срок действия платежной карты;

Номер платежной карты.

Обязательные реквизиты наносятся на платежную карту на русском языке или в латинской транскрипции. Номер платежной карты присваивается в установленном эмитентом порядке. Правилами платежной организации могут быть установлены и другие обязательные реквизиты, признаки идентификации и другие элементы платежных карт, эмитируемых в рамках данной платежной организации.

Порядок выдачи корпоративных банковских карт:

1. Организация уведомляет Государственную налоговую инспекцию (ГНИ) о намерении открыть счет для учета средств, депонированных в банке для расчетов с использованием банковских карт;

2. ГНИ предоставляет клиенту справку;

3. Организация предоставляет в обслуживающий банк справку (подлинник), удостоверяющую факт уведомления;

4. Организация заключает с банком договор. Договор составляется с 2-х экземплярах: первый экземпляр передается клиенту, а второй – остается в банке. Банк берет на себя обязательство изготовить карту в течение 30 дней;

5. Клиент предоставляет платежное поручение (ПП). На сумму расходного лимита (лимит авторизации) составляется проводка Д 40702 – К 42108.

Денежные средства с карточных счетов допускается перечислять только на расчетные (текущие) счета владельцев карт;

6. Учреждение банка не позднее следующего рабочего дня сообщает в налоговую инспекцию об открытии счета;

7. Банк извещает клиента о готовности карты;

8. Для получения карты представитель организации должен обратиться к работнику банка, совершающему операции с банковскими картами, и предъявить оригинал договора, ПП с отметкой банка об оплате, договоренность на получение банковской (банковских) карты (карт) и документ, удостоверяющий личность;

9. Работник, совершающий операции с банковскими картами:

• проверяет подлинность документов,

• убеждается в личности представителя по документу,

• записывает на обороте доверенности данные документа и предлагает доверенному лицу ознакомиться с правилами пользования расчетной корпоративной картой;

10. Работник банка вводит данные об организации в компьютер:

• наименование организации,

• платежные реквизиты,

• дату и номер договора,

• дату и № ПП на перечисление средств,

• фамилию, имя и отчество, данные документа, удостоверяющего личность доверенного лица,

• дату и номер доверенности на право получения карточки.

Компьютер выполняет техническую персонализацию корпоративной расчетной карты, в ходе которой в память микропроцессора карточки заносятся:

• наименование организации,

• номер счета карты,

• наименование банка, выдавшего карту,

• срок окончания действия карты,

• сумма расходного лимита.

11. После персонализации банковской карты доверенное лицо организации в соответствующем журнале делает запись следующего содержания “Ф.И.О. банковскую карту №_________ получил, с правилами пользования картой ознакомлен” проставляет дату и расписывается;

12. Карта вручается клиенту;

13. Количество выданных карт списывается проводкой Д99999-К 91202.

При взыскании с клиента платы за выдачу карты осуществляется проводка Д40702-К70107;

14. Банк эмитент информирует о выдаче карты процессинговый центр;

15. В процессинговом центре сведения регистрируется в Журнале регистраций сообщений, после чего выданные карты активизируются в базе данных вычислительного комплекса ввода и обработки данных; в результате карту можно использовать в расчетах;

16. Банк извещает клиента о возможности проведения операций с использованием банковской карты

Порядок использования корпоративной банковской карты.

1. Держатель банковской карты обращается в торговую организацию для приобретения ТМЦ и предъявляет банковскую карту к оплате товара

2. Торговая организация направляет запрос на авторизацию в процессинговый центр;

3. Результат авторизации из процессингового центра направляется на предприятие торговли;

4. Совершение сделки;

5. В зависимости от установленного оборудования на предприятии торговли составляется в необходимом количестве слип или квитанция электронного терминала;

6. Из процессингового центра в банк-эмитент пересылается расшифровка о проведенных операциях;

7. Владелец карты имеет возможность произвести оплату в пользу торговой организации, как в банке-эмитенте, так и в банке-эквайере, где предприятие торговли имеет счет для получения возмещения по расчетам с использованием банковских карт.

Банк-эмитент на основании поступивших реестров платежей совершает проводки:

• Д 40702 плательщика – К 30102

(Д 40702 плательщика – К 47422),

• Д 47422 – К 30102

• сумма комиссии банку-эмитенту:

Д 40702 – К 70107 (Д 40702 – К 47422),

Д 47422 – К 70107.

Банком-эквайером после поступления и обработки слипа или электронного журнала терминала составляются проводки:

• сумма совершенных операций на предприятии торговли за минусом торговой уступки:

Д 47423 – К 40702 получателя средств,

• сумма торговой уступки:

Д 47423 – К 61304,

• на основании выписки по счету в расчетном агенте:

Д 30102 – К 47423,

• сумма торговой уступки:

Д 61304 – К 70101,

• сумма комиссий за процессинг и межбанковской комиссии:

Д 70209 – К 30102.

Проанализируем таблицу 11 (приложение 19) «Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт»

На 1.01.2003 года количество кредитных организаций, осуществляющих эмиссию или эквайринг, с 12 сократилось до 11.

Количество клиентов возросло на 3335 по сравнению с предыдущим годом, количество карточек возросло на 25111, в основном это расчетные карточки.

Также возросло количество банкоматов и терминалов,а соответственно и суммы сделок, совершаемые кредитными организациями.

Однако в торгово-сервисную сеть карты внедряются весьма осторожно, только 2,1% всех расчетов осуществляется при помощи карт (приложение 19) «Структура расчетов посредством банковских карт за 1 квартал 2002 года».

Структуру количества карт в обращении можно проследить по диаграмме (приложение 19) «Структура платежных систем по количеству карт в обращении на 01.01.2003».

Основную массу составляют карточки Visa –52%, затем Union Card-30,9%.

4. Электронные платежи в банковской системе

Наряду с развитием существующей двухуровневой системы электронных расчетов в недрах Центрального Банка вызрела концепция принципиально новой централизованной системы электронных расчетов.

В соответствии со стратегией развития платежной системы в России решением Совета Директоров Центрального Банка РФ 13.06.1997г. была одобрена Концепция валовых расчетов в режиме реального времени Банка России.

Основные особенности данной системы:

• система строится как одноуровневая, все счета сосредотачиваются в одном центре (Федеральный расчетный центр - ФРЦ);

• платежи осуществляются в электронной форме;

• платежи осуществляются на индивидуальной основе непрерывно в течение операционного дня в пределах остатков на счетах на момент их совершения;

• операция перевода средств осуществляется немедленно после поступ­ления платежной инструкции;

• информация о состоянии счета выдается в момент совершения операции или по запросу;

• с момента списания средств со счета платеж становится безотзывным, после зачисления на счет окончательным;

• время совершения платежа не зависит от местонахождения участников расчетов.

Важным элементом системы электронных расчетов Банка России наряду с внутрирегиональными и межрегиональными электронными платежами является подсистема электронного обмена документами с кредитными организациями и другими клиентами Банка России. Обмен электронными платежными документами в расчетной сети Банка России - это перевод денежных средств между плательщиком и получателем через расчетную сеть с использованием электронного платежного документа, подписанного аналогами собственных подписей уполномоченных лиц. Электронный платежный документ (далее по тексту ЭПД) имеет равную юридическую силу с бумажным документом только при положительном результате проверки электронной цифровой подписи (ЭЦП). Система электронного обмена информацией по безналичным расчетам между учреждениями Банка России и их клиентами с использованием телекоммуникационной сети передачи данных предназначена для ускорения передачи расчетно-денежных документов по межбанковским и внутрибанковским расчетам.

Правовую основу обмена электронными расчетными документами составляет Гражданский кодекс Российской Федерации, разрешающий при совершении сделок использование электронно-цифровой подписи. Положение Банка России №20-п “О правилах обмена электронными документами” и Договор обмена, заключаемый Банком России с кредитными организациями, который регулирует обмен электронными документами и устанавливает обязательства сторон по обеспечению информационной безопасности.

Основные особенности электронного обмена заключается в следующем:

• ответственность за содержание реквизитов ЭПД закрепляется за его составителем, т.е. кредитной организацией;

• решение юридических вопросов между кредитными организациями - участниками электронного обмена происходит, минуя расчетную сеть Банка России;

• при возникновении нестандартных ситуаций (отказ программно-технических средств) допускается перечисление средств на следующий операционный день;

• работа осуществляется в счет текущих поступлений, т.е. происходит эффективное управление текущей ликвидностью.

Участники электронной системы межбанковских расчетов.

Участниками электронной системы межбанковских расчетов являются учреждения ЦБ РФ (ГРКЦ, РКЦ), отвечающие следующим требованиям:

• применяющие порядок учета и технологию согласно Временному положению о совершении внутрирегиональных электронных платежей в регионе;

• имеющие в наличии соответствующие программно-технические средства и подготовленный персонал;

• гарантирующие выполнение электронного платежа в сроки, определенные данным Положением;

• имеющие установленные средства защиты информации, допущенные к использованию в системе ЦБ РФ.

РКЦ – участники электронной системы межбанковских расчетов и

КБ – пользователи включаются в региональный справочник электронных расчетов.

Пользователями системы расчетов по технологии электронных платежей могут быть коммерческие банки и другие учреждения и организации, имеющие корреспондентские или расчетные счета в РКЦ – участниках электронной системы межбанковских расчетов.

Пользователь заключает с ГУ и обслуживающим его счет РКЦ – участником Договор или дополнение к Договору о корреспондентских отношениях, в котором определяются правила оформления документов и порядок их доставки, условия прохождения электронного платежа и ответственность сторон.

Внутрирегиональные электронные платежи должны выполняться

“ день в день”, т.е. в течение операционного дня, средства, списанные со счета хозоргана или корреспондентского счета КО – отправителя платежа, должны быть зачислены на счет хозоргана или корреспондентский счет КО –получателя.

При возникновении нестандартных ситуаций (отказ технических средств, отсутствие связи ) допускается зачисление средств КО – получателю на следующий рабочий день.

Электронный платежный документ, его реквизиты, способы защиты.

Электронный платежный документ (ЭПД) представляет собой электронный образ платежного поручения, в рамках существующей технологии расчетов, учитывающей особенности прохождения электронного платежа.