BiznPlan (Бизнес-план открытого акционерного общества для поставки на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов), страница 6
Описание файла
Документ из архива "Бизнес-план открытого акционерного общества для поставки на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "предпринимательство" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "предпринимательство" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "BiznPlan"
Текст 6 страницы из документа "BiznPlan"
Высоту вспомогательных помещений принимаем равной 4-м метрам.
7.1.2.3Определение объема конторских и бытовых помещений:
, где
Площадь конторских и бытовых помещений принимаем равной 25% от производственной площади.
Высоту конторских и бытовых помещений принимаем равной 3-м метрам.
Расчет стоимости зданий и сооружений сводим в таблицу 11:
Таблица 11
| Наименование помещений | Площадь, м2 | Стоимость 1 м2, руб. | Стоимость помещений | ||
| Производственные помещения | 136307 | 300 | 40892100 | ||
| Вспомогательные помещения | 40292,1 | 100 | 4029210 | ||
| Конторские и бытовые | 34076,35 | 200 | 6815270 | ||
| ИТОГО | 51736580 | ||||
7.1.3Определение стоимости дорогостоящего инструмента, приспособлений и инвентаря.
7.1.3.1Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений принимаем равной 10% от стоимости производственного оборудования.
7.1.3.2Стоимость производственного инвентаря принимаем равной 2% от стоимости производственного оборудования.
7.2Рассчет стоимости оборотных фондов
Расчет стоимости оборотных фондов сводится к расчету стоимости сырья, материалов и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, необходимых для реализации программы выпуска трансформаторов.
Расчет затрат на сырье и материалы сводим в таблицу 12:
Таблица 12
| Материалы | Ед. изм. | Потребность на 1 изделие | Потребность на программу | Цена за единицу, руб. | Затраты на программу |
| 1. Кабельные изделия | м | 500 | 150000 | 28 | 4200000 |
| 2. Строительные материалы | кг | 40 | 12000 | 10,75 | 129000 |
| 3. Металлоизделия | кг | 760 | 228000 | 10,65 | 2428200 |
| 4. Теплоизделия и резинотехнические изделия | кг | 250 | 75000 | 30,5 | 2287500 |
| 5. Нефтепродукты | м3 | 160 | 48000 | 720 | 34560000 |
| 6. Трубы стальные | м | 2000 | 600000 | 14 | 8400000 |
| 7. Химикаты | м3 | 250 | 75000 | 6 | 450000 |
| 8. Лакокрасочные материалы | кг | 300 | 90000 | 24 | 2160000 |
| 9. Лесоматериалы | м3 | 3 | 900 | 70 | 63000 |
| 10. Литье черных металлов | шт | 2 | 600 | 25 | 15000 |
| 11. Покупные | шт | 100 | 30000 | 900 | 27000000 |
| 12. Прокат черных металлов | кг | 14300 | 4290000 | 11,1 | 47619000 |
| 13. Цветные металлы | кг | 450 | 135000 | 70,3 | 9490500 |
| 14. Электроизоляционные материалы | кг | 800 | 240000 | 58,75 | 14100000 |
| ИТОГО | 152902200 |
7.3рассчет себестоимости продукции
7.3.1Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы:
, где
∑(mi·Цi) - оптовая цена сырья, материалов, покупных комплектующих изделий и материалов, в расчете на одно изделие (определяем по данным таб. 12).
НТЗ - норматив транспортно-заготовительных расходов (принимаем равным 6% от оптовой цены материалов и т.д.).
∑(miотх·Цiотх) - стоимость возвратных отходов в расчете на 1 изделие (предполагаем, что отходы не будут реализовываться).
7.3.2Основная заработная плата производственных рабочих:
, где
ФО - годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих (таб. 7).
7.3.3Дополнительная заработная плата производственных рабочих:
, где
Нg - норматив дополнительной заработной платы (принимаем 16,1%).
7.3.4Отчисления на социальное страхование:
, где
ННН - норматив начислений на заработную плату (принимаем 5,4%).
7.3.5Цеховые расходы:
, где
НЦ - норматив цеховых расходов (принимаем 150%).
7.3.6Общепромышленные расходы:
, где
НО - норматив общепромышленных расходов (принимаем 80%).
7.3.7Производственная себестоимость:
7.3.8Коммерческие расходы:
, где
НКР - норматив коммерческих расходов (принимаем 3%).
7.3.9Полная себестоимость:
Расчет себестоимости продукции сведем в таблицу 13.
Таблица 13
| Статьи калькуляции | Сумма, руб. |
| 1. Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы. | 540254,44 |
| 2. Основная заработная плата производственных рабочих | 28586,38 |
| 3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих | 4601,23 |
| 4. Отчисления на социальное страхование. | 1792,13 |
| 5. Цеховые расходы | 42879,57 |
| 6. Общепромышленные расходы | 22869,11 |
| 7. Производственная себестоимость | 640982,86 |
| 8. Коммерческие расходы | 19229,49 |
| 9. Полная себестоимость | 660212,35 |
7.4МИНИМАЛЬНАЯ ЦЕНА ИЗДЕЛИЯ
Минимальная цена изделия определяется по формуле:
, где
СИ - себестоимость изделия, руб.;
НР - норматив рентабельности (принимаем 20%).
, где
8ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
8.1пЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
План доходов и расходов на первый год проекта оформляем в виде таблицы 15.
8.2определение точки безубыточности
Точка безубыточности может быть определена двумя способами - графическим и аналитическим. Для начала разделим все затраты на постоянные и переменные - таб. 14:
Таблица 14
| Объем продаж, шт. | 0 | 5 | 10 | 15 | 20 | 25 |
| Постоянные затраты | 2222480,3 | 2222480,3 | 2222480,3 | 2222480,3 | 2222480,3 | 2222480,3 |
| Переменные затраты | 0 | 2867210,25 | 5734420,5 | 8601630,75 | 11468841 | 14336051,25 |
| Себестоимость | 2222480,3 | 5089690,55 | 7956900,8 | 10824111,05 | 13691321,3 | 16558531,55 |
| Выручка | 0 | 3961274,1 | 7922548,2 | 11883822,3 | 15845096,4 | 19806370,5 |
8.2.1Г![]()
Рисунок 2
рафический способ определения точки безубыточности.8.2.2Аналитический метод определения точки безубыточности заключается в определении минимального объема выручки от реализации продукции по формуле:
, где
QМИН - минимальный объем продаж, соответствующий точке безубыточности, шт;
