16409 (Группировка активов и составление хозяйственных операций), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Группировка активов и составление хозяйственных операций", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "контрольные работы и аттестации", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "16409"
Текст 3 страницы из документа "16409"
Ведомость аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| № п/п | Ф.И.О. подотчетного лица | Должность | Остаток на начало месяца | Оборот за месяц | Остаток на конец месяца | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Мельник А.В. | Ген. | 2 560 | 8 160 | 8160 | 2 560 | ||
| 2 | Суслов К.Е. | Директор | 670 | 670 | 15 600 | 670 | 16 270 | |
| 3 | Кисленький З.В. | Нач. отдела | 1 140 | 2 500 | 1 140 | 2 500 | ||
| Итого | 1 140 | 3 230 | 8 830 | 18 100 | 9 970 | 21 330 | ||
Таблица 8.
Шахматная оборотная ведомость
| Дебет счетов | Кредит счетов | Обороты по дебету | |||||||||||
| 02 | 08 | 41 | 50 | 51 | 60 | 62 | 68 | 69 | 70 | 71 | |||
| 01 | 15600 | 15600 | |||||||||||
| 08 | 15600 | 15600 | |||||||||||
| 10 | 2500 | 2500 | |||||||||||
| 20 | 193788 | 730120 | 2050900 | 2974808 | |||||||||
| 41 | 1578000 | 1578000 | |||||||||||
| 50 | 2065500 | 2065500 | |||||||||||
| 51 | 2000000 | 2000000 | |||||||||||
| 70 | 2050736,5 | 266596 | 2317332,5 | ||||||||||
| 71 | 8830 | 8830 | |||||||||||
| 45 | 1461940 | 1461940 | |||||||||||
| Обороты по кредиту | 193788 | 15600 | 1461940 | 2059566,5 | 2065500 | 1578000 | 2000000 | 266596 | 730120 | 2050900 | 18100 | 12440110,5 | |
Таблица 9.
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета
| № счета | Наименование счета | Сальдо начальное | Оборот | Сальдо конечное | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 01 | Основные средства | 3655570 | 15600 | 3671170 | |||
| 02 | Амортизация основных средств | 1657807 | 193788 | 1851595 | |||
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 15600 | 15600 | ||||
| 10 | Материалы | 922070 | 2500 | 924570 | |||
| 20 | Основное производство | 2974808 | 2974808 | ||||
| 41 | Товары | 2052000 | 1578000 | 1461940 | 2168060 | ||
| 50 | Касса | 1691 | 2065500 | 2059566,5 | 7624,5 | ||
| 51 | Расчетные счета | 698706 | 2000000 | 2065500 | 633206 | ||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 2024070 | 1578000 | 3602070 | |||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 2000000 | 2000000 | ||||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 1000000 | 266596 | 1266596 | |||
| 69 | Расчеты по соц. страхованию и обеспечению | 1017003,5 | 730120 | 1747123,5 | |||
| 70 | Расчеты с персон. по оплате труда | 2050736,5 | 2317332,5 | 2050900 | 1784304 | ||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 1140 | 3230 | 8830 | 18100 | 9970 | 21330 |
| 80 | Уставный капитал | 47500 | 47500 | ||||
| 84 | Нераспределенная прибыль | 534375 | 534375 | ||||
| 45 | Продажи | 1461940 | 1461940 | ||||
| 99 | Прибыли и убытки | 996455 | 996455 | ||||
| Итого | 9331177 | 9331177 | 12440110,5 | 12440110,5 | 11851348,5 | 11851348,5 | |
Таблица 10.
Остатки по синтетическим счетам на конец месяца
| АКТИВ | ПАССИВ | ||||||
| № счета | Наименование счета | Сумма | № счета | Наименование счета | Сумма | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 01 | Основные средства | 3 671 170 | 02 | Амортизация основных средств | 1 851 595 | ||
| 10 | Материалы | 924 570 | 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 3 602 070 | ||
| 41 | Товары | 2 168 060 | 68 | Расчеты по налогам и сборам | 1 266 596 | ||
| 50 | Касса | 7 624,5 | 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 1 747 123,5 | ||
| 51 | Расчетные счета | 633 206 | 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 1 784 304 | ||
| 20 | Основное производство | 2 974 808 | 99 | Прибыли и убытки | 996 455 | ||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 9970 | 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 21330 | ||
| 45 | Товары отгруженные | 1 461 940 | 80 | Уставный капитал | 47 500 | ||
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 534 375 | |||||
| Итого: | 11 851 348,5 | Итого: | 11 851 348,5 | ||||
Список использованной литературы
-
Богаченко В.М. «Бухгалтерский учет», Ростов-на-Дону, Феникс, 2006
-
Забирова О.А. «Составление бухгалтерской отчетности», М.: 2006
-
Кизилов А.Н. «Бухгалтерский управленческий учет», Ростов-на-Дону, Феникс, 2004
-
Кондраков Н.П. «Бухгалтерский учет», М.: ИНФРА-М, 2008
-
Русалев Л.А. «Теория бухгалтерского учета», Ростов-на-Дону, Феникс, 2009
-
Шевелев А.С. «Бухгалтерский финансовый учет», Ростов-на-Дону, Феникс, 2005
