16218 (Бухгалтерский учет на предприятиях малого бизнеса)
Описание файла
Документ из архива "Бухгалтерский учет на предприятиях малого бизнеса", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "контрольные работы и аттестации", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "16218"
Текст из документа "16218"
Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики
___________________________________________
Выборгский филиал
Кафедра «Математических и естественно-научных наук»
Контрольная работа
по дисциплине:
«Учет на предприятиях малого бизнеса »
Вариант 2
Выполнил: Крипатова
Дарья Александровна
Студент 3 курса ЗУ
Группа: 4 / 9106
Проверил: Евстафьева Е.В.
Выборг 2008
Задание № 1
-
На основании данных заполнить книгу учета доходов и расходов. (Приложение №1);
-
Самостоятельно определить суммы хозяйственных операций отмеченных знаком?;
-
Рассчитать налоговую базу для расчета единого налога. (Приложение №2).
II вариант объект налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов;
-
Определить сумму налога, подлежащего уплате за отчетный период;
-
Заполнить форму расчета единого налога (Приложение №3).
Данные для выполнения задания
| № п/п | Содержание хозяйственных операций | Сумма, в усл.ед. | |||
| II вариант | |||||
| 1 | Получены доходы от реализации продукции | 110000 | |||
| 2 | Выплачена заработная плата рабочим | 70000 | |||
| 3 | Выплачена заработная плата управленческому персоналу | 30000 | |||
| 4 | Удержан и уплачен налог на доходы физических лиц (13 %) | 14943 | |||
| 5 | Начислены и уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (14 %) | 16092 | |||
| 6 | Получена выручка от реализации основного средства | 20000 | |||
| 7 | Получена арендная плата от сдачи в аренду помещения | 10000 | |||
| 8 | Приобретен и оплачен объект основных средств сроком полезного использования 5 лет. В отчетном периоде данный объект в эксплуатацию введен не был | 10000 | |||
| 9 | Приобретены материалы для производственных нужд. Часть материалов отпущена в производство в отчетном периоде. В отчетном периоде частично оплачены полученные материалы. | 60000 20000 40000 | |||
| 10 | Заключен договор медицинского страхования на год согласно которому, сумма ежемесячного страхового платежа составляет 1000 усл. ед.. Страховые взносы выплачены вперед на весь год. Рассчитать сумму расходов подлежащей включению в состав расходов отчетного периода. | 12000 3000 | |||
| 11 | Принят авансовый отчет сотрудника в т.ч.: - расходы по проезду; - расходы на приобретение канцелярских товаров; - суточные за 3 дня командировки | 4600 2000 500 2100 | |||
| 12 | Приобретено и оплачено у патентообладателя исключительное право на использование изобретения сроком на 3 года | 50000 | |||
| 13 | Налоговая база для исчисления единого налога за отчетный период | -21002 | |||
| 14 | Сумма исчисленного единого налога за отчетный период | 1400 | |||
| 15 | Сумма исчисленного минимального налога за отчетный период | 1400 | |||
| 16 | Сумма единого налога подлежащего уплате за отчетный период | 1400 | |||
Приложение 1
Книга
учета доходов и расходов
организаций и индивидуальных предпринимателей
применяющих упрощенную систему налогообложения
Доходы и расходы
| Регистрация | Сумма, в усл. ед. | |||||
| № п/п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Доходы | Расходы | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 1 | 30.03.2007 | Получены доходы от реализации продукции | 110000 | |||
| 2 | 30.03.2007 | Выплачена заработная плата рабочим | 70000 | |||
| 3 | 30.03.2007. | Выплачена заработная плата управленческому персоналу | 30000 | |||
| 4 | 30.03.2007. | Удержан и уплачен налог на доходы физических лиц (13 %) | 14943 | |||
| 5 | 30.03.2007. | Начислены и уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (14 %) | 16092 | |||
| 6 | 30.03.2007. | Получена выручка от реализации основного средства | 20000 | |||
| 7 | 30.03.2007. | Получена арендная плата от сдачи в аренду помещения | 10000 | |||
| 8 | 30.03.2007. | Приобретены материалы для производственных нужд. Часть материалов отпущена в производство в отчетном периоде | 20000 | |||
| 9 | 30.03.2007. | Заключен договор медицинского страхования на год согласно которому, сумма ежемесячного страхового платежа составляет 1000 усл. ед.. Страховые взносы выплачены вперед на весь год. Рассчитать сумму расходов подлежащей включению в состав расходов отчетного периода | 3000 | |||
| 10 | 30.03.2007. | Принят авансовый отчет сотрудника. | 4600 | |||
| 10 | 30.03.2007. | Приобретено и оплачено у патентообладателя исключительное право на использование изобретения сроком на 3 года | 4167 | |||
| Итого за отчетный период: | 140000 | 162802 | ||||
Приложение 2
Расчет налоговой базы по единому налогу
| Наименование показателя | Код строки | Сумма, в усл. ед. |
| Доходы | 010 | 140000 |
| Расходы | 020 | 162802 |
| Итого: - доходы, уменьшенные на величину расходов (стр. 020 – стр. 010) | 030 | -22802 |
| - превышение расходов над доходами (стр. 020 – стр. 010) | 031 | 22802 |
Приложение 3
Расчет единого налога
| Наименование показателей | Код строки | Объект налогообложения |
| Доходы, уменьшенные на величину расходов | ||
| Сумма в усл. ед. | ||
| 1 | 2 | 3 |
| Сумма полученных доходов | 010 | 140000 |
| Сумма расходов | 020 | 161002 |
| Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке единого налога за предыдущий налоговый период | 030 | |
| Итого получено: - доходов (стр. 010 – стр. 020 – стр. 030) | 040 | |
| - убытков (стр.020 +стр. 030 – стр. 010) | 041 | 21002 |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем периоде, уменьшающая налоговую базу | 050 | |
| Налоговая база для исчисления единого налога (по гр.3 стр. 040 – стр. 050) | 060 | |
| Ставка единого налога (%) | 070 | 15,0 |
| Сумма исчисленного единого налога (стр. 060 х стр. 070 / 100) | 080 | |
| Ставка минимального налога (%) | 090 | 1,0 |
| Сумма исчисленного минимального налога за отчетный период (стр. 010 х стр. 090 / 100) | 100 | 1400 |
| Сумма уплачиваемых за отчетный период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование | 110 | Х |
| Сумма уплачиваемых за отчетный период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уменьшающая сумму исчисленного единого налога (но не более чем на 50 % к стр. 080) | 120 | Х |
| Общая сумма выплаченных работникам в отчетном периоде пособий по временной нетрудоспособности | 130 | Х |
| Сумма выплаченных работникам в отчетном периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности | 140 | Х |
| Исчислено единого налога за предыдущие отчетные периоды | 150 | |
| Сумма единого налога, подлежащая уплате за отчетный период (по гр. 3 стр. 080 – стр. 150) | 160 | |
| Сумма минимального налога, подлежащая уплате за отчетный период (стр. 100, уплачивается при условии превышения значения по строке 100 над значением по строке 080) | 170 | 1400 |
Задание №2
1. ООО «Трансавто» оказывает автотранспортные услуги по перевозке грузов. У фирмы на балансе числится 18 грузовых машин. Помимо них она арендует еще 10 грузовых автомобилей.
