3538 (Развитие деятельности банков в условиях реального создания рыночного механизма), страница 4

В соответствии с законом Российской Федерации «0 залоге» банки могут принимать в залог любое имущество, а также права пользования и владения. Условия залога должны быть оговорены в договоре залога, который составляется в письменной форме.

Различают два вида залога:

Первый вид. Заложенное имущество остается у залогодателя.

Второй вид. Заложенное имущество передается во владение залогодержателя (заклад).

При первом виде различают:

залог товаров в обороте;

залог товаров в переработке;

залог недвижимого имущества.

Второй вид залога выступает в двух формах:

твердый залог;

залог прав.

Для некоторых видов имущества, передаваемого в залог, установлена обязательная регистрация залога (земля, автотранспорт, жилые дома, квартиры).

Залог прекращается в следующих случаях:

По истечении срока договора.

При гибели заложенного имущества.

При переходе прав на заложенное имущество залогодержателя.

Поручительство.

При исполнении этой формы, имущественную ответственность за заемщика несет третье лицо, которое гарантирует погашение задолженности банку, если заемщик не в состоянии это сделать в установленные сроки, Договор поручительства оформляется в письменною виде. Ответственность поручителя перед кредитором может быть субсидиальной (запасной) и солидарной.

При субсидиальной ответственности, банк до обращения с требованием к поручителю должен принять меры по взысканию долга с должника.

При солидарной ответственности, банк может требовать исполнения обязательства как от всех должников совместно, так и от каждого в отдельности.

Поручительство прекращается:

с прекращением обеспеченного им обязательства.

по истечении указанного срока в договоре поручительства.

с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству.

Банковская гарантия. В качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые органы. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствие с которой, банк дает обязательства выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее уплате.

Обязательства гаранта перед клиентом (бенефициаром) прекращаются:

с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия.

с окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана.

вследствие отказа бенефициара от своих прав на гарантию.

5 Вопрос

Отношения между кредитором и заемщиком оформляются путем оформления кредитного договора.

Кредитный договор содержит следующие разделы:

1. Общее положение.

11. Права и обязанности заемщика.

111. Права и обязанности банка.

IV. Ответственность сторон.

V. Порядок разрешения споров.

VI. Срок действия договора.

VII. Юридические адреса сторон.

Кредитный договор подписывается руководителями и главными бухгалтерами с обеих сторон. В нем отражается:

сумма кредита;

срок;

процентная ставка;

права, обязанности и ответственность сторон;

санкции за невыполнение условий договора;

дополнительные особые условия;

порядок досрочного расторжения и т.д.

Кредитный договор хранится в баке и у клиента, используются как юридическая основа для контроля выполнения условий кредитования и для судебного разрешения возможных споров и претензий, поэтому очень важно точное и юридически грамотное составление договора. К кредитному договору прикладывается договор об обеспечении возвратности кредита.

Для получения кредита предприятие должно представить в банк

следующие документы:

1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды.

2. Технико-экономическое обоснование (ТЭО) потребности в кредите и бизнес-план.

3. Копии контрактов, подтверждающих цель кредита и возможность его погашения.

4. Квоты и лицензии на ведение лицензируемой деятельности.

5. Балансы, заверенные налоговой инспекцией с приложением формы №2 «отчет о финансовых результатах» и другое.

6. Проект кредитного договора.

7. Договор залога или гарантии, или поручительства.

8. Выписки об оборотах по расчетному счету за последние 3-6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств.

9. Справка о полученных заемных средствах в других банках.

10. Справка об уведомлении налогового органа о намерении от-

крыть ссудный счет.

За подписанием кредитного договора следует предоставление кредита в установленные сроки и в установленном объеме, а затем контроль банка за соблюдением условий кредитного договора. Заемщики, не вернувшие своевременно кредит или проценты по нему, в соответствие с законом «0 несостоятельности» (банкротство предприятий) могут быть признаны неплатежеспособными (банкротами).

Операции коммерческих банков с ценными бумагами

1 Вопрос. Виды деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг.

2 Вопрос. Инвестиционные операции коммерческих банков с ценными бумагами.

3 Вопрос. Посреднические операции коммерческих банков с ценными бумагами.

1 Вопрос

Рынок ценных бумаг является частью финансового рынка, обеспечивающий перелив сбережений в инвестиции - долгосрочное вложение капитала в собственность странны или за рубежом в предприятия различных отраслей, предпринимательские проекты, социально-экономические программы и другое.

По действующему банковскому законодательству российские коммерческие банки осуществляют на рынке ценных бумаг деятельность, как в качестве непрофессиональных участников, так и профессиональных. Как непрофессиональные участники коммерческие банки осуществляют эмиссию собственных ценных бумаг с целью формирования или увеличения уставного капитала (или фонда) и привлечение заемных средств, а также приобретение ценных бумаг с целью получения дохода и участия в управлении другими компаниями.

Профессиональной деятельностью занимаются только те банки, которые имеют лицензию от Центрального банка на следующие виды операций:

брокерской, за исключением операций с физическими лицами;

брокерской с физическими лицами; дилерской;

по доверительному управлению с ценными бумагами;

депозитной;

клиринговой.

Для получения лицензии необходимо в штате коммерческого банка иметь специалистов, имеющих квалификацию, специальные аттестаты по ценным бумагам, по каждому виду операций.

2 Вопрос

Под инвестиционными операциями банка с ценными бумагами понимают его деятельность по вложению ресурсов в ценные бумаги с целью получения прямых и косвенных доходов.

Прямые доходы банк получает в виде дивидендов, процентов, прибыли от перепродажи.

Косвенные доходы образуются на основе расширения влияния баков на клиентов через владение контрольным пакетом их ценных бумаг.

При анализе вложений банка в ценные бумаги различают прямые

и портфельные инвестиции.

Прямые инвестиции - вложения с целью непосреднического управления объектом инвестиции (при приобретении контрольного пакета акций).

Портфельные инвестиции осуществляются в форме создания портфелей ценных бумаг различных эмитентов, управляющих как единое целое с целью получения доходов от роста курсовой стоимости, дивидендов и процентов.

Портфель ценных бумаг - совокупность ценных бумаг, которыми располагает инвестор. Различают несколько видов портфелей:

1. Портфель роста.

2. Портфель дохода.

3. Портфель рискового капитала.

4. Сбалансированный портфель.

5. Специализированный портфель.

Объектом портфельного инвестирования российских коммерческих банков являются корпоративные ценные бумаги (акции и облигации акционерных обществ), государственные и муниципальные ценные бумаги, а так же векселя, депозитные сертификаты и т.д.

В настоящее время в структуре портфеля ценных бумаг преобладают вложения в государственные ценные бумаги.

В крупных коммерческих банках создаются самостоятельные управления (дирекции) ценных бумаг, которые вырабатывают общую инвестиционную стратегию банка, устанавливают долю активов, размещенных в ценных бумагах, уровень доходов от операций с ценными бумагами, допустимые пределы риска.

Коммерческие банки обязаны создавать резервы под обесценение ценных бумаг. Резервы создаются под вложения в корпоративные и муниципальные ценные бумаги в том случае, если рыночная цена конкретной ценной бумаги окажется ниже ее балансовой стоимости по состоянию на последний день квартала в размерах не менее 50 % от ее стоимости.

3 Вопрос

В качестве финансовых брокеров банки могут совершать сделки на рынке ценных бумаг на основании договора комиссии (от своего имени и за счет клиента) и на основании договора поручения (от имени и за счет клиента).

При совершении операций с ГКО (Государственные Казначейские Обязательства) банки выступают в качестве дилеров. При этом коммерческий банк обязан заключить договор с Банком России. Сделки заключаются от своего имени и за свой счет. В дальнейшем эти облигации продаются инвесторам, в качестве которых могут выступать юридические и физические лица, приобретающие облигации на правах собственности. Инвестор получает договор на обслуживание дилером.

К посредническим операциям относятся так же трастовые операции.

Трастовые операции (доверительные) коммерческого банка - операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами) клиентом, осуществляемые от своего имени и по поручению клиента на основании договора с ним.

Лизинговые и факторинговые операции коммерческих банков

1 Вопрос. Банковские формы лизинга

2 Вопрос. Факторинг

1 Вопрос

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условии аренды, на средний и долгосрочный период, средств производства предприятиям-пользователям.

В лизинговых операциях участвуют три стороны:

Первая сторона. Предприятия поставщики оборудования.

Вторая сторона. Арендодатель, в качестве которого может вы-

ступать коммерческий банк.

Третья сторона. Предприятие, получающее и использующее оборудование (арендатор).

Все лизинговые операции делятся на два вида:

Первый вид. Оперативный лизинг - лизинг с неполной окупаемостью.

Второй вид. Финансовый лизинг - лизинг с полной окупаемостью.

Основным видом лизинговых операций, которые осуществляются коммерческими банками, является чистый финансовый лизинг, то есть лизинг с полной окупаемостью, при котором все расходы по обслуживанию арендованного имущества возлагаются на арендатора. Роль банка-арендодателя в этом случае сводится к чисто финансовой стороне.

Будущий арендатор сам находит поставщика, договаривается о технических параметрах оборудования и других условиях поставки. Банк-арендодатель оплачивает поставщику стоимость оборудования, заказанного арендатором, и сдает его в аренду. Между банком-арендодателем и арендатором заключается договор лизинга. После окончания срока договора, банк передает арендатору арендуемое имущество по низкой остаточной цене.

Подавляющее большинство операции финансового лизинга осуществляется по схеме «лизинг-стандарт», когда поставщик продает оборудование банку, а банк сдает его внаем конечному пользователю. Договор на совершение лизинговой сделки может быть как двухсторонний между банком и арендатором, так и трехсторонний с участием поставщика.

Финансовый лизинг предусматривает уплату в течение всего периода действия договора лизинговых платежей (арендной платы), покрывающих полную стоимость оборудования, издержки банка по его приобретению и обеспечивающих получение прибыли. Периодичность уплаты арендных платежей устанавливается в договоре (один раз в месяц, в квартал, в полугодие). Если арендная плата не внесена в указанный срок, то начисляется штраф в пользу банка-арендодателя (или лизингодателя) на уровне процентной ставки по банковскому кредиту.

Практика использования лизинговых операций коммерческими банками выявило их несомненные достоинства, как для предприятий-арендаторов, так и для поставщиков.

2 Вопрос

Термин «факторинг» - от английского слова «посредник», «агент». В факторинговых операциях участвуют три стороны:

Первая сторона. Фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания.

Вторая сторона. Поставщик.

Третья сторона. Покупатель.

В мировой практике под факторингом понимается ряд комиссионно-посреднических услуг, указываемых фактором клиенту в процессе осуществления расчетов за товары и услуги и сопровождающихся кредитованием оборотного капитала.

Факторинг бывает двух видов:

Первый вид. Факторинг с финансированием.

Второй вид. Факторинг без финансирования.

Факторинг с финансированием может подразделяться на открытый и закрытый (конфиденциальный).

Правовой основой взаимоотношений факторинговой компании с клиентом является договор, в котором оговаривается вид факторинга, размер факторингового кредита и процентная ставка, величина комиссионного вознаграждения, гарантии выполнения взаимных обязательств и материальная ответственность за их невыполнение, порядок оформления документов я другие условия. До заключения договора с клиентом, факторинговый отдел банка должен тщательно изучить финансовое положение потенциального клиента, его платежеспособность, финансовую устойчивость. В договоре обычно оговаривается предельная сумма (лимит), на которую может быть выдан факторинговый кредит или приняты документы на инкассо.

В нашей стране факторинговые операции банками начали применятся с 1988 года. В настоящее время факторинговый отдел может предоставлять следующие виды услуг:

приобретать у предприятий-поставщиков право на получение платежа по товарным операциям с покупателя (покупка срочной задолженности по товарам).

осуществлять покупку у предприятий-поставщиков дебиторской задолженности по товарам, отгруженным и оказанным услугам, не оплаченным в срок (покупка просроченной дебиторской задолженности).