1ekon (Техническое перевооружение аккумуляторного участка)

ПРИЛОЖЕНИЕ.

1. Экономические результаты работы аккумуляторного участка в ЗАО “Рейс” за 1996год.

1.1. Издержки производства.

1.1.1. Общий фонд оплаты труда.

1). Фонд оплаты труда основных рабочих в соответствии с дейст-

вующим в АТП положением.

а). Повременная заработная плата.

ЗПпов=Туч*Сч.ср

где

Сср.ч.- средняя часовая ставка рабочих,тыс.руб.[АТП].

Сср.ч.= 0,71

Туч = Фрр *Nрр

где

Туч = 1743*1 = 1743

ЗПпов=1743*0,71=1237,53

б). Премия рабочим в соответствии с принятым в АТП премиальным

положением,тыс.руб.

Пр=(ЗПпов*Ппр)/100

где

Ппр- процент премии, [АТП].

Пр=1237,53*380% / 100=4702,614

в). Фонд оплаты труда основных рабочих,тыс.руб.

ФОТосн=(ЗПпов+ Ппр)*(1+Кд)*(1+Кр)

где

Кд- коэффициент,учитывающий дополнительную плату рабочих[АТП].

Кр- коэффициент,учитывающий районную надбавку,[АТП].

ФОТосн=(1237,53+4702,614)*(1+0,1)*(1+0,15)=7514,282

2). Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих,тыс.руб.

ФОТвсп=ФОТосн*Квсп

где

Квсп- коэффициент,учитывающий соотношение между фондом оплаты

труда вспомогательных рабочих и основных,[АТП].

ФОТвсп=7514,282+0,16=1202,285

3). Фонд оплаты труда производственных рабочих,тыс.руб.

ФОТпр=ФОТосн+ФОТвсп

ФОТпр=7514,282+1202,285=8716,567

4). Фонд оплаты труда административно-управленческого персонала, тыс. руб.

ФОТауп=ФОТпр*Кауп, где

Кауп- коэффициент,учитывающий соотношение между фондом оплаты

труда АУП и производственных рабочих,[АТП].

ФОТауп=8716,576*0,26=2266,307

5). Общий фонд оплаты труда,тыс.руб.

ФОТобщ=ФОТпр+ФОТауп

ФОТобщ=8716,567+2266,307=10982,874

6). Cреднемесячная заработная плата одного рабочего,тыс.руб.

ЗПср=ФОТ/(Nр*12*(1+Квсп+Кауп))

ЗПср=10982,874 / (1*12*(1+0,16+0,26)=644,535

1.1.2. Отчисления на социальные нужды,тыс.руб.

Ссоц=ФОТобщ*Ксоц

где

Ксоц- коэффициент,учитывающий отчисления в пенсионный фонд,

фонд занятости,фонд социального и медицинского страхования,[АТП].

Ссоц=10982,874*0,4=4393,15

1.1.3. Издержки производства на материалы.

1). Издержки на основные материалы.

По данным складского учета фактические затраты по участку за 1996год составили:

-на ремонтные материалы 1461,3 тыс. руб.

-на запасные части 4000 тыс. руб.

2). Издержки на вспомогательные материалы.

а). Электроэнергия для технологических целей.

Расход электроэнергии,кВт.ч.

Qэ.т.=(åРу*Фоб*Кз*Кс)/(Кп.с.*Кп)

где

åРу- суммарная установленная мощность электроприемников,кВт.

(Принимаем из технологического раздела).

Фоб- действительный годовой фонд рабочего времени оборудова-

ния,ч.

Кз- коэффициент загрузки оборудования.

Кс- коэффициент спроса.

Кп.с.- коэффициент,учитывающий потери в сети.

Кп- коэффициент,учитывающий потери в двигателе.

Qэ.т.=14,08*1900*0,8*0,21 / 0,92*0,85 = 5747,233

Затраты на электроэнергию,тыс.руб.

Сэ.т.=(Qэ.т.*ЦкВт.ч.)/1000+( Ру*ЦкВт)

где

ЦкВт.ч.- тарифная оплата за 1кВт.ч.,руб.

ЦкВт- тарифная плата за 1кВт установленной мощности,тыс.руб.

Сэ.т.=5747,233*327 / 1000+14,08*25,5=2238,385

б). Вода для технологических целей,тыс.руб.

Св.т.=(( Qч.д.*Тр.д.+Qч.м.*Тр.м.б.)*Др*Цв)/1000

где

Qч.д.-часовой расход воды дистилятора,л.

Тр.д.-время работы дистилятора (за смену),ч.

Qч.м.-часовой расход воды ванны для мойки баков АКБ,л.

Тр.м.б.- время работы мойки за смену,ч.

Др- дни работы за год производственного подразделения.

Цв- тарифная плата за куб.м. воды,тыс.руб.

Св.т.=(120*8+ 2,49*8)*251*3,543 /10 = 871,435

в). Издержки на вспомогательные материалы,тыс.руб.

Св.м.=Сэ.т.+Св.т.

Св.м.=2238,385+871,435=3109,82

3). Издержки производства на материалы,тыс.руб.

См=Со.м.+Св.м.

См=5461,3+3109,82=8571,12

1.1.4. Общехозяйственные расходы.

1). Амортизация здания производственного подразделения,тыс.руб.

а). Стоимость здания,тыс.руб.

ф

Сзд.=Нзд.*Vзд.

где

ф

Нзд.- фактическая стоимость одного куб.м.зданий по предприя-

тию,тыс.руб. 116,879

Vзд.- объем помещения реконструируемого производственного

подразделения , куб.м .

Сзд.= 116,879*216=25245,918

б). Амортизационные отчисления,тыс.руб.

Азд.=(Cзд.*На.зд.)/100

где

На.зд.- нормы амортизационных отчислений,%.

Азд.=25245,918*1,2 / 100=302,95

2). Текущий ремонт зданий,тыс.руб.

Ст.р.зд.=(Сзд.*Нт.р.зд.)/100

где

Нт.р.зд.- норма затрат на текущий ремонт здания,%.

Ст.р.зд.=25245,918*3% / 100=757,378

3) Амортизация оборудования.

Аоб = åА*Ксм ,

где

åА - суммарная стоимость оборудования.

Ксм - коэффициент сменности работы оборудования.

Аоб =1200*0,8 = 960

4). Текущий ремонт оборудования,тыс.руб.

Ст.р.об.=( Соб*Нт.р.об.)/100

где

Нт.р.об.- норма затрат на текущий ремонт оборудования,%

Cтр.об.=36094*7% / 100=2526,58

5). Затраты на освещение,тыс.руб.

Со=(25*F*То*ЦкВт.ч.)/1000000

где

25- удельный расход осветительной электроэнергии на 1кв.м.

площади помещения,Вт.

То- годовое число часов использования осветительной нагрузки.

Со=25*54*800*327 / 1000000 = 353,16

6). Затраты на водоснабжение для бытовых нужд,тыс.руб.

Св.б.=((40*Nр+1,5*F)*1,2*Др*Цв)/1000

где

Nр- число явочных рабочих,чел.

40- удельный расход воды на бытовые нужды на одного рабочего

в смену,л.

1,5- удельный расход воды на уборку помещений на 1кв.м.площа-

ди,л.

1,2- коэффициент,учитывающий расход воды на прочие нужды.

Св.б.=(40*1+1,5*54)*1,2*251*3,543 / 1000=129,13

7). Затраты на канализацию,тыс.руб.

Ск=((Св.т.+Св.б.)*Цк)/Цв

где

Цк- тарифная плата за спуск 1куб.м. воды в канализацию,

тыс.руб.

Ск=(871,435+129,13)*4,392 / 3,543=1240,328

8). Затраты на отопление,тыс.руб.

Сот=(F*h*Фот*Нот*Цгкал.)/1000000

где

h- высота производственного помещения,м.

Фот- продолжительность отопительного сезона,ч.

Нот- удельный расход тепла на отопление 1куб.м.помещения за

1час,ккал.

Цгкал- тарифная плата за 1гкал,тыс.руб.

Сот=54*4*4320*20*130,09 / 1000000 =2427,79

9). Затраты на охрану труда и технику безопасности,тыс.руб.

Сохр=ФОТпр*Кохр

где

Кохр- коэффициент,учитывающий соотношения между затратами по

охране труда и фондом оплаты труда производственных

рабочих,[АТП].

Сохр=8716,567*0,03=261,497

10). Затраты на возмещение износа малоценного и быстроизнашиваю-

щегося инструмента,тыс.руб.

Смал=Соб*Кмал

где

Кмал- коэффициент,учитывающий соотношение между затратами по

данной статье и стоимостью оборудования участка.

Смал=36094*0,08=2887,52

11). Прочие общехозяйственные расходы,тыс.руб.

Спроч.=(С1-10*3,5)/100

где

С1-10 - общая сумма затрат по общехозяйственным расходам по

cтатьям с 1 по 9 включительно,тыс.руб.

Спроч=11846,333*3,5 / 100=414,622

Таблица N 1.1

Смета общехозяйственных расходов.

Таблица 1.2.

Смета затрат и калькуляция себестоимости.

1.2 Показатели эффективности работы аккумуляторного участка.

1.2.1. Производительность труда одного рабочего,тыс.км.

Wр1=(Lоб1*Кп)/Nр

где

Кп- коэффициент,учитывающий соотношение между численностью

рабочих производственного подразделения и общей по АТП.

Wр1=4312,5*0,02 / 1=89,84

1.2.2. Фондовооруженность,тыс.руб.

Фв1=Соб1/Nр.н.см. , где

Nр.н.см.- численность рабочих по наиболее нагруженной cмене, чел.

Фв1=36094 / 1=36094

1.2.3. Удельные капитальные вложения на 1000км,тыс.руб.

а

Куд1=(Соб.1+Сзд.)/Lоб

Куд1=(36094+25245,918) / 4312,5=14,224

5.3. Экономическая эффективность внедрения мероприятий проекта.

5.3.1. Экономическая эффективность на проектируемом производст-

венном подразделении по техническому перевооружению.

1). От изменения капитальных вложений,тыс.руб.

Эк.в.=(Куд1-Куд2)*Ен*Lоб2

где

Ен- нормативный коэффициент эффекта капитальных вложений.

Показатели с индексом "1" и "2" эдесь и далее соответст-

вуют фактическим и предлагаемым значениям.

Эк.в.=(14,224-15,053)*0,15*4521= -562,186

2). От изменения себестоимости выполняемых работ,тыс.руб.

Эs=(S1000км1-S1000км2)*Lоб2

Эs=(8,396-9,219)*4521=-3720,783

В том числе по группам затрат:

а). По фонду оплаты труда,тыс.руб.

фот фот

Эфот=(S1000км1-S1000км2)*Lоб2

Эфот=(2,547-3,489)*4521= -4258,782

б). По отчислениям на социальные нужды,тыс.руб.

соц соц

Эсоц=(S1000км1-S1000км2)*Lоб2

Эсоц= (1,019-1,208)*4521= -854,469

в). По материалам,тыс.руб.

матер. матер.

Эматер.=(S1000км1-S1000км2)*Lоб2

Эматер.= (1,987-1,913)*4521=334,554

г). По хозяйственным расходам,тыс.руб.

хоз. хоз.

Эхоз.=(S1000км1-S1000км2)*Lоб2

Эхоз.=(2,843-2,82)*4521=103,983

3). Экономический эффект по участку.тыс.руб.

Эуч=Экв+Эs

Эуч= - 562,186+(-3720,783)= -4282,969

5.3.2. Экономический эффект от повышения коэффициента выпуска.