31 (Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных), страница 3

По штатному расписанию специалисты и служащие должены был составить

358-303 = 55 чел. или 15,36% из 100%

На деле он составил: 351-278 = 73 чел. (или 20,8% из 100%), что на 18 чел. или 5,44% больше положенного. Это говорит о том, при небольшом количестве работы используется неправильно распределенная рабочая сила, следовательно рабочий день специалистов будет не полностью заполнен, а заработная плата будет платится в полном объеме.

Не смотря на то, что руководящий и служащей состав п/п перенасыщен, рабочей силы не хватает. По сравнению с запланированными рабочими 303 чел (или 84,6% из 100%) на предприятии работает всего 278 (или 79,2%) рабочих, из которых вместо 14% вспомогательных рабочих, всего 8,8% от состава, основных почти норма, отклонение от нормы всего 0,26%.

От сюда видно, что рабочих явно не хватает, и запланированный план производства товарной продукции будет недовыполнен, нехватка рабочей силы напрямую связана с произведенной продукцией, а следовательно с прибылью и рентабельностью предприятия.

8.Расчет среднего разряда рабочих.

Расчет среднего разряда рабочих по плану :

(1*14+2*28+3*69+4*99+5*70+6*23)/303=1161/303 = 3,83  4

Расчет среднего разряда рабочих по факту :

(1*31+2*36+3*73+4*92+5*23+6*23)/278=943/278 = 3,39  3

1 разряд самый низкий 14-31 = -17 чел. перебор для этого разряда, но в связи с тем, что не хватает людей в 4 и 5 разряде, они будут помогать, если не качеством работы, то количеством точно.

2 разряд 28-30 = -2 чел. лишние, но в связи с тем, что не хватает людей в 4 и 5 разряде, они будут помогать .

3 разряд 69-73 = -4 чел. больше в этом разряде, чем требовалось, но в связи с тем, что не хватает людей в 5 разряде, они будут помогать.

4 разряд 99-92 = 7 чел. не хватает, следовательно их работу будут выполнять работники других разрядов – 1,2 и 3, соответственно работа будет менее качественной.

5 разряд 70-29 = 41 чел. не хватает, следовательно их работу будут выполнять работники других разрядов – 1,2 и 3, соответственно работа будет менее качественной.

6 разряд самый высокий: 23-23=0 работников именно столько сколько нужно, это говорить о тем что фонд заработной платы будет соответствовать качеству и количеству выполненной работы.

В связи с тем, что работников низших разрядов больше, а имеющих более высокие не хватает, то работа будет выполнятся не в полном объеме, более низкого качества, а затраты по заработной плате будут примерно такими же как при полной комплектации штата.

Из расчета среднего разряда рабочих мы видим, что по плану он должен был примерно соответствовать четвертому, но их за нехватки рабочих и явного перевеса рабочих низших разрядов, он составил примерно третий, а это несомненно скажется на работе предприятия и качестве выпускаемой продукции, повышении удельного веса брака в общей массе товарной продукции и получение прибыли.

9.Расчет среднего ряда рабочих.

Из таблицы видно, что численность рабочих ниже, а следовательно производительность труда тоже снизалась, по этому объем произведенной товарной продукции упал на 58562,2 тыс. руб.

В скорректированном плане мы можем проследить какой могла бы быть товарная продукция при фактической численности и запланированной производительности труда рабочих:

419542,2-384927,14 = 34615,06 – это на 58562,2- 34615,06 = 23947,14 тыс.руб.

А это значит что будь средняя разрядность запланированной 4-ой, а не фактически 3-ей и режим работы, то выработка на рабочего составляла не 1298,49 а 1384,63, следовательно повысилась бы производительность труда.

За счет нехватки рабочей силы предприятие недополучило 34615,06 тыс.руб.

Из этого вытекает, что нехватка рабочих больше влияет на выпуск товарной продукции, чем производительность труда, которая является ниже запланированной.

В итоге мы получаем, что при скорректированном плане объем товарной продукции возрастет:

58562,2/ 34615,06 = 1,69, в – 1,69 раза.

Индекс числен = = = 0,92

Если рассматривать этот показатель, то численность работающих при плановой производительности труда составил - 0,92

Индекс произ. труда = = = 0,94

Если рассматривать этот показатель, то производительность труда при фактической численности и разной производительности, он составит - 0,94

Индекс ТП = = = 0,86

Если рассматривать показатель ТП, то при плановой численности с ей производительностью труда и фактической численность, с производительностью на самом деле то индекс составит - 0,82.

III. Основные фонды предприятия.

12. Анализ обеспеченности и эффективности использования основных производственных фондов.

ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ - стоимость строительства зданий, сооружений, первоначального приобретения оборудования, по которой основные средства внесены в баланс предприятия, фирмы.

1. Основные фонды _{на конец года по плану}.

209770,88+26,4* + 35,2* + 44 * + 22 * + 22 * + 35,2 * + 22 * - 96,8 * + 79,2 * + 79,2 * + 13,2 * +8,8 * + 39,6 * + 35,2 * =

209770,88+89,47-237,6 = 209622,75

Основные фонды _{на конец года по факту} считаем по такой же схеме :

206200+55,33-199,05 = 206056,28

2. Ср.годовая ст-ть ОФ _{по плану} = = 209696,82

Ср.годовая ст-ть ОФ _{по факту} = = 206128,14

Среднегодовая стоимость основных фондов фактически оказалась ниже запланированной, за счет того, что первоначальная стоимость была ниже и износ начислен больше запланированного. Значит предприятие сэкономило, это говорит либо о том что фонды были куплены либо за меньшие деньги (а значит появились свободные оборотные активы), либо мощностей, производственных площадей или грузовых машин не хватает (следовательно это отрицательно отразится на производительности труда, за счет простоя рабочей силы.)

3.Коэфт.выбытия Оф _{по плану} = = = 0,0015