1 (Бизнес-план АТС), страница 3

Акулёнок Д.Н. придерживается похожей точки зрения в планах маркетинга. Он считает, что в данный раздел нужно включить следующие пункты:

1. Цели и стратегии маркетинга

2. Ценообразование

3. Схема распространения товаров

4. Методы стимулирования продаж

5. Организация послепродажного обслуживания клиентов

6. Реклама

7. Формирование общественного мнения о фирме и товарах

Необходимо целесообразно изложить основное: какая принята на фирме стратегия маркетинга, как будет продаваться товар – через собственные фирменные магазины или через оптовые торговые организации; как будут определятся цены на товары и какой уровень прибыльности на вложенные средства предлагается реализовать; как предполагается добиваться постоянного роста объёма продаж – за счёт расширения районов сбыта или за счёт поиска новых форм привлечения покупателей; как будет организована служба сервиса и сколько на это понадобится средств; как предполагается добиться хорошей репутации товаров и самой фирмы в глазах общественности./1.19/

Алексеева считает, что в российском предпринимательстве не сложилась маркетинговая деятельность, среди всех элементов устойчивых традиций маркетинговой деятельности преобладает реклама.

Маркетинговый отдел бизнес плана нужен для тог чтобы:

• предприниматель мог осознать основные цели и задачи, стратегию маркетинговой деятельности фирмы

• работники маркетинговых подразделений фирмы могли использовать план как руководство для действий по освоению и созданию рынка своего товара

• инвесторы могли убедится в достаточной ёмкости и перспективности рынка

Маниловский рассматривает этот раздел бизнес-плана аналогично.

При описании раздела маркетинг план я также использовала методику Акуленка Д.Н.

Целями и стратегиями маркетинга является увеличение емкости сети, а также проектирование новой АТС. Стратегическое решение о продвижении своей продукции приняла компания Italtel. Это позволило с 1993 по 1998 г. продать оборудования в России на $ 300млн. Речь идет о цифровых АТС (АХЕ 10). На сегодняшний день Italtel остаётся пока единственной среди иностранных фирм, получивших полный сертификат соответствия на свою систему.

Рациональная тарифная политика является наиболее важной и сложной проблемой для стран с развитой экономикой. А тем более для стран, находящихся в условиях рыночной реформы. От её решения зависит стабильного финансового состояния любого из предприятий связи, уровень его дохода и прибыли, а так же возможность инвестирования за счёт собственных средств. Правильная тарифная политика важна и для экономики в целом, поскольку рациональная структура и уровень цен на услуги связи вносят большой вклад в её стабилизацию, расширяют налогооблагаемую базу, а, следовательно, приносят государству дополнительные доходы.

Наконец, сами потребители, заинтересованы оплачивать только полученные услуги и не субсидировать других пользователей или другие услуги, как это бывает в практике ценообразования в сфере телекоммуникаций.

Таким образом, тарифы, влияющие на спрос и объём доходов, которые являются основным источником денежных средств для обеспечения функционирования и развития фирм-операторов и отрасли в целом – важнейший элемент отношений в системе «оператор связи – потребитель».

До сих пор тарифы на базовые и новые услуги связи разрабатываются на основе денежного выражения необходимых затрат, связанных с предоставлением услуг, по формуле «себестоимость +». В плюсе кроме рентабельности могут учитываться инфляция и улучшение качества услуги.

Расчёт цены по принципу « затраты +» является первым этапом её становления. В зависимости от типа услуги её цена может отличаться от рассчитанной с учётом политических социальных и экономических факторов. В итоге появляется система взаимного субсидирования отдельных услуг и групп пользователей. Такая система требуется на определённом этапе развития отрасли, когда уровень этого развития не отвечает общественно-экономическим потребностям, экономические интересы операторов не совпадают с интересами общества, а роль государства в регулировании тарифов велика.

В соответствии с федеральным законом РФ «О связи» тарифы на услуги связи устанавливаются на договорной основе. В случаях предусмотренных законодательством РФ, по отдельным видам услуг связи тарифы могут регулироваться государством.

Перечень услуг связи, государственное регулирование цен на которые осуществляет Министерство РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства перечислены в Постановлении Правительства от 28 декабря 1998 года №1559.

В настоящее время расчёт себестоимости услуг связи осуществляется на основании рекомендаций по распределению затрат и определению себестоимости основных услуг общедоступной электрической связи утверждённой Федеральной службой России по регулированию естественных монополий в области связи в апреле и мае 1997 года.

Распространение услуг осуществляется на прямую без посредников, т.е. прямо потребителю. Иногда осуществляется такое стимулирование продаж, например, на новый год на три дня были сделаны скидки, также имеется послепродажное обслуживание абонентского номера, т.е. от АТС до телефонного аппарата, бесплатно; существуют абонентские ящики для предложений, жалоб, благодарности. Существует и реклама, выпускают буклеты, участвуют в технических выставках и ярмарках.

В соответствии с установленными ценами на монтаж и ввод в эксплуатацию цифровых станций капитальные вложения на один номер оборудования составляет 220$ (USD). Капитальные затраты на стационарное оборудование ёмкостью 10 000 абонентских номеров и 10 таксофонных составили:

К_об=220*(10000+10)=2202200$

К_об=2202200*22.8=50210160 руб.

Структура издержек состоят из:

• стоимости монтажа (10% от стоимости оборудования);

• транспортно-заготовительные расходы (1,2 от стоимости оборудования);

• затраты на тару и упаковку (0,5 % от стоимости оборудования);

• затраты на оборудование электропитания (2% от стоимости оборудования). И дополнительно 3,9% от стоимости оборудования электропитания на его транспортировку, монтаж и настройку.

Стоимости монтажа 50210160*0,1=5021016 руб.

Транспортно-заготовительные расходы 50210160*0,012=602521,92 руб.

Затраты на тару и упаковку 50210160*0,005=251050,8 руб.

Затраты на оборудование электропитания 50210160*0,02*0,039=39163,9 руб.

Общие капитальные затраты:

К=50210160+5021016+602521,92+251050,8+39163,9=56123912,62 руб.

Калькуляция себестоимости состоит из:

• Расходов по оплате электроэнергии

• Расходов на материалы и запасные части

• Прочих расходов

• Общих эксплутационных расходов

Расходов по оплате электроэнергии для производственных нужд от посторонних источников электроснабжения, которые рассчитываются на основании мощности в кВт ч. потребляемой оборудованием (W), и тарифа на электрическую энергию (0,13 руб./кВт ч.).

Э_н=0,13*W

W=(J*U*n*365)/(*k*1000),

Где:

J-расход тока в ЧНН на 10000АЛ, равен 45 А.

U- станционное напряжение 60 В.

n- число тысячных групп

- КПД выпрямителей – 0,8

k- коэффициент концентрации нагрузки – 0,12

1000 – переводной коэффициент в кВт

W=(40*60*10*365)/(0,8*0,12*1000)=102656,25 кВТ ч.

Э_н=102656,25*0,13=13345,3 руб.

Расходы на материалы и запасные части составляют 0,1% от стоимости оборудования.

М=50210160*0,001=50210,16 руб.

Прочие расходы включают:

• расходы на страхование 0,08% от стоимости оборудования

Э_стр=50210160*0,0008=40168,13 руб.

• расходы на ремонт основных производственных фондов – в размере 2% от стоимости оборудования

Э_рем=50210160*0,02=1004203,2 руб.

• прочие административно-хозяйственные расходы в размере 25% от расходов по труду:

Э_а/х=152280*0,25=38070 руб.

Всего прочие расходы:

Пр= Э_стр+ Э_рем +Э_а/х=40168,13+1004203,2+38070=1082441,33 руб.

Общие эксплутационные расходы

Э=Т+А+Э_н+М+П_р,

Э=152280+1656935,28+13345,3+50210,16+1082441,33=2955212,07 руб.

Себестоимость эксплуатации одного номера составляет

С_уд=Э/N_атс=2955212.07/10000=295.52 руб./ном.

1.4 Производственный план

Немалое место в бизнес-плане отводится производственному планированию. Нужно, прежде всего, уделить внимание анализу продукции или услуг, характерных для данного бизнеса. Одна из задач этой части плана – характеристика в сжатой форме основных параметров товаров и услуг, предлагаемых фирмой. Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства.

Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать её производственную деятельность. Важно охарактеризовать в плане весь процесс производства продукции. Следует привести сведения относительно приобретения станков и оборудования, а также об источниках сырья и комплектующих изделиях, ос вязи с основными поставщиками. При рассмотрении производственного процесса полезно дать схему последовательности производственных операций. /12.47/

Главное правило при написании этого раздела: изложение должно быть предельно простым, не нужно злоупотреблять применением технического жаргона.

Помимо технического описания план производства должен включать экономические расчёты издержек производства. Кроме того, должны быть даны ответы на следующие вопросы:

• каковы основные методы производства и технологии

• какова общая структура производственного процесса, операции по выпуску товара; возможно ли достижения преимущества в операциях; структуру производственного процесса лучше показать при помощи схемы производственных потоков

• какое сырьё и материалы необходимы; кто основные поставщики фирмы; указать их имена и адреса

• выявлены ли критические факторы

• какие мощности необходимы для организации производства; каковы планы их расширения, затраты связанные с расширением мощностей, и период расширения

• может ли предприятие рассчитывать на эффект масштаба производства; какова предполагаемая структура издержек

• как часты случаи дублирования, непредвиденные обстоятельства при выполнении производственных операций

• как осуществляется контроль качества

• описание оборудования, как существующего, так и необходимого, как осуществляется его выбор

• где будет расположено производство

• какова рабочая сила, необходимая для ведения производства сегодня и в будущем /2.140/

Акулёнок в этом разделе предлагает дополнительно рассмотреть пункт « предусмотрено ли система охраны окружающей среды и утилизации отходов»

Авторы Зигель Э.С., Шульц Л.А., Форд Б.Д., Карни Д. С. кроме указанных пунктов включали в производственный план описание таких подразделов как:

• Обслуживание и сервис. В некоторых случаях в плане должен быть рассмотрен уровень сервиса, который компания обеспечит после того, как потребитель приобретёт товар или услугу. Это особенно важно в случае нового или технически сложного изделия

• Внешние воздействия. В некоторых случаях следует рассмотреть такие факторы, как ограничения, налагаемые органами контроля за вредными выбросами или требованиями техники безопасности.

Об эффективности использования основных средств свидетельствуют следующие показатели:

• Фондоотдача = Выручка от реализации / Среднегодовая стоимость основных средств = 11102400/5021016 = 2,21

• Фондоёмкость = Среднегодовая стоимость основных средств / Выручка от реализации = 5021016/11102400 = 0,45

• фондовооружённость = Среднегодовая стоимость основных средств / Средняя численность персонала = 5021016/4 = 1255254

• Коэффициент износа = Износ основных средств / первоначальная стоимость основных средств = 1656935,28/5021016 = 0,33

1.5 Управление и организация