 (руб.)

Проектный вариант

З_проект = 636364 + 0,15*107746 = 652525 (руб.)

Годовой экономический эффект рассчитывается по формуле (5.16):

Э = З_баз – З_проект, (5.16)

где:

З_баз – годовые приведенные затраты по базовому варианту;

З_проект – годовые приведенные затраты по проектному варианту.

Э = 1260815 – 652525 = 608290 (руб.)

Основные технико-экономические показатели проекта приведены в таблице 5.6.

Таблица 5.6 Основные технико-экономические показатели проекта

Выводы

В организационно-экономическом разделе определена продолжительность и трудоёмкость разработки ПК, построен график разработки ПК, рассчитаны затраты и капитальные вложения в проект, основные технико-экономические показатели и экономическая эффективность проекта.