172339 (743196), страница 15

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 15)

Полученные участником МЭР межрегиональные электронные платежи, поступившие до 19 часов 30 минут местного времени должны быть приняты к обработке в ГРКЦ, переданы в РКЦ, а также проведены по балансу ГРКЦ и РКЦ в этот же операционный день.

Регламент обработки отправляемых и полученных межрегиональных электронных платежей в регионе утверждается Главным Управлением (Национальным Банком) ЦБ РФ..

Порядок проведения и учета операций по межрегиональным электронным платежам, передаваемым из РКЦ (в РКЦ), определяется в зависимости от реализованного в регионе способа обработки учетно-операционной информации (централизованной и децентрализованной способы обработки учетно-операционной информации).

Для учета электронных платежей “Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” № 66 от 18.09.97, утвержденными Приказом Банка России № 02-398 от 18.09.97, в Плане счетов бухгалтерского учета предусмотрены следующие балансовые счета:

• № 30901 “Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам – кредитовые суммы” (пассивный);

• № 30902 “Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам – дебетовые суммы” (активный);

• № 30903 “Расчеты по межрегиональным электронным платежам – кредитовые суммы” (пассивный);

• № 30904 “Расчеты по межрегиональным электронным платежам – дебетовые суммы” (активный);

• № 30905 “Кредитовые суммы по внутрирегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения” (для децентрализованного способа обработки учетно-операционной информации, пассивный);

• № 30906 “Кредитовые суммы по межрегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения” (пассивный).

Операции по начальному проводу электронных платежей

Операции в кредитной организации

Для совершения расчета(ов) электронным способом необходимо выполнение следующих условий:

• РКЦ, обслуживающий КО – плательщика (клиента), является участником МЭР;

• платежное поручение оформлено с отметкой “электронно” (в случае, когда платежное поручение КО в соответствии с Договором представляется в обслуживающий РКЦ/ГРКЦ на бумажном носителе);

• передача электронных документов между РКЦ и КО – плательщика осуществляется в соответствии с заключенным Договором (при передаче электронных документов между РКЦ и КО на магнитном носителе или средствами телекоммуникаций).

В соответствии с условиями Договора подготовка (ввод) электронных платежных документов КО может осуществляться:

• в обслуживающем РКЦ – участнике МЭР;

• в кредитной организации.

Подготовленный в КО пакет электронных платежных документов подписывается ЭЦП и передается с применением специальных программно-технических средств защиты (в соответствии с условиями Договора) в обслуживающее подразделение расчетной сети Банка России:

• курьером или спецсвязью на магнитном носителе;

• средствами телекоммуникаций.

Каждому платежному документу при подготовке ЭПД присваиваются порядковый номер и дата ввода, соответствующая дате провода документа в РКЦ. Значение порядкового номера присваивается электронному документу таким образом, чтобы сочетание реквизитов “Порядковый номер”, “Дата ввода”, “БИК КО - плательщика” было уникальным. Значение реквизита “Дата ввода” соответствует дате списания суммы платежа со счета плательщика.

Указанные реквизиты используются при выполнении отдельных функций автоматизированной обработки электронных документов в целях:

• однозначной идентификации электронных платежных документов;

• контроля на дубликаты ЭПД (то есть ЭПД, в которых три вышеназванных реквизита совпадают);

• отражения в балансе ГРКЦ отправителя и ГРКЦ получателя на лицевых счетах учета МЭР с признаком месяца, соответствующим дате ввода;

• выполнения ежедневной и ежемесячной сверки МЭР.

Операции в РКЦ

Платежные документы, подготовленные кредитной организацией, в соответствии с условиями Договора с обслуживающим РКЦ представляются в РКЦ одним из нижеперечисленных способов:

• на бумажном носителе;

• на магнитном носителе;

• средствами телекоммуникаций.

Прошедшие проверку на правильность ЭЦП электронные платежные документы контролируются на правильность реквизитов. Электронные платежные документы с неправильно указанными реквизитами в дальнейшую обработку не принимаются.

При получении от КО электронных платежных документов с использованием средств телекоммуникаций в пакете электронных платежных документов проверяется правильность ЭЦП. При отрицательных результатах контроля ЭЦП пакет с электронными платежными документами к дальнейшей обработке не принимается.

Электронные платежные документы с неправильно указанными реквизитами в дальнейшую обработку не принимаются. В адрес КО по системе телекоммуникаций направляется ЭСИД, содержащий информацию об общем количестве и сумме всех полученных ЭПД и пакет ЭСИД, содержащий информацию о не принятых к исполнению ЭПД с указанием причины возврата ЭПД (кодов возврата каждого ЭПД). Данные ЭСИД подписываются ЭЦП РКЦ или ЦОИ.

Контроль правильности всех указанных в платежных документах реквизитов осуществляется программным способом, при этом проверяется выполнение следующих условий:

• РКЦ отправителя и получателя в соответствии с установленным значением реквизита “УЭР” для РКЦ в “Справочнике БИК РФ” являются участниками МЭР;

• банковские идентификационные коды кредитных организаций отправителя и получателя средств соответствуют данным “Справочника БИК РФ”;

• номера корреспондентских счетов кредитных организаций отправителя и получателя средств соответствуют их банковским идентификационным кодам;

• номера счетов плательщика и получателя средств сформированы в соответствии с “Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банка России)” № 66 от 18 сентября 1997 года и “Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации” № 61 от 18 июня 1997 года ( с учетом дополнений и изменений к ним);

• значение реквизита “Дата ввода” совпадает с датой текущего операционного дня. Сочетание реквизитов “Порядковый номер”, “Дата ввода”, “БИК КО - плательщика” Каждого ЭПД уникально для всей совокупности ЭПД независимо от того, где осуществлялось подготовка отдельных ЭПД (ЭПД могут подготавливаться в РКЦ (ГРКЦ) и КО, а также и ЦОИ при осуществлении возврата ошибочных ЭПД);

• значение других реквизитов электронных платежных документов соответствуют требованиям нормативных актов Банка России.

В случае не выполнения этих условий электронный платежный документ к исполнению не принимается и КО извещается об этом.

Электронные платежные документы, прошедшие контроль реквизитов программно проверяются на возможность оплаты за счет имеющихся средств на корреспондентском счете КО или на возможность списания средств с корреспондентского счета КО при отсутствии или недостаточности на нем средств для осуществления платежа в пределах внутридневного разрешенного Банком России (в соответствии с действующими нормативными актами) дебетового сальдо по корреспондентскому счету КО в расчетном подразделении Банка России. Частичная оплата ЭПД не допускается.

В случае отрицательных результатов проверки на возможность оплаты дальнейшая обработка осуществляется одним из следующих способов:

• ЭПД к исполнению не принимается, в адрес КО направляется ЭСИД с извещением об отказе в приеме и указанием причины возврата.

В случае, если отправителями ЭПД являются учреждения или организации (не кредитные), имеющие счета в РКЦ, допускаются все вышеперечисленные способы создания электронных платежных документов и доставки их в РКЦ.

Подготовка и последующая обработка электронных платежных документов осуществляется в подразделениях расчетной сети Банка России с выполнением всех необходимых мероприятий и требований, определенных во “Временных требованиях по обеспечению безопасности технологии обработки электронных платежных документов в системе Центрального банка Российской Федерации” от 03.04.97. № 60.

Учет в РКЦ межрегиональных электронных платежей, передаваемых из РКЦ через ГРКЦ своего региона с использованием системы внутрирегиональных электронных расчетов, осуществляется на балансовых счетах учета расчетов по внутрирегиональным электронным платежам в соответствии с “Правилами введения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” № 66 от 18 сентября 1997 года.

Сформированные в РКЦ пакеты ЭПД передаются в ГРКЦ с использованием средств внутрирегиональных телекоммуникаций и средств защиты информации, применяемых в Банке России.

В случаях, когда в соответствии с Договором между КО (или клиентом Банка России) и обслуживающим РКЦ предусмотрена передача платежных документов электронным способом, подтверждения ГРКЦ – получателя на платежи этой КО (клиента Банка России) могут быть доставлены ей (ему) по запросу КО (или клиенту РКЦ) в электронном виде с использованием средств защиты информации определенных Договором.

Операции в ГРКЦ

Для электронных платежных документов, принятых в ГРКЦ от РКЦ, выполняется проверка ЭЦП и контроль реквизитов.

Электронные платежные документы с ошибочными реквизитами возвращаются РКЦ – отправителю.

Отсортированные по направлениям (регионам – получателям) ЭПД передаются в ГРКЦ – получатель средствами телекоммуникации по установленному графику. Переданные ЭПД помещаются в картотеку к соответствующему лицевому счету на б/с № 30906 в ГРКЦ для последующей квитовки подтверждениями.

Принятые к обработке межрегиональные электронные платежи учитываются в балансе ГРКЦ:

• по дебету горсчета КО ГРКЦ или счета клиента ГРКЦ и кредиту лицевого счета на б/с 30906 – для документов, принятых от обслуживаемых ГРКЦ кредитных организаций и клиентов. При этом в случае передачи платежных документов от КО и клиентов в ГРКЦ электронном виде в документы дня ГРКЦ помещаются реестры проведенных платежей;

• по дебету лицевого счета на б/с 30902 и кредиту лицевого счета на б/с 30906 - для документов, принятых от РКЦ при этом по принятым к проводу ЭПД, полученных в ГРКЦ из РКЦ своего региона, распечатываются реестры проведенных платежей, содержащих все реквизиты ЭПД. Реестры заверяются соответствующим исполнителем с одновременным проставлением отметки “передано” и помещаются в документы дня ГРКЦ.

Не позднее следующего рабочего дня от ГРКЦ – получателя ЭПД должно быть получено подтверждение, в котором содержится сообщение (пакет ЭСИД – подтверждений) о получении ЭПД.

По принятым подтверждениям формируются реестры сквитованных в ГРКЦ межрегиональных электронных платежей (сгруппированных по регионам – получателем ЭПД и содержащих все реквизиты ЭСИД – подтверждений), которые помещаются в документы дня. На общую сумму сквитованных за день ЭПД по каждому региону – получателю ЭПД оформляется мемориальный орден, в котором указывается ссылка на соответствующий реестр сквитованных платежей.

Информация (ЭСИД) о подтверждениях, полученных в ГРКЦ - отправителя платежа, передается средствами телекоммуникаций в РКЦ для создания бумажного документа – подтверждения (уведомления) приема ЭПД ГРКЦ – получателем.

Ежедневно формируется реестр несквитованных в ГРКЦ межрегиональных электронных платежей (переданные, но не подтвержденные ЭПД), который помещается в отдельную папку.

Операции по ответному проводу электронных платежей

Операции в ГРКЦ

По полученным ГРКЦ пакетам межрегиональных ЭПД и ЭСИД производится проверка ЭЦП и структурный контроль пакетов ЭД. Структурный контроль выполняется программно и заключается в проверке наименования пакетов ЭПД и ЭСИД, реквизитов служебной записи пакетов ЭПД и ЭСИД и отдельных реквизитов ЭПД и ЭСИД.

В зависимости от результатов логического контроля реквизитов и местонахождения счета получателя ЭПД предусматривается следующая схема обработки полученных из регионов - корреспондентов электронных платежей:

• зачисление средств на корреспондентский счет кредитных организаций в РКЦ;

• зачисление средств на счет клиента Банка России в ГРКЦ;

• зачисление средств на счета учета внутрирегиональных электронных платежей (ВЭП) для последующей передачи с использованием средств телекоммуникаций в РКЦ – получатель;

• зачисление средств на счет клиента Банка России в РКЦ при условии обслуживания ГРКЦ и РКЦ в одном обрабатывающем центре (способ централизованной обработки учетно-операционной информации подразделений банка России);

• зачисление средств в ГРКЦ на б/с 30811 при отсутствии (для плательщика и / или получателя банковского идентификационного кода кредитной организации или подразделения расчетной сети Банка России в “Справочнике БИК РФ”, несоответствии номера корреспондентского счета банковскому идентификационному коду КО, неверно указанном номере счета клиента Банка России в ГРКЦ, а также других причинах.

Принятые к обработке ЭПД, полученные из регионов-корреспондентов, учитываются на балансе ГРКЦ по дебету лицевого счета на б/с 30904 и кредиту одного из счетов, указанных выше в данном пункте распечатанные копии электронных платежных документов заверяются собственноручными подписями бухгалтерского работника и контролера (специально выделенного сотрудника) с одновременным проставлением штампа и календарного штемпеля даты проводки документа по счету клиента. Штамп проставляется только на первом экземпляре приложений к выписке.

Если получатель ЭПД является клиент Банка России обслуживаемый в ГРКЦ, то бумажные копии электронного платежного документа распечатывается в двух экземплярах один из которых прилагается к выписке из лицевого счета клиента, второй подшивается в документы дня.

Полученные в ГРКЦ ЭПД в адрес кредитных организаций и клиентов Банка России, обслуживаемых РКЦ региона, сортируются по РКЦ – получателям. В адрес РКЦ – получателей формируются пакеты ЭПД, которые передаются в РКЦ с использованием системы внутрирегиональных электронных расчетов в соответствии с установленным в регионе регламентом. При этом по принятым к проводу ЭПД распечатываются реестры проведенных платежей, содержащих все реквизиты ЭПД. Реестры заверяются ответственным исполнителем с одновременным проставлением отметки “получено” и помещаются в документы дня ГРКЦ.

Сформированный пакет ЭСИД – подтверждений направляется в регион – отправитель платежей в день получения ЭПД или на следующий рабочий день, но не позднее 10 часов местного времени.

При поступлении в ГРКЦ ЭСИД – запроса на своевременно не полученные подтверждения проводится оперативный разбор причин, вызвавших запрос. После выявления и установления причин, вызвавших запрос, при необходимости в регион – корреспондент отправляется пакет ЭСИД – подтверждений, соответствующий полученному запросу.

Операции в РКЦ

Характеристики

Список файлов реферата