Экономическое обоснование проекта автоматизации технологического процесса обработки информации, страница 2

Выбранное многофункциональное устройство Samsung SCX-3400 имеет лоток подачи бумаги на 150 листов и лоток вывода на 100 листов (приложение Б стр. 32). Время на закладку и изъятие бумаги примем равным по 0,25 минуты. Время на предварительный разогрев и печать первой страницы 8,5 секунд каждые 100 листов. Скорость печати данного устройство V_печ=20[лист/мин].

Тогда для печати 4550 листов документации необходимо:

а) 4550/150*0,25=7,75 минуты=0,13 часа на закладку бумаги;

б) 4550/100*0,25=11,4 минуты=0,19 часа на изъятие бумаги;

в) 4550/100*8,5=386,75 секунд=6,45 минут=0,11 часа на подготовку к печати.

Т_под=Т_техн=0,13+0,19+0,11=0,43[маш-ч/год]

Т_печ=4550/20=227,5[мин/год]=3,8[ч/год]

Т_выв=0,43+3,8=4,23[ч/год]

Т_э=1,3*(0,009+1*0,0027+1*487,5+1*4,23)=1,3*491,7417=639,3[маш-ч/год]

Т^пр_раб=975+639,3=1614,3 [чел-ч/год]

5 Определение действительного годового фонда времени

Действительный годовой фонд времени оборудования F_до (маш-ч) равен номинальному фонду времени за вычетом потерь времени, связанных с ремонтом технических средств:

F_до = F_н _пот (5.1)

где F_н - номинальный фонд времени работы оборудования, ч/год;

_пот - коэффициент, учитывающий потери времени на ремонт оборудования (для ЭВМ можно принять равным 0,99).

Номинальный годовой фонд времени F_н находится по формуле:

F_н = (F_рд T_см - F_пп T_ск)h (5.2)

где F_рд - число рабочих дней в году;

Т_см - продолжительность рабочей смены (Т_см = 8,0 ч);

F_пп - число предпраздничных дней в году;

T_ск - количество часов, на которые сокращается рабочий день в предпраздничные дни (T_ск = 1 ч);

h - число смен работы в сутки, (в рассматриваемых случаях тематика выполняемых работ предусматривает односменный режим).

Действительный годовой фонд времени работника F_др (чел-ч) находится аналогично, при коэффициенте потерь, учитывающем потери рабочего времени работника, связанные с отпусками, болезнями и т.п., в размере 0,9.

Расчёт:

На 2013 год запланировано F_рд=247 дней, F_пп=6 дней. Отсюда:

F_н=(247*8-6*1)*1=1970[ч/год]

F_до=1970*0,99=1950,3[маш-ч/год]

F_др=1970*0,9=1773[чел-ч/год]

6 Расчет количества оборудования и работников

Для базового варианта расчетное количество работников составит:

W^б_р = Т^б_раб/ F_др (6.1)

Для проектного варианта расчетное количество работников находится аналогичным образом:

W^пр_р = Т^пр_раб/ F_др (6.2)

По каждому варианту принятое число работников (W^б_п и W^пр_п) получается округлением расчетного значения в большую сторону, при необходимости можно запланировать возможность перевыполнения нормы на 10% (что в последующем должно учитываться при расчете затрат на оплату труда введением стимулирующих доплат).

Расчетное количество ПЭВМ будет равно:

S_р = Т_э/ F_до (6.3)

Принятое количество оборудования S_п находится округлением расчетной величины S_р до ближайшего большего значения. При этом также допускается перегрузка оборудования (до 5%). Окончательное количество технических средств и их состав принимается с учетом возможных вариантов организации работы подразделения предприятия (дополнительно устанавливается численность печатающих и множительных устройств, можно предусмотреть приобретение ПЭВМ для каждого работника).

Расчёт:

W^б_р=9018,75/1773=5,08=5[чел]

W^пр_р=1614,3 /1773=0,91=1[чел]

S_р=639,3/1950,3 =0,33[шт]=1[шт]

7 Определение величины капитальных вложений и текущих затрат

Величина капитальных вложений по базовому варианту (К^б) складывается из стоимости производственных помещений (при приобретении помещения в собственность) и стоимости инвентаря. Стоимость помещения определяется исходя из количества работников, принятой нормы площади на одного человека (не менее 3…3,5 квадратных метров) и стоимости одного квадратного метра площади.

В стоимость инвентаря входит стоимость столов, стульев, шкафов и т.п.

Расчёт:

Стоимость 1 м² площади помещения равна 150 000 рублей (приложение Е стр. 37). Сотрудникам (5 человек) требуется примерно 20 м² площади помещения с учётом инвентаря и оборудования (1 сотрудник – 4 м²). Стоимость помещения будет равна 3 000 000 рублей.

Стоимость инвентаря(приложение А стр. 30):

а) стол офисный с подвесной тумбой (5 шт) – 3600*5= 18000руб;

б) стул (5 шт) – 1000*5=5000 руб

в) шкаф для бумаг (2 шт) – 3500*2=7000 руб;

г) калькулятор (5шт) – 500*5=2500 руб

д) пишущая машинка (5 шт) – 5500*5=27500 руб;

Учитывая транспортные расходы, получим:

С_инв=1,1*(18000+5000+7000+2500+27500)= 60000*1,1=66000[руб]

Общая величина капитальных вложений по базовому варианту составляет:

К^б = 3000000+66000=3 066 000[руб]

В проектном варианте капитальные вложения (К^пр) включают:

а) стоимость производственных помещений (при норме площади около 6 квадратных метров на 1 рабочее место для работника с компьютером) с учетом стоимости площади, отведенной под множительную технику;

б) стоимость инвентаря;

в) стоимость оборудования (системный блок ЭВМ, монитор, принтер, ксерокс);

г) стоимость программного обеспечения;

д) стоимость обучения работника работе на ПЭВМ и пользованию программным продуктом.

В расчетах стоимости технических средств и инвентаря следует учесть транспортные расходы в размере 5…10%. Капитальные вложения в оборотные средства, для упрощения, в рамках настоящей работы, можно не учитывать.

Расчёт:

Для одного сотрудника необходимо помещение площадью 6 м² (приложение Е стр. 37). Отсюда:

К_пом=150000*6=900 000[руб]

Стоимость инвентаря (приложение А стр. 30):

а) компьютерный стол – 2000 руб;

б) офисное кресло – 1500 руб;

в) шкаф для бумаг – 3500 руб.

К_инв=1,1*(2000+1500+3500)=7700[руб]

Стоимость оборудования (приложение Б стр. 32):

а) системный блок RIWER HOME 234665- 16000 руб;

б) монитор Samsung S19C200BW – 4500 руб;

в) принтер/сканер/копир (МФУ) Samsung SCX-3400 – 4500 руб;

г) комплект клавиатура + мышь Rapoo X1800 – 500 руб.

К_техн=1,1*(16000+4500+4500+500)=25500*1,1=28050[руб]

Стоимость программного обеспечения (приложение В стр. 34):

а) операционная система Windows 7 Home Basic – 3000 руб;

б) пакет программ Microsoft Office Professional 2013– 13000 руб;

в) специализированное программное обеспечение «1С:Зарплата и управление персоналом 8» – 2500 руб.

К_по=3000+13000+2500=18500[руб]

Стоимость обучения работника работе на ПЭВМ и пользованию программным продуктом (приложение Д стр. 36):

а) - курсы «Базовая компьютерная подготовка» - 5000 руб.

б) курсы 1С:Зарплата и Управление персоналом 8 - 7000 руб;

К_об=5000+7000=12000[руб]

В результате мы имеем:

К^пр=К_пом+К_инв+К_по+К_об+К_техн (7.1)

К^пр=900000+7700+18500+28050+12000=966250[руб]

Полученные значения К^б и К^пр определят величину дополнительных капитальных вложений (?К = К^пр - К^б), если капитальные вложения возрастают, или получаемую экономию на капитальных вложениях (Э_кап = К^б - К^пр), если для проектного варианта они требуются в меньшем объеме.

?К=966250-3066000=-2099250[руб]

Мы получили экономию в размере 2 099 250 рублей.

Общая величина годовых текущие затрат по базовому и проектному вариантам (себестоимость обработки информации) состоит из основных и накладных затрат и определится по формуле:

С = С_мат + С_осн + С_доп + С_соц + С_ам + С_накл (7.2)

где С_мат – затраты на основные материалы;

С_осн – основная заработная плата работников, представляет оплату за отработанное время, включает зарплату по тарифу, стимулирующие и компенсирующие доплаты и надбавки (премии, за работу в ночное время, за совмещение профессий и др.);

С_доп – дополнительная заработная плата, учитывает выплаты за неотработанное время (оплата отпусков, льготных часов, за выслугу лет и др.), принимается в размере 12…15% от основной заработной платы;

С_соц – отчисления во внебюджетные фонды государственного социального страхования;

С_ам – годовая сумма амортизационных отчислений по соответствующим группам основных производственных фондов и нематериальных активов;

С_накл – накладные расходы, включают затраты на управление, уборку, ремонт, электроэнергию, отопление и т.п.

При аренде помещения к перечисленным статьям добавляются текущие затраты на аренду С_ар.

В базовом варианте величина затрат на материалы складывается из стоимости бумаги и канцелярских товаров. Общий расход бумаги определяется в листах формата А4, из расчёта примерно 1500 знаков на 1 лист. В проектном варианте кроме этих затрат следует учесть стоимость расходных материалов, используемых при эксплуатации технических средств.

При расчете годовых затрат на оплату труда можно исходить из количества задействованных работников W_п, действительного годового фонда времени работника F_др, размера тарифной ставки и величины возможных доплат.

Тогда основная заработная плата работников находится как:

С_осн = W_п F_дрr_ч(1 + _пр) (7.3)

где r_ч – размер часовой тарифной ставки (руб/ч);

_пр – коэффициент, учитывающий возможные дополнительные выплаты стимулирующего и компенсирующего характера в виде премий и различного вида доплат и надбавок за дополнительную нагрузку и особые условия труда.

Дополнительная заработная плата соответственно составит:

С_доп = (0,12…0,15)С_осн (7.4)

Общую величину годовых затрат на основную и дополнительную заработную плату (С_зар=С_осн+С_доп) можно определить сразу, исходя из размера среднемесячной оплаты труда З_срм и количества занятых работников W_п:

С_зап = 12*З_срм *W_п (7.5)

Применение при расчете заработной платы величины W_п подразумевает занятость работников только в объеме работ предусмотренных темой задания. Если ввиду малой занятости работников предусмотрено их участие в других видах работ, вместо W_п следует использовать расчетное количество работников W_р.

Отчисления на социальные нужды С_соц включают страховые взносы в пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского и фонд социального страхования. Общая величина этих взносов в 2013 году составляет 34% и определяется нарастающим итогом с начала года на каждого работника с суммы выплат до 463000 рублей. Кроме того, в страховые взносы входят выплаты на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, размер которых дифференцирован в зависимости от класса профессионального риска и для видов экономической деятельности, отнесенной к 1-му классу риска, равен 0,2% от заработной платы.

При определении значения С_ам рекомендуется использовать линейный метод начисления амортизации. Норму амортизации Н_а по каждому объекту амортизационных начислений можно найти как величину, обратную сроку полезного использования объекта (сроку службы Т_сл), устанавливаемому с учетом физического и морального износа:

Н_а = 1/Т_сл (7.6)

Накладные расходы принимаются в размере 60…120% от суммы основной и дополнительной заработной платы.

Величина накладных расходов для проектного варианта берется такой же, как и для базового варианта, без изменения.

После определения текущих затрат для базового (С^б) и проектного (С^пр) вариантов устанавливается величина годовой экономии на текущих затратах:

?С = С^б – С^пр (7.7)

Поскольку сравниваемые варианты сопоставимы по результатам, величина ?С соответствует годовому приращению прибыли ?П, получаемому за счет проектных изменений.

Расчёт:

Затраты на основные материалы в базовом варианте складываются из стоимости бумаги и канцелярских товаров (приложение Г стр. 35). Для 4550 листов документации необходимо 10 упаковок бумаги по 500 листов стоимостью 800 рублей за упаковку. Канцелярские товары закупаем по стоимости 500 рублей на сотрудника. В результате:

С_мат=10*800+500*5=8000+2500=10500[руб]

Среднемесячная заработная плата – 25000 рублей: