material (Повышение эффективности финансово-экономической деятельности предприятия ЗАО), страница 2
Описание файла
Документ из архива "Повышение эффективности финансово-экономической деятельности предприятия ЗАО", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "менеджмент" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "менеджмент" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "material"
Текст 2 страницы из документа "material"
** - в цене заложен инфляционный коэффициент 10% по отношению к базисному 2001 году, т. к. ожидаемая инфляция в 2002 г. составит 8 –13%.
Отчет о прибылях и убытках за 2002год (в сокращенном виде).
Таблица 8
Показатели | За отчетный период (тыс. руб.) | За предидущий период (тыс. руб.) | Отклонение, +,- | Рост, % |
1.Выручка от реализации | 32 248 | 20791 | +11457 | 55,0 |
2. Себестоимость реализованной продукции | 28 764 | 19187 | +9577 | 49,9 |
3. Прибыль (убыток) от реализации | 3484 | 1604 | +1880 | 117,2 |
4. Прочие операционные расходы | 539 | 539 | 0 | 0 |
5.Прочие внереализационные доходы | 115 | 115 | 0 | 0 |
6.Прочие внереализационные расходы | 368 | 503 | -135 | -26,8 |
7. Прибыль (убыток) до налогообложения | 2692 | 678 | +2014 | +297 |
8. Налог на прибыль 24% | 646 | 313 | +333 | +106 |
9. Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 2046 | 365 | +1681 | +460,5 |
10. Чистая прибыль отчетного периода | 2046 | 365 | +1681 | +460,5 |
Баланс предприятия в агрегированном виде на 2002 год.
Таблица 9
АКТИВ | ПАССИВ | ||||||||
Статья | Обозначение | Сумма, руб. | Статья | Обозначение | Сумма, руб. | ||||
На конец 2001 года | На конец 2002 года | На конец 2001 года | На конец 2002 года | ||||||
Внеоборотные активы в т.ч. (ВОА) | Капитал и резервы в т.ч. (КР) | ||||||||
Основные средства | ОС | 9283 | 8903 | Уставной капитал | УК | 10 | 10 | ||
Оборотные активы в т.ч. (ОА) | Фонды и резервы | ФР | 2720 | 4766 | |||||
Запасы и затраты | ЗЗ | 6552 | 8916 | Итого по разделу | КР | 2730 | 4776 | ||
Дебиторская задолженность | ДЗ | 1739 | 2695 | Краткосрочные обязательства (КО) | |||||
Денежные средства | ДЕ | 211 | 273 | Займы и кредиты | ЗК | 4374 | 0 | ||
Итог по разделу | ТА | 8502 | 11884 | Кредиторская задолженность | КЗ | 10681 | 16011 | ||
Итого по разделу | КП | 15055 | 16011 | ||||||
Баланс-нетто | 17785 | 20787 | Баланс-нетто | 17785 | 20787 |
Оценка финансовой устойчивости ЗАО «Линда» за 2001-2002 г.
Таблица 10
Коэффициент | Нормативное значение | На конец 2001 года | На конец 2002 года | Изменение +/- |
К1 коэффициент автономии (независимости) | 0,5 | 0,15 | 0,23 | +0,08 |
К2 коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом в части формирования оборотных средств | 0,1 | -0,77 | -0,35 | +0,42 |
К3 коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат | 0,7-0,8 | -1,0 | -0,46 | +0,54 |
К4 коэффициент маневренности | 0,5-0,6 | -2,4 | -0,86 | +1,54 |
К5 коэффициент привлечения | 1,0 | 5,5 | 3,4 | -2,1 |
К6 коэффициент финансирования | 1,0 | 0,18 | 0,30 | +0,12 |
Рис. 4. Оценка финансовой устойчивости ЗАО «Линда» за 2001-2002 г.
Оценка платежеспособности предприятия ЗАО «Линда» за 2001, 2002 годы.
Таблица 11
Наименование показателей | Нормативное значение | На конец 2001г | На конец 2002г | Изменение +/- |
К7 – коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) | 0,2 | 0,01 | 0,02 | + 0,01 |
К8 – коэффициент срочной ликвидности | 0,7 | 0,13 | 0,19 | +0,06 |
К9 – коэффициент текущей ликвидности | 2,0 | 0,56 | 0,74 | +0,18 |
Собственные оборотные средства | -6553 | -4127 | +2426 |
Рис. 5. Оценка финансовой устойчивости ЗАО «Линда» за 2001-2002 г.
Оценка показателей деловой активности предприятия ЗАО «Линда» за 2001, 2002 годы.
Таблица 12
Наименование коэффициента и показателя | На конец 2001г | На конец 2002г | Отклонение ± | Темп прироста % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Коэффициент общей оборачиваемости капитала | 1,5 | 1,7 | +0,2 | +13,3 |
Коэффициент фондоотдачи | 3,3 | 3,6 | +0,3 | +9,0 |
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов | 2,5 | 3,2 | +0,7 | +28,0 |
Коэффициент оборачиваемости материальных средств | 3,2 | 3,7 | +0,7 | +23,3 |
Коэффициент оборачиваемости денежных средств и средств в расчетах (дебиторская задолженность) | 14,7 | 14,5 | -0,2 | -1,4 |
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала | 8,2 | 8,6 | +0,4 | +4,9 |
Коэффициент кредиторской задолженности | 2,3 | 2,4 | +0,1 | +4,3 |
Период общей оборачиваемости имущества | 243 | 218 | -25 | -10,2 |
Период оборачиваемости основных производственных фондов | 107 | 101 | -6,0 | -5,6 |
Период оборачиваемости производственных запасов и затрат (дни) | 121,7 | 98,1 | -23,6 | -19,4 |
Период оборачиваемости собственного капитала | 44,5 | 42 | -2,5 | -5,6 |
Период погашения кредиторской задолженности (дни) | 158,6 | 152 | -6,7 | -4,2 |
Период оборота оборотных активов (дни) | 146 | 114 | -32 | -21,9 |
Экономический результат оборачиваемости оборотного капитала | (114-146) х 88,3 = - 2825 (тыс. руб.), где 88,3 –однодневная выручка реализованной продукции в 2002г. |
Анализ финансовых результатов работы ЗАО «Линда» за 2002 год
Таблица 13
Наименование показателя | 2001г. тыс.руб. | 2002г. тыс.руб. | Отклонения ± тыс.руб | Удельный вес % | Отклонения ± % | |
2001г | 2002г | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Выручка о т продажи товаров (продукции, работ, услуг) | 20791 | 32248 | +11457 | 100 | 100 | - |
Себестоимость проданных товаров (продукции, работ, услуг) | 19187 | 28764 | +9577 | 92,2 | 89,1 | -3,1 |
Прибыль от продаж | 1604 | 3484 | +1880 | 7,7 | 10,8 | +3,1 |
Операционные расходы | 539 | 539 | 0 | 2,6 | 1,7 | -1,4 |
Внереализационные доходы | 115 | 115 | 0 | 0,6 | 0,4 | -0,9 |
Прочие внереализационные расходы | 503 | 368 | -135 | 2,4 | 1,1 | -1,3 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 678 | 2692 | +2014 | 3,3 | 8,3 | +4,6 |
Налог на прибыль и иные аналогичные платежи | 313 | 646 | +333 | 1,5 | 2,0 | +0,5 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 365 | 2046 | +1681 | 1,8 | 6,0 | +4,2 |
Оценка рентабельности ЗАО «Линда» за 2001, 2002 годы.
Таблица 14
Показатели | 2001г % | 2002г % | Отклонение ± |
1 | 2 | 3 | 4 |
Рентабельность продаж R1 | 7,7 | 10,8 | +3,1 |
Рентабельность основной деятельности R2 | 8,0 | 12,1 | +4,1 |
Рентабельность всего капитала R3 | 2,5 | 10,6 | +8,1 |
Рентабельность производственного капитала R4 | 9,7 | 15,9 | +6,2 |
Рентабельность собственного капитала R5 | 14,3 | 54,5 | +40,2 |
Чистая прибыль на 1 руб. оборота | 1,7 | 6,3 | +4,6 |