К курсовой по бухучету1 (Бухгалтерский учет. Курсовая), страница 6
Описание файла
Файл "К курсовой по бухучету1" внутри архива находится в следующих папках: Бухгалтерский учет. Курсовая, byhychetkyrs, byhychetkyrs. Документ из архива "Бухгалтерский учет. Курсовая", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из 11 семестр (3 семестр магистратуры), которые можно найти в файловом архиве МАИ. Не смотря на прямую связь этого архива с МАИ, его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "бухгалтерский учет" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "К курсовой по бухучету1"
Текст 6 страницы из документа "К курсовой по бухучету1"
Арендованные основные средства 001
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 002
Материалы, принятые в переработку 003
Товары, принятые на комиссию 004
Оборудование, принятое для монтажа 005
Бланки строгой отчетности 006
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 007
Обеспечения обязательств и платежей полученные 008
Обеспечения обязательств и платежей выданные 009
Износ основных средств 010
Основные средства, сданные в аренду 011
А – активный счет
П – пассивный счет
А-П – активно-пассивный счет
* РСЭМО – расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования;
* ЦР – цеховые расходы
Расчет амортизации основных средств за I квартал по данным таблицы № 2,6 Таблица№7
| № п/п | Вид ОС | Сосп на 1.01 | Сосвосст | Норма аморт. НА (%) | База для расчета за месяц | Ао01 янв.(к7) | Поступил Выбыл | Ао02 Февраль | Ао03 Март | Ао12 На 1.01 Декабрь | |
| Год | месяц | Ао А у1(у2), Ао пр | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1. | Сейф(пр) | 6,5 | 0,54 | + | + | ||||||
| 2. | Железный шкаф (пр) | 6,5 | 0,54 | + | + | /+ | |||||
| 3. | Ксерокс (А) | 12,0 | 1,0 | + | + | ||||||
| 4. | Компьютер (А) | 10,0 | 0,83 | + | + | ||||||
| 5. | Факс (А) | - | 11,0 | 0,92 | + | - | +/ | - | |||
| 6. | Стол (пр.) (безвозм.) | - | 7,2 | 0,6 | + | - | +/ | - | |||
| ИТОГО: | 45500 С01 1, т.1 | ΣСосвосст без Сп факса и стола | - | + | + | + | + С02 1, т.1 | ||||
Сосв(п)·2НАмес Сосв(п) Сосв(п) ·НАмес
Сосвосст = Сосп·Кп ; Аоосвосст = Ао12начисл·Кп ; Кп = 1,1; Ао Амесу1 = ––––––––––– ; Ао Амесу2 = ––––––– ; Аопрмес = –––––––––––––
100 2·12 100
Ао02(03) = Ао01(02) + Ао01(02)поступ. ОС - Ао01(02)выбывш. ОС ; АоΣвыбывш.ОС = Ао12·Кп + Ао01 ·nэкспл. где nэкспл – число месяцев эксплуатации
Таблица№8
Расчет среднегодовой стоимости имущества предприятия за I квартал из ф. 1
| № п/п | Счета бухгалтерского учета (из бух. баланса) | Код строки | Отчетные данные | |
| 01.01 | 01.04 | |||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. | Нематериальные активы по СНАост = С04в(п) – Ао05 | 110 | ||
| 2. | Основные средства по остаточной стоимости СОСост = С01в(п) – Ао02 | 120 | ||
| 3. | Вложения во внеоборотные активы (08) | 130 | ||
| 4. | Материалы (10) по Сф | 211 | ||
| 5. | Основное производство (20) | 213 | ||
| 6. | Готовая продукция (43) | 214 | ||
| 7. | Прочие запасы и затраты | 217 | ||
| Итого налогооблагаемая база для расчета Сср.годим (сумма строк 110÷130÷211÷217)* | ||||
*Среднегодовая стоимость облагаемого налогом имущества за отчетный период ( I квартал). Сср годим без стоимости безвозмездно полученного
имущества (в течение 2 лет). Сср годим = (1/2 С01 01 им + 1/2 С01 04 им)/4 Налог на имущество = 2% от Сср годим
Расчетно-платежная ведомость за 1 квартал (см. данные таблицы №3). Таблица№9
| Начислено (К70) | Удержано и зачтено (Д70) | Сумма к выдаче за 1кв (к8-к16) | Зарплата за 01,02 мес. (к выдаче) | ||||||||||||||
| № п/п | Должность (ФИО) | За период | ЗП* за рабоч. ни Д26,20 | ЗП* за отпуск Д96 | ЗП* по Б.Л. Д96 | Прочее | Сумма ЗП начисл. | База для расчета подоходного налога | П.Н. К 68.2 | Исполнит. лист К76 | Ссуда К73.1 | Недостача в кассе К73.3 | Всего удержано Д70 | ||||
| За мес. | За кварт. нараст. | За мес. | За кварт. нараст | ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| 1. | Директор (АУП) | Январь 01 Феврал 02 Март 03 | |||||||||||||||
| Всего: | |||||||||||||||||
| 2. | Гл. Бухгалтер (АУП) | Январь 01 Февраль 02 Март 03 | |||||||||||||||
| Всего: | |||||||||||||||||
| 3. | Лаборант (АУП) | Январь 01 Февраль 02 Март 03 | |||||||||||||||
| Всего: | |||||||||||||||||
| 4. | Произ. рабочий штат. Изд. «1» | Январь 01 Февраль 02 Март 03 | |||||||||||||||
| Всего: | |||||||||||||||||
| 5. | Произ. рабочий по договору подряда Изд. «2» | Январь 01 Февраль 02 Март 03 | |||||||||||||||
| Всего: | |||||||||||||||||
| Итого за I квартал | |||||||||||||||||
* ЗП – заработная плата; ПН – Подоходный налог
ЗП по БЛ – заработная плата по больничным листам;
Таблица№10
Расчет отчислений
во внебюджетные фонды (% от ФОТ) за I квартал
| Счета | База д./расч. | ФГСС (4%·к2) 69.1 | ПФ (28%·к2) 69.2 | ФОМС (3,6%·к2) 69.3 | Всего единый социальный налог (ЕСН) (35,6%) (к4÷к6) | ФОСС (0,5%·к2) 69.4 | ЕСН +ФОСС (к7+к8) 69 | База д./расчета в резерв на отпуск 96 (к3+к9) | Резерв на отпуск 96 (10%·к10) | |
| К Д | ФОТ1 | ФОТ2 | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 20.1 | ||||||||||
| 20.2 | - | - | - | |||||||
| 26 | ||||||||||
| Итого: | ||||||||||
| 90.2 | МВ | - | - | - | ||||||
| Всего: | - | - | ||||||||
Примечание:
-
ФОТ1 = ЗПначисл - ЗПбл ;
-
ФОТ2 = ЗПначисл ; где ФОТ – Фонд оплаты труда;
-
ФГСС – фонд государственного социального страхования;
-
ФОСС – фонд обязательного социального страхования от несчастных случаев и травматизма на производстве;
-
ПФ – Пенсионный фонд;
-
ФОМС – Фонд обязательного медицинского страхования;
-
Не производятся отчисления в ФГСС (к.4) и в резерв на отпуск (к.11) от зарплаты рабочего по договору подряда;
-
МВ материальная выгода по командировочным расходам сверх нормы (без НДС) + по беспроцентной ссуде.
идентификационный номер плательщика
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на________200 г.
