49

2 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАШИНОСТРОЕНИЯ В ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКЕ

ОАО «ОЗРСС» - единственный в стране изготовитель средних радиально-сверлильных и тяжелых хонинговальных станков глубокого сверления; значителен удельный вес алмазно-расточных автоматов и полуавтоматов, специальных и специализированных сверлильных станков. Выпускаемая продукция отличается как по конструкции, так и по сфере потребления. «Радиалки» - универсальные станки для единичного и серийного производства; отдельно-расточные, высокопроизводительные станки для крупносерийного и массового производства.

ОАО «ОЗРСС» ставит перед собой следующие задачи:

• сохраняя преемственность накопленных технических решений и далее производить высокоинтеллектуальные машины;

• быстро реагируя на рыночный спрос, ставить на производство по документам заказчика любую машину;

• расширять гамму выпускаемых станков в части их технических возможностей;

• используя мировой опыт увеличивать потребительские свойства изготавливаемого оборудования;

• используя возможности процесса приватизации и новых форм хозяйствования «лечить болезни» нынешней экономической ситуации;

• осваивать выпуск новых для своего региона товаров для населения машиностроительного профиля на уровне мирового рынка.

Для этого необходимо:

• провести модернизацию имеющегося на предприятии оборудования;

• привести в соответствие с этими процессом квалификацию исполнителей;

• реорганизовать структуру объединения и форму учета затрат на предприятии;

• завершить сертификацию производимой продукции на соответствие западноевропейским стандартам качества;

• расширять рынки сбыта своей продукции за счет кооперации с европейскими партнерами в использовании высококачественных импортных комплектующих.

Наиболее перспективные области для сотрудничества:

• модернизация на основе импортных комплектующих и дополнительных технических возможностей хорошо освоенного радиально-сверлильного станка модели 2А554 (максимальный диаметр сверления 55 мм);

• налаживание серийного выпуска радиально-сверлильного станка модели 2А532 (максимальный диаметр сверления 32 мм) и настольного токарно-фрезерного станка модели ОММ-001 (опытные образцы были представлены на международной выставке в Москве в июне 1993 года «МашиноЭКСПО-93»), освоение их потребителями;

• улучшение характеристик и расширение возможностей электрогазосварочного комплекса «Эффект-600» (не требуется 220В, ацетилен и кислород).

При этом ОАО «ОЗРСС» может использовать:

• введенные в 80-е годы производственные мощности;

• квалифицированные кадры;

• географическое положение;

• накопленный опыт.

Не исключаются другие варианты и направления, не упомянутые в данной записке, для совместной работы с зарубежными партнерами. В условиях формирования новых экономических взаимоотношений ситуация характеризуется снижением серийности выпуска продукции, расширением конкуренции среди производителей. Это требует постоянного совершенствования конструкций, повышения технического уровня и качества продукции, структурной перестройки производства, расширения номенклатуры выпуска, сокращения сроков выполнения заказов, удовлетворения запросов конкретного потребителя, сокращения собственных затрат на производство. В этой связи необходимо совместно развивать инжиниринговые услуги, обеспечение комплексных поставок потребителям законченных технологий.

2.1 Выполнение производственной программы

В 1999 году общий план производства товарной продукции, в действующих ценах, определенный бизнес-планом выполнен на 35,1%. По сравнению с предыдущим годом объем товарной продукции в сопоставимых ценах составил 70,7% (смотри табл.2.1), в действующих ценах 72,5%. Объемы производства металлорежущих станков снизились по сравнению с предыдущим годом на 24,1%, в том числе по спецстанкам на 49,8%. Непрофильной продукции произведено в отчетном году на 58,5% меньше, чем в предыдущем.

Таблица 2.1 - Показатели выполнения производственной программы

Показатели в стоимостном выражении	Ед. изм.	1999 год			1998 год, отчетный	Темп роста, %
		План	Факт	% вып.
Металлорежущие станки в действующих ценах, в том числе: - радиально-сверлильные - специальные	Тыс. грн.	8141 5773 2368	2747 2213 534	33,7 38,3 22,5	3619 2555 1064	75,9 86,6 50,2
2. Непрофильная продукция	-	1088	280	25,7	674	41,5
3. Товары народного потребления в действующих ценах	-	263	112	42,6	153	73,2
4. Прочая продукция	-	524	380	72,5	410	92,7
Товарная продукция - в действующих ценах - в сопоставимых ценах	-	10016 -	3519 3508	35,1 -	4856 4965	72,5 70,7

Бизнес-план по станкам металлорежущим выполнен только на 33,7%, в том числе по станкам специальным на 22,5%, а по непрофильной продукции на 25,7%. Таким образом, заводом недополучено по сравнению с планом 6,5 млн. товарной продукции, что привело к убыточности производства продукции.

В отчетном году изготовлено 56 штук радиально-сверлильных станков, что на 6 штук меньше, чем в предыдущем году и на 125 штук меньше, чем предусмотрено бизнес- планом. Из запланированных 22 специальных станков фактически изготовлено только 3 штуки, что еще на 1 штуку меньше, чем в предшествующем году.

Основными причинами невыполнения бизнес-плана и падения объемов производства является отсутствие обеспеченного финансированием спроса на продукцию завода, большие остатки готовой продукции на складах завода, а также отсутствие оборотных средств для своевременного приобретения материалов и комплектующих.

По тем же причинам сократилось производство непрофильной продукции, а большая часть произведенной осталась на складе. Так, например, из изготовленных в отчетном году 301 штуки рулевых гидравлических механизмов, отгружено было только 139 штук, из 4 изготовленных смесителей для кирпича модели ОСМ-2 не было продано ни одного, из 12 изготовленных шлифовально-полировальных головок ОВК4-25 было отгружено только 2 штуки.

Из запланированных 60 штук настольно-сверлильных станков модели ОВН-16 изготовлено только 5 штук (или 0,1 от объема производства прошлого года), т.к. нашло потребителей меньше половины станков этой модели, уже имевшихся на складе еще на 1 января отчетного года.

Из освоенной номенклатуры товаров народного потребления в отчетном году пользовалось спросом в основном только металлонапыление зубных протезов. Их производство составило 77,4% от производства всех ТНП, однако, по сравнению с предшествующим годом, заказы на них сократились на 21%. Другие изделия ТНП, произведенные в отчетном году, в основном, пополнили остатки готовой продукции на складе.

Так, например из произведенных 1030 штук замков модели 33М было отгружено лишь 556 штук, и остатки на складе этого изделия возросли за год до 803 штук. Из произведенных 900 штук петель дверных было отгружено лишь 10 штук. Из изготовленных 41тыс. штук кирпича, было продано только 37 тыс. штук, в то время как на складе, на начало года уже имелось 48,5 тыс. штук этих изделий. По другим изделиям, производство которых в отчетном году не осуществлялось, произошло небольшое сокращение остатков на складе.

2.2 Труд и заработная плата

В 1999г. происходило постепенное сокращение численности рабочих. В 1998 году численность составила 1266 чел. В 1999 году 1144 человек, из них 1110 работники основной деятельности, в том числе рабочие 705 человек, женщины 186 чел. В таблице 2.2 представлено использование фонда потребления по категориям работающих.

Таблица 2.2 - Использование фонда потребления по категориям работающих

Показатели	Отчетные данные		Темп роста, %
	1998 год	1999 год
Фонд потребления (тыс.грн.), в т. ч. материальная помощь	1777,5 35,3	2214,3 58,8	125 166
2. Фонд оплаты труда (тыс.грн.), в т. ч. ППП из него рабочие непромышленная группа	1742,2 1703,1 1230,9 74,4	2214,3 2157,6 1370 56,7	127 127 111 76
3. Среднемесячная зарплата (грн.)	111,4	153	137
4. Состав фонда оплаты труда (тыс.грн.): основная зарплата дополнительная зарплата другие выплаты	839,7 802,6 125,2	1260,1 812,5 141,7	150 101 105

2.3 Себестоимость товарной продукции

Затраты на производство за 1999 год составили 6089 тыс.грн., что превысило себестоимость товарного выпуска на 1585 тыс.грн., из них 1377 тыс.грн. направлено на увеличение незавершенного производства. В таблице 2.3 представлена расшифровка элементов затрат на производство в динамике с предыдущим годом.

Таблица 2.3 - Себестоимость товарной продукции 1999г.

Наименование показателей	Номер строки	1999г. отчет, тыс.грн.	1998г. отчет, тыс.грн.	Темп роста, %	Отклон. (гр.3-гр.4), тыс.грн.
1	2	3	4	5	6
Стоимость продукции, работ, услуг Всего	010	3519	4856	72,5	-1337
Затрат на производство всего в том числе: - сырье, осн. и вспом. материалы - энергия - топливо - амортизация - затраты на оплату труда - отчисления на госстрах - прочие расходы	011 012 013 014 015 016 017 018	6089 377 325 274 1463 2027 732 891	6148 1761 272 263 857 1640 591 764	99,0 21,4 119,5 104,2 170,7 123,6 123,6 116,6	-59 -1384 +53 +11 +606 +387 +141 +127
Полная себестоимость товарной продукции	019	4504	4412	102,1	+92
Затраты на 1 грн. товарной продукции	020	128,0	90,86	140,9	37,14

Как видно из таблицы, наиболее значительно, по сравнению с предшествующим годом, увеличились затраты на амортизацию в 1,7 раза, что связано с изменением ставок и методики исчисления амортизации с 01.12.98г., а также постепенное увеличение амортотчислений с 1 июля и с 1 октября 1998г.