29

1. РОЛЬ КРЕДИТА В КРУГООБОРОТЕ КАПИТАЛА

Главными субъектами рыночной экономики являются предприятия-

товаропроизводители и предприятия - покупатели.

Хозяйственно-финансовая деятельность этих предприятий осуществляется на основе коммерческого расчета и его принципов:

- материальное удовлетворение рыночного спроса на товары народного потребления;

- ведение предпринимательской деятельности и посредством самофинансирования

производства;

- материальная заинтересованность коллективов в максимальных результатах производства;

КРЕДИТ - предоставление в долг товаров или денег;

- движение временно свободных средств за определенное вознаграждение;

- включенная в смету сумма, в пределах которой разрешен расход на

определенные цели.

Капитал, авансированный в финансово-хозяйственную деятельность предприятий, представляет собой денежную форму выражения стоимости основных и оборотных фондов, а также рабочей силы.

В состав ОСНОВНЫХ ФОНДОВ входят здания, сооружения, складские помещения

подъездные пути, технологические линии, механизмы и грузовые транспортные средства.

Основные фонды - главный фактор обеспечения непрерывности оборота капитала в

воспроизводительном процессе.

В состав ОБОРОТНЫХ ФОНДОВ входят сырье, материалы, топливо, запасные части для ремонта, готовая продукция и товары.

Стоимость этих фондов полностью переходит во вновь созданный продукт труда

и они теряют первоначальную натуральную форму. Оборотные фонды обеспечивают

непрерывность кругооборота капитала, последовательно переходя из одной стадии в другую.

В общем виде формулу кругооборота капитала функционирующих предпринимателей можно представить в виде: Д - Т... П. ... Т*- Д*, где Д - авансированный

капитал, Т - средства производства и рабочая сила, П - производительный капитал,

Т* - готовый продукт труда., Д* - валовая выручка.

Главные закономерности кругооборота капитала:

- Последовательный переход стоимости из одной стадии в другую;

• Одновременное её участие на всех стадиях;

• Непрерывность движения, позволяющая возобновить кругооборот в

денежной форме ;

Информационной базой для ознакомления с основными и оборотными

фондами предприятия служат бухгалтерские балансы. Без анализа соответствующих

балансов ссуды банков, как правило, не выдаются. Бухгалтерский баланс составляется

по классической схеме, предусматривающей равенство средств по источникам их

формирования и размещения. Баланс составляется по пассиву и активу.

АКТИВ БАЛАНСА – величина основных фондов и размерах финансирования их прироста.

ПАССИВ БАЛАНСА – данные о запасах материальных и товарных ценностей, производственных затратах, а также материальных и денежных средств, находящихся в расчетах.

КРЕДИТ - расходная часть балансов, правая сторона бухгалтерских счетов.

ДЕБЕТ – приходная часть, все поступления по счету, левая сторона баланса.

БАНК – учреждение, занимающееся финансовыми и кредитными операциями

В качестве посредников между юридическими и физическими лицами, ищущими применения

своих денежных средств.

Основные функции банков:

• Принятие вкладов под проценты;

• Выдача ссуд (кредитов) под различное обеспечение;

• Учет векселей, купля и продажа ценных бумаг;

• Перевод денег и исполнение различного рода денежных поручений.

Вкладчики банков получают соответствующие проценты. Ссуды (кредиты) также выдаются под проценты, но больших размеров. Разница между этими процентами (маржа) составляет доходы банка.

Ориентация на рынок позволяет обеспечить высокую ликвидность товарной

продукции. ЛИКВИДНОСТЬ - возможность быстрого превращения активов фирм или

банков в денежные средства для своевременного погашения своих обязательств. Уровень

ликвидности – важнейший показатель и характеристика финансового состояния предприятия

и означает безусловную платежеспособность предприятия.

Кредит в источниках формирования оборотного капитала

Банковский кредит является представителем кредита как самостоятельной

экономической категории и одним из основных источников формирования оборотного

капитала рыночных хозяйственных структур. С помощью этого кредита предприятия

обеспечиваются необходимыми платежными средствами. Масштаб кредитных вложений

характеризуется уровнем абсолютной задолженности по банковским ссудам.

Отраслевой анализ дополняется данными о кредитных вложениях по основным видам

товарно-материальных ценностей.

Банковский контроль за использованием оборотного капитала

Главный признак Кредита, отличающий его от финансов, состоит в обязательном возврате предоставленных ссуд. Контроль за состоянием оборотного капитала начинается с анализа имущества предприятия и его распределения по видам фондов.

Оценка имущества производится по данным динамического ряда уровней уставного капитала.

Рост уставного капитала - условие беспрепятственного кредитования.

По стадиям работы контроль банков за состоянием использования оборотного

капитала подразделяется на предварительный, текущий и последующий.

При нарушении условий кредитования, предусмотренных в договоре, банк имеет право прекратить кредитование и предъявить к досрочному взысканию предоставленные ссуды.

2. ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ И ИХ ФУНКЦИИ

Центральные банки выполняют пассивные и активные операции.

Пассивные операции центральных банков:

• Формирование уставных капиталов;

• Эмиссия денег;

• Хранение денежных средств государственных и местных бюджетов,

а так же резервов коммерческих банков.

ЭМИССИЯ - выпуск в обращение денежных единиц. Эмиссию осуществляют

Центральные банки. Данная денежная единица называется национальной валютой. Эмиссия осуществляется в наличной ( выпуск денежных знаков )

и безналичной ( выпуск ценных бумаг ) форме . Избыточная эмиссия ведет к

инфляции. Эмиссию ценных бумаг осуществляют эмитенты. Эмитентами,

кроме ЦБ, могут быть и коммерческие банки. Фидуциарная эмиссия - модель,

при которой эмиссия отделяется от золотого запаса, т.е. норма выпуска денег,

не обеспеченных золотым запасом. В настоящее время бумажные деньги выпуск-

каются в зависимости от потребностей оборота товарно-материальных ценностей.

Активные операции центрального банка:

- Кредитование коммерческих банков, расходов государства на содержание народного

хозяйства

- Покупка золота и иностранной валюты;

Государственное управление рыночной экономикой предполагает гарантированное поддержание центральным банком деятельности коммерческих банков.

Это связано с тем, что последние являются рабочим звеном денежно-кредитной системы, непосредственно организующим кредитные отношения в народном хозяйстве.

Коммерческие банки и их операции.

В нашей стране создана двухуровневая денежно-кредитная система, в состав которой входят центральный эмиссионный и коммерческие банки. Коммерческие банки представляют собой низовое рабочее звено этой системы, выполняющее функции мобилизации денежных ресурсов, безналичных расчетов, кредитования и кассового обслуживания предприятий.

Коммерческие банки, как и Центральный банк, выполняют пассивные и активные операции, являющиеся неотъемлемой частью двухуровневой денежно-кредитной системы.

Пассивные операции коммерческих банков:

• Хранилища денежных средств;

• Посредники совершения денежных операций;

• Органы управления экономикой, генерирующие околобанковское рыночное пространство.

Работа коммерческих банков опирается на три точки – ликвидность, платежеспособности прибыльность. Поэтому для банков очень важно, чтобы вклады находились в обороте как можно большее время с надежной гарантией их хранения.

Все вклады делятся на текущие (до востребования), срочные (на определенный срок) и сберегательные (на длительное время хранения).

Активные операции коммерческих банков:

Активы коммерческих банков подразделяются на основные ( капитальные ) и оборотные (текущие ).

Основные активы состоят из земельных участков, зданий, строений, транспортных средств и других материальных объектов;

Оборотные активы - наличные денежные средства, средства на различных банковских счетах, денежные обязательства заемщиков, ценные бумаги, иностранная валюта и прочие ценности

Трастовые услуги (попечительские, доверительные) принимают характер оперативного управления имуществом клиентов (бенефициаров), включая обслуживание акций и облигаций. Постепенно трастовые операции превратились

в консалтинговые (консультативные) услуги коммерческих банков, которые

рассматриваются как метод управления имуществом клиентов, включая обслуживание

акций и облигаций, рекомендации по техническому обновлению предприятий и т.д.

Функции и операции Банка России

Определены Федеральным Законом Российской Федерации от 12.04.1995 г.

- Проведение государственной денежно-кредитной политики по развитию рыночной

экономики, обеспечению устойчивости денежного обращения и покупательной

способности национальной денежной единицы.

• Эмиссия денег и организация денежного обращения.

• Кредитование коммерческих банков на основе рефинансирования портфеля их

ресурсов.

• Организация безналичных расчетов народного хозяйства.

• Организация банковских операций, бухгалтерского учета и статистической

отчетности о работе банков.

• Государственная регистрация кредитных учреждений.

• Организация государственного контроля за деятельностью кредитных учреждений.

• Реализация облигаций государственных займов и кредитования расходов

Федерального бюджета.

• Регулирование золотовалютных резервов страны

• Составление платежного баланса страны.

1. КРЕДИТОВАНИЕ И БАНКОВСКИЕ ССУДЫ

В условиях рыночной экономики главным побудительным мотивом предпринимательской деятельности служат деньги, принимающие форму валовой выручки и прибыли от реализации товаров. Хозяйственно-финансовая деятельность предприятий осуществляется на основе коммерческого расчета. Доминанта принадлежит отраслям материального производства, в которых создается совокупный общественный продукт, поступающий в личное и производственное потребление.

К сфере производства относятся сельскохозяйственная, добывающая и

обрабатывающая промышленность, транспорт и связь.

К сфере обращения относится оптовая и розничная торговля.

Оценка реального положения предприятий производится с помощью н и ш, которые

Они занимают на товарных рынках. НИШЕЙ называется конкретная сфера

деятельности предприятий на товарных рынках в зависимости от производства и

реализации конкурентоспособной продукции. Основным механизмом регулирования рыночной экономики является взаимодействие спроса и предложения, поддерживающее стабильность товарных рынков.

Кредитоспособность предприятий. При рассмотрении заявлений на получение

кредитов (ссуд), коммерческие банки устанавливают способность предприятий

( юридических лиц) и отдельных граждан эффективно использовать и своевременно

возвращать полученные средства. Кредитоспособность – способность мобилизовать

необходимую сумму денежных средств для погашения долгов, включая задолженность

по предоставленным ссудам. Платежеспособность – способность предприятия оплатить

все долговые претензии по обязательствам коммерческой деятельности.

Предварительный анализ потенциальной возможности возврата банковских

ссуд основывается на изучении личных качеств первых лиц, а также ликвидности

и платежеспособности предприятий, т.е. в основе анализа возвратности ссуд лежат

психологические и экономические факторы.

Личные качества руководителя: Порядочность (многолетние традиции

предприятия и авторитет руководителя на рынках, т.е. клиент сделает всё, чтобы

вернуть долги ).Возраст (молодым предпринимателям, не имеющим достаточного

опыта в сфере бизнеса – ссуды при страховке активов или под гарантии третьего

лица, бизнесменам преклонного возраста – при наличии правопреемника, способного

принять ответственность за погашение долгов.) Состояние здоровья –

при необходимости требовать медицинскую справку от клиента или использовать

доверительную информацию авторитетных лиц и других клиентов банка.