kursovik (Показатели бизнес-плана коммерческого банка), страница 5
Описание файла
Документ из архива "Показатели бизнес-плана коммерческого банка", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "менеджмент" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "менеджмент" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "kursovik"
Текст 5 страницы из документа "kursovik"
Значения EM - отношения активов к капиталу
? | Наименование банка | 1.03.1998 | 1.04.1998 | 1.05.1998 | 1.06.1998 | 1.07.1998 | 1.08.1998 |
1 | АВТОБАНК | 5,2 | 4,5 | 4,4 | 5,0 | 4,6 | 4,5 |
2 | БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ | 9,8 | 7,7 | 9,4 | 9,2 | 11,6 | 9,7 |
3 | ВОЗРОЖДЕНИЕ | 7,7 | 8,6 | 9,5 | 9,5 | 9,0 | 8,4 |
4 | ГАГАРИНСКИЙ | 3,8 | 4,4 | 4,5 | 4,2 | 4,1 | 3,7 |
5 | КОНВЕРСБАНК | 7,4 | 6,3 | 7,1 | 6,9 | 6,4 | 7,3 |
6 | МЕЖПРОМБАНК | 11,5 | 4,2 | 1,8 | 2,1 | 2,2 | 2,6 |
7 | МЕНАТЕП | 11,1 | 8,8 | 9,1 | 9,4 | 9,7 | 9,5 |
8 | МДМ-банк | 3,8 | 3,7 | 3,0 | 3,6 | 2,8 | 2,6 |
9 | МОСКОВСКИЙ ТРАСТОВЫЙ | 10,2 | 9,3 | 8,2 | 6,7 | 11,7 | 8,8 |
10 | МОССТРОЙЭКОНОМБАНК | 4,0 | 3,9 | 4,1 | 4,3 | 4,0 | 3,7 |
11 | МОСТ-БАНК | 8,5 | 8,1 | 8,6 | 9,1 | 8,5 | 7,5 |
12 | МОСЭКСИМБАНК | 5,0 | 7,3 | 5,9 | 6,9 | 5,4 | 6,7 |
13 | НЕФТЕХИМБАНК | 5,8 | 4,5 | 4,8 | 4,6 | 3,8 | 3,9 |
14 | ОНЭКСИМ БАНК | 4,3 | 4,1 | 4,4 | 4,6 | 4,6 | 4,6 |
15 | ПРОМСТРОЙБАНК РОСС | 8,3 | 7,6 | 8,0 | 8,3 | 8,3 | |
16 | РУССЛАВБАНК | 5,4 | 5,3 | 5,3 | 5,8 | 5,8 | |
17 | СБС-АГРО | 9,5 | 9,6 | 9,3 | 9,2 | ||
18 | СТРОЙИНВЕСТ | 6,7 | 5,4 | 5,2 | 5,2 | 4,8 | |
19 | ТОРИБАНК | 6,3 | 6,3 | 7,2 | 8,9 | 8,0 | |
20 | ЧАСТНЫЙ БАНК | 7,4 | 7,4 | 7,3 | 8,5 | 8,1 | |
21 | ЮНИАСТРУМБАНК | 1,5 | 1,4 | 1,5 | 1,4 | 1,3 | |
Среднее значение | 6,7 | 6,1 | 6,1 | 6,2 | 6,5 | 6,1 |
Таблица 7
Компоненты ROE по всем банкам США c застрахованными депозитами (1986 - 1991 гг.)
Год | ROE | ROA | EM | ||
1991 | 10,15% | = | 0,68% | * | 15,01 |
1990 | 7,48% | = | 0,48% | * | 15,48 |
1989 | 7,63% | = | 0,47% | * | 16,11 |
1988 | 12,73% | = | 0,80% | * | 15,91 |
1987 | 1,52% | = | 0,09% | * | 16,55 |
1986 | 9,76% | = | 0,61% | * | 16,10 |
Состояние в банковской системе России можно сравнить с состоянием ряда металлургических комбинатов, испытывающих острую нехватку руды. Да, можно и нужно попытаться извлечь из руды как можно больше металла, совершенствуя технологический процесс (повышение прибыльности активов, ROA), не забывая при этом, что извлечение каждой следующей части обходится все дороже и в какой- то момент становится неоправданным экономически. Но уже совершенно абсурдным представляется в этой ситуации наращивание мощностей (увеличение уставных капиталов банков).
Попытки спасти положение увеличением уставного капитала напрасны - это просто крайне неэффективное расходование средств. Действительно, увеличивая уставной капитал, мы с одной стороны значительно увеличиваем стоимость кредитных ресурсов, т.к. стоимость капитала значительно превышает стоимость любых других привлеченных средств. С другой стороны, прибыльность акционеров будет заметно снижена в результате снижения мультипликатора капитала.
Принципы и технология процессов бизнес-планирования и бюджетирования в коммерческом банке в рамках общей системы стратегического планирования.
Процессы бюджетирования и финансового планирования являются неотъемлемой частью финансового менеджмента, инструментом стратегического планирования, управления активами и пассивами, а также подготовки управленческой информации для принятия решений руководством банка. Не секрет, что управление в большинстве российских банках неадекватно стоящим перед ними задачам, а финансовый менеджмент в отечественных банках находится в стадии становления. Поэтому особую актуальность приобретает анализ практического опыта и разработка методологического инструментария по данной проблеме.
Основные принципы системы бюджетирования
В комплексе, процесс бюджетирования должен обеспечить эффективный инструмент планирования, контроля, оценки результатов деятельности, информационного обмена и координации работы подразделений банка. При подготовке бюджета банка должны учитываться макроэкономические тенденции развития экономики, параметры денежно-кредитной политики Банка России (учетная ставка, официальный курс валют и др. показатели) на текущий год, определяющие динамику развития основных ставок привлечения и размещения ресурсов. Как правило, бюджет банка составляется сроком на один год с поквартальной разбивкой. Кроме того, инструмент бюджетирования может быть положен в основу разработки и реализации плана финансового оздоровления банка. Таким образом, технология бюджетирования может использоваться как для разработки статичного бюджета, так и гибкого, оперативного, что позволяет делать прогноз на короткий промежуток времени и вырабатывать стратегию действий в зависимости от изменения внешних рыночных условий функционирования банка. При построении системы бюджетирования необходимо регулярно осуществлять анализ прошлых и текущих тенденций и условий функционирования на рынке, которые могут повлиять на реальность прогноза. Необходимо создавать различные сценарии прогнозов на основе изменяемых показателей (процентные ставки и курсы валют, цены акций, уровень инфляции, уровень риска и др.), а также анализировать их воздействие на стратегические цели и задачи банка.
Построение системы бюджетирования имеет две отличительные черты. Во-первых, это комплексная увязка непосредственно бюджета банка (отчета о прибылях и убытках), прогнозного баланса, отчета о движении денежных средств, а также плана мероприятий банка (бизнес-плана), с помощью чего достигается динамичность предлагаемой модели. Любые изменения в одном из этих отчетов приводят к соответствующему изменению в других. Во-вторых, построение системы осуществляется в разрезе основных валют, в которых совершаются операции банка. Поскольку основными валютами на настоящий момент являются рубли и доллары США, то для удобства расчета и избежания значительного усложнения рекомендуют по всем валютам, кроме рублей, учитывать их эквивалент в долларах США, составляя таким образом, бюджет банка всего лишь в двух валютах.
Разработка модели бюджетирования предполагает формирование унифицированных форм отчетов (отчета о привлечении/размещении ресурсов, на основе которого строится прогнозный баланс; непосредственно прогнозного баланса; отчета о прибылях и убытках; отчета о движении денежных средств) с учетом специфики и особенностей деятельности конкретного банка.. Унификация перечисленных выше форм позволяет с минимальными затратами построить модель консолидации и агрегирования балансов и бюджетов отдельно взятых подразделений в сводный комплексный бюджет банка.
Вопрос, который требует отдельного обсуждения – различия в отечественных и зарубежных методах и формах бухгалтерского учета. Для построения бюджета банка, как показала практика, наиболее приемлемой является форма баланса и отчета о прибылях и убытках, построенных на основе международных стандартов. Основные отличительные черты данного подхода – метод наращенных процентов и ежедневная переоценка к рынку всех торговых позиций. При цивилизованном развитии банка в рамках общей тенденции интеграции в мировое банковское сообщество целесообразно осуществлять трансформацию российской бухгалтерской отчетности (на основе информации из базы исходных сделок и баз с рыночными котировками) в балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках по международным стандартам на ежедневной основе. Для этого требуется постановка в банке отлаженной технологии трансформации.