Целевая функция на максимум выручки от реализации вино-водочных изделий в своих магазинах и в магазинах города, в денежном выражении.

Fmax выручки (тыс. руб.) = 203Х13 + 250Х14 + 220Х15 + 280Х16 + 240Х17 + 119Х19 + 110Х20 + 115Х21 + 108Х22 + 113Х23 + 115Х24 + 235Х25 + 241Х26 + 200Х27 + 250Х28 + 230Х29 + 190Х30 + 100Х31 + 98Х32 + 97Х33 + 94Х34 + 94Х35 + 94Х36 → max.

4.1.2. Анализ оптимального решения экономико-математической модели оптимизации производственной структуры

В ходе решения задачи на определение оптимальных объемов и соотношений производимых вино-водочных изделий и каналов их реализации, с учетом имеющихся в наличии производственных ресурсов, с целью получения максимальной выручки, выявлено оптимальное сочетание видов продукции [Приложение 4]. Объемы производства водки по проекту (табл. 13) превышают фактически достигнутый уровень на 5 тыс. дал. В частности, наибольший приоритет по оптимальному плану наблюдается при выпуске водки «Экстра» (11 тыс. дал.), водки «Русская» (10 тыс. дал.) и водки «Глазовская» (10 тыс. дал.). Наименьший прирост объемов производства водочной продукции, по оптимальному плану, произойдет за счет выпуска водок «Золотая корона» (1 тыс. дал.) и «Посольская» (5 тыс. дал.).

Объемы производства винных напитков по проекту превышают фактический уровень производства за 2000 год на 92 тыс. дал., они имеют наибольший спрос. Этот рост достигается за счет увеличения доли выпуска таких винных напитков как «Журавушка» (1,1%) и «Шиповник» (на 1,6%), но также происходит снижение доли выпуска таких винных напитков как «Дар осени» (на 8,1%), «Клюквенной» (на 0,8%), «Золотой ярлык» (на 3,9%) и «Черри» (на 0,1%).

Таблица 13

Объемы производства видов вино-водочной продукции ЛВЗ «Глазовский»

Анализируя вышесказанное в целом, можно отметить, что объемы производства вино-водочных изделий по оптимальному плану, превышающие фактическое производство за 2000 год, достигаются в результате более полного и рационального использования производственных ресурсов и мощностей, улучшения структуры ассортимента.

В условиях рыночной экономики важное значение имеет эффективное использование уже созданного производственного потенциала.

Оптимальный план позволяет найти такие производственные ресурсы, которыми предприятие обеспечено в достаточном количестве.

Таблица 14

Использование производственных ресурсов

Недоиспользование основных видов сырья: воды, спирта, сахара, связано со спецификой водочной отрасли, т.к. предприятие не может бесперебойно функционировать без запасов сырья на складе. Запас основных видов сырья дает возможность повысить выпуск водки и вино-водочных напитков.

При расчете производственной программы на перспективу расход ресурсов определяется исходя из рецептов и технологии приготовления вино-водочной продукции. В сравнении с фактическими расходами ресурсов за прошлые годы, наметились экономия расхода воды, спирта, сахара, электрической и тепловой энергии за счет большей загрузки оборудования и уменьшения непроизводственных потерь.

Для анализа экономической эффективности оптимального плана проводят индексный анализ, чтобы выявить влияние различных факторов на выручку от реализации продукции:

У_ВЫР = С1S1 / С0S0 = С1S1 / С1S0 · С1S0 / С0S0,

где У_ВЫР – агрегатный индекс выручки,

С0, С1 – цена реализации вино-водочных изделий, соответственно фактическая и проектная;

S0, S1 – объемы реализации вино-водочных изделий, соответственно фактические и проектные.

У_S = С1S1 / С1S0,

где У_S – индекс изменения выручки за счет изменения объемов реализации.

У_С = С1S0 / С0S0,

где У_С – индекс изменения выручки за счет изменения цены реализации.

У_ВЫР = (197608 / 197608) · (197608 / 162535) = 1 · 1,21 или 121%

У_S = 197608 / 197608 = 1 или 100%

У_С =197608 / 162535 = 1,21 или 121%

Индексный анализ показывает, что выручка от реализации вино-водочных изделий, в целом увеличилась на 21%, в том числе за счет изменения объемов видов продукции по каналам реализации – на 21% (Приложение 3).

4.2. Рынок сбыта и каналы реализации продукции

Основным потребителем продукции завода являются торгующие организации Удмуртии (25 районных центров Республики).

Таблица 15

Структура товарных рынков

Из таблицы 15 видно, что большая часть продукции ЛВЗ «Глазовский» реализуется на Удмуртском товарном рынке и лишь 9% за пределом Удмуртии. Это связано с жесткой конкуренцией на товарном рынке. Реализация через собственные магазины почти в 4 раза меньше реализации оптом. Наибольший удельный вес в реализации оптовой торговли занимают водки. Реализация объемов производства в целом по сравнению с 1999 годом увеличилась в 1,3 раза.

Ежегодно расширяется география поставок продукции. Изделия завода отгружаются в Самарскую, Кировскую, Пермскую, Свердловскую, Тюменскую области, Башкортостан, Татарстан, а также в Австралию, в Новую Зеландию, на Кипр и в Германию.