16409 (567928), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Таблица 4.
Остатки по синтетическим счетам на начало месяца
| АКТИВ | ПАССИВ | |||||
| № счета | Наименование счета | Сумма | № счета | Наименование счета | Сумма | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 01 | Основные средства | 3 655 570 | 02 | Амортизация основных средств | 1 657 807 | |
| 10 | Материалы | 922 070 | 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 2 024 070 | |
| 41 | Товары | 2 052 000 | 68 | Расчеты по налогам и сборам | 1 000 000 | |
| 50 | Касса | 1 691 | 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 1 017 003,5 | |
| 51 | Расчетные счета | 698 706 | 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 2 050 736,5 | |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 2 000 000 | 99 | Прибыли и убытки | 996 455 | |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 1 140 | 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 3 230 | |
| 80 | Уставный капитал | 47 500 | ||||
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 534 375 | ||||
| Итого: | 9 331 177 | Итого: | 9 331 177 | |||
Таблица 5.
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Проводка | |
| Дт | Кт | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | На расчетный счет получена выручка от покупателей | 2 000 000 | 51 | 62 |
| 2 | Получено в кассу с расчетного счета | 2 065 500 | 50 | 51 |
| 3 | Выдана из кассы зарплата за декабрь | 2 050 736,5 | 70 | 50 |
| 4 | Выдано из кассы в возмещение перерасхода подотчетных сумм: | |||
| Мельнику А.В. | 2 560 | 71 | 50 | |
| Суслову К.Е. | 670 | 71 | 50 | |
| Итого: | 3 230 | |||
| 5 | Кисленьким З.В. за счет подотчетных сумм приобретены материалы для офиса | 2 500 | 10 | 71 |
| 6 | Мельнику А.В. выдан аванс на командировочные расходы | 5 600 | 71 | 50 |
| 7 | Сусловым К.Е. за наличный расчет приобретен принтер | 15 600 15 600 | 08 01 | 71 08 |
| 8 | Начислена амортизация принтера (23%) | 3 588 | 20 | 02 |
| 9 | Поступили на склад от поставщиков товары: | |||
| Бензин – 9 800 л. | 98 000 | 41 | 60 | |
| ДТ – 160 000 л. | 1 440 000 | 41 | 60 | |
| Мазут – 5 000 л. | 40 000 | 41 | 60 | |
| Итого: | 1 578 000 | |||
| 10 | Отпущены со склада покупателям товары: | |||
| Бензин – 11 710 л. | 117 100 | 45 | 41 | |
| ДТ – 143 000 л. | 1 287 000 | 45 | 41 | |
| Мазут – 7 230 л. | 57 840 | 45 | 41 | |
| Итого: | 1 461 940 | |||
| 11 | Начислена зарплата за январь | 2 050 900 | 20 | 70 |
| 12 | Произведены отчисления на социальные нужды (35,6%) | 730 120 | 20 | 69 |
| 13 | Удержан из зарплаты подоходный налог | 266 596 | 70 | 68 |
| 14 | Начислена амортизация основных средств | 190 200 | 20 | 02 |
| Итого: | 12 440 110,5 | |||
Дт 01 Кт
Сн. 3 655 570
7) 15 600
Об. 15 600 Об. –
Ск. 3 671 170
Дт 02 Кт
Сн. 1 657 807
8) 3 588
14) 190 200
Об. - Об. 193 788
Ск. 1 851 595
Дт 10 Кт
Сн. 922 070
5)2 500
Об. 2 500 Об. -
Ск. 924 570
Дт 20 Кт
8) 3 588
11) 2 050 900
12) 730 120
14) 190 200
Об. 2 974 808 Об. –
Ск. 2 974 808
Дт 41 Кт
Сн. 2 052 000
9) 1 578 000 10) 1 461 940
Об. 1 578 000 Об. 1 461 940
Ск. 2 168 060
Дт 50 Кт
Сн. 1 691
2) 2 065 500 3) 2 050 736,5
4) 3 230
6) 5 600
Об. 2 065 500 Об. 2 059 566,5
Ск. 7 624,5
Дт 51 Кт
Сн. 698 706
1) 2 000 000 2) 2 065 500
Об. 2 000 000 Об. 2 065 500
Ск. 633 206
Дт 60 Кт
Сн. 2 024 070
9) 1 578 000
Об. - Об. 1 578 000
Ск. 3 602 070
Дт 62 Кт
Сн. 2 000 000
1) 2 000 000
Об. - Об. 2 000 000
Дт 68 Кт
Сн. 1 000 000
13) 266 596
Об. - Об. 266 596
Ск. 1 266 596
Дт 69 Кт
Сн. 1 017 003,5
12) 730 120
Об. - Об. 730 120
Ск. 1 747 123,5
Дт 70 Кт
Сн. 2 050 736,5
3) 2 050 736,5 11) 2 050 900
13) 266 596
Об.2 317 332,5 Об. 2 050 900
Ск. 1 784 304
Дт 71 Кт
Сн. 1 140 Сн. 3 230
4) 3 230 5) 2 500
6) 5 600 7) 15 600
Об. 8 830 Об. 18 100
Ск. 9 970 Ск. 21 330
Дт 80 Кт
Сн. 47 500
Об. - Об. -
Ск. 47 500
Дт 84 Кт
Сн. 534 375
Об. - Об. -
Ск. 534 375
Дт 45 Кт
10) 1 461 940
Об. 1 461 940 Об. -
Ск. 1 461 940
Дт 99 Кт
Сн. 996 455
Об. - Об. -
Ск. 996 455
Дт 08 Кт
7) 15 600 7) 15 600
Об. 15 600 Об. 15 600
Т аблица 6.
Ведомость аналитического учета к счету 41 «Товары»
| № п/п | Наименование ценностей | Ед. изм. | Цена руб/ ед. | Остаток на начало | Оборот за период | Остаток на конец | ||||||||||||||||
| ПРИХОД | РАСХОД | |||||||||||||||||||||
| кол-во | сумма, руб. | кол-во | сумма, руб. | кол-во | сумма, руб. | кол-во | сумма, руб. | |||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||||||||||
| 1 | Бензин | л | 10 | 11 000 | 110 000 | 9 800 | 98 000 | 11 710 | 117 100 | 9 090 | 90 900 | |||||||||||
| 2 | ДТ | л | 9 | 211 111 | 1 900 000 | 160 000 | 1 440 000 | 143 000 | 1 287 000 | 228 111 | 2 053 000 | |||||||||||
| 3 | Мазут | л | 8 | 5 250 | 42 000 | 5 000 | 40 000 | 7 230 | 57 840 | 3 020 | 24 160 | |||||||||||
| Итого | 2 052 000 | 1 578 000 | 1 461 940 | 2 168 060 | ||||||||||||||||||
Таблица 7.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
