3538 (685489), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Лицензия на осуществление банковских операций выдается центральным банком РФ, за регистрацию и выдачу лицензий осуществляется сбор в размере 1% от суммы объявленного уставного капитала.

Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица после государственной регистрации в Центральном банке Российской Федерации.

Инициатива организации коммерческого банка принадлежит учредителям - физическим и юридическим лицам, которые оформляют и подписывают учредительный договор. В нем определяется:

организационно-правовая форма банка;

размер уставного капитала;

ответственность сторон за принятые обязательства.

Учредители проводит учредительное собрание. Не позднее чем через месяц после подписания учредительного договора, учредители представляют в Главное территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения все документы, необходимые для регистрации банка:

ходатайство, устав, учредительный договор, протокол учредительного собрания, список учредителей, заключение аудиторской организации о финансовом положении.

Главное территориальное учреждение Банка России по месту нахождения коммерческого банка направляет в адрес Банка России (Москва) заключение целесообразности создания банка на этой территории со всеми документами. В случае положительного решения Банк России (Москва) направляет в территориальное учреждение два экземпляра свидетельств о государственной регистрации. Территориальное учреждение направляет учредителям уведомление о регистрации с указанием реквизитов корреспондентского счета и один экземпляр свидетельства.

Ликвидация коммерческого банка осуществляется путем отзыва лицензии на совершения банковских операции. Решение об отзыве лицензии публикуется в печати и доводится до Совета директоров. Создается ликвидационная комиссия.

4 Вопрос

На Центральный банк возложена функция общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно-кредитной системы страны.

Организация отношений методов регулирования предусмотрена банковским законодательством. В качестве этих методов используется:

изменение норм обязательных резервов, размещенных коммерческими банками в центральном банке.

изменение объемов кредитов, предоставляемых центральным

банком коммерческим банкам, а также процентных ставок по кредитам.

проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.

Центральный банк образует резервный фонд кредитной системы РФ, средства которого формируются за счет резервирования в нем определённой доли привлеченных коммерческими банками средств, и используется в качестве кредитных ресурсов на случай тяжелого положения банка.

Фонд обязательных средств создается с целью выполнения обязательств перед клиентами по возврату привлеченных ранее денег. Один раз в месяц по состоянию на первое число проводится регулирование величины остатка средств, подлежащих регулированию.

Взаимоотношения Центрального банка с коммерческими банками возникает при предоставлении кредитных ресурсов для дальнейшего предоставления ссуд хозяйственным органам. При этом. Центральный банк оказывает воздействие экономическими методами на процентную долю и кредитную политику.

К ряду экономических мер по регулированию деятельности коммерческого банка относятся операции Центрального банка на открытом рынке с ценными бумагами и иностранной валютой. Продавая коммерческим банкам государственные ценные бумаги и свободно конвертируемую валюту. Центральный банк снижает денежную массу в обращении, ослабляя этим давление платежных средств на товарный рынок и повышая курс рубля. Наряду с экономическими методами. Центральный банк может использовать и административные методы, вплоть до ликвидации банка (отзыва лицензии).

Организация безналичных расчетов и кассовая работа коммерческих банков

1 Вопрос. Основные принципы организации безналичного расчета.

2 Вопрос. Организация межбанковских расчетов.

3 Вопрос. Действующие формы безналичных расчетов.

4 Вопрос. Кассовые операции коммерческих банков.

1 Вопрос

Безналичные расчеты - денежные расчеты путем записи по счетам в банках, когда деньги списывают со счета плательщика и зачисляются да счет получателя. Безналичный расчет организуется по определенной системе, под которой понимают совокупность принципов организации безналичного расчета, требований, предъявляемых к их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Основные принципы организации безналичного расчета:

Первый принцип. Осуществление безналичного расчета по банковским счетам, которые открываются клиентами для перевода и хранения средств.

Второй принцип. Платежи со счетов должны осуществляться по распоряжению владельцев счетов в пределах остатка средств на счете и в порядке, установленной очередности:

в первую очередь производится списание по исполнительным документам для удовлетворения требований о возмещение вреда здоровью и жизни, и алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, на выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда по трудовому договору;

в третью - бесспорное списание задолженностей по платежам в бюджетные и внебюджетные фонды на основании распоряжения налоговой инспекции;

в четвертую - списание по исполнительным документам, предусматривающим выплату других денежных требований;

в пятую - списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Третий принцип - принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепление их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.

Кроме вышеуказанных принципов организации безналичных расчетов предъявляются требования срочности платежа и обеспеченности платежа.

Операции по безналичному расчету отражаются на расчетных, текущих и других счетах, открытых банками своим клиентам после представления следующих документов:

заявление об открытии счета;

документы о государственной регистрации;

копя учредительного договора о создании предприятия (заверено нотариально);

копия устава;

документы о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол учредительного собрания или контракт);

две карточки с образцами подписей и оттиска печати;

справка от налоговой инспекции о постановке на учет;

справка о постановки на учет в пенсионный фонд;

регистрационная карточка статистических органов.

Документы сдаются главному юристу или главному бухгалтеру банка. После соответствующей экспертизы документов предприятию открывается расчетный или иной счет с присвоением номера. Между банком и предприятием заключается договор о расчетно-кассовом обслуживании, который осуществляется на платежной основе. В договоре предусматривается плата за открытие счета, комиссионные по операциям на расчетном счете и за кассовое обслуживание клиентов.

2 Вопрос

Межбанковский расчет возникает тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются различными банками, при взаимном кредитовании банков, перемещении наличных денег. Такие расчеты осуществляются через корреспондентские счета, отражаются на балансе каждого банка.

Корреспондентские счета бывают двух видов:

Счет «Ностро» - наш счет у вас, когда банк открывает счет в Центральном банке или другом коммерческом банке.

Счет «Лоро» - ваш счет у нас, когда в коммерческом банке открывают счет другие банки-корреспонденты.

Существует два варианта организации межбанковских счетов:

Первый вариант. Через систему РКЦ Банка России, расчетно-кассовых центров, обслуживаемых расчетными центрами инфоматизации.

Второй вариант. Через систему прямых корреспондентских отношений, установленных коммерческими банками.

В российской Федерации в основном применяется первый вариант.

В ходе совершенствования корреспондентский отношений банки корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях, для этого используется авизо (от итальянского «извещаю»).

Авизо - официальное извещение о выполнении расчетных операций, направленное одним банком другому. Важное место в системе расчетов занимает клиринг - зачет взаимных требований. Клиринговые операции проводятся Центральным банком между коммерческими банками. Для расчета с иностранными банками в основном используется международная межбанковская система СВИФТ с центром обработки информации в Голландии.

3 Вопрос

Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относится способ платежа и соответствующий ему документооборот.

Документооборот - движение расчетных документов по всем пунктам расчетов с учетом времени их оформления.

К основным формам расчета относятся:

расчеты платежными поручениями.

расчеты платежными требованиями-поручениями.

расчеты чеками.

расчеты аккредитивами.

Платежное поручение - письменное распоряжение владельца счета банка о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия - получателя средств. При постоянных и равномерных поставках товаров, покупатель может рассчитаться с поставщиком в порядке плановых платежей.

Платежное требование-поручение - представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов, стоимость поставляемых по договору товаров, выполняемых работ и услуг. Платежное требование-поручение выписывается поставщиком, сдается в банк покупателя или поставщика на инкассо.

Инкассо - банковская операция, при помощи которой банк по поручению клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий не основе товарных или денежных документов.

Оплата платежных требований-поручений осуществляется только с согласия (акцепта) покупателей.

Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.

Чеки бывают денежные и расчетные:

денежный чек применяется для выплаты наличных денег на заработную плату, командировки и хозяйственные нужды;

расчетный чек - документ установленной формы, который содержит безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств.

Чек действителен в течение десяти дней.

Аккредитивы - поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставляемых товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Платеж осуществляется по месту нахождения поставщика, и в отличие от других форм, гарантирует платеж поставщику.

Аккредитивы могут открываться различных видов:

Разделяются - покрытый (депонированный), непокрытый (гарантированный).

В случае использования покрытого аккредитива, деньги, перечисленные по аккредитиву, депонируются в банках поставщика на специальном счете аккредитива, с которого потом осуществляется оплата. Непокрытый аккредитив - это аккредитив, по которому платежи поставщикам гарантирует банк. В этом случае деньги не депонируются на специальные счета, а списываются непосредственно с корреспондентского счета банка плательщика, находящегося в банке поставщика.

4 Вопрос

Налично-денежный оборот в РФ составляет примерно 37 % всей денежной массы. Наличными деньгами производится расчет предприятий с населением, отдельными гражданами населения, и в ограниченных размерах между предприятиями (не более двух тысяч рублей). Так как эмиссионным центром страны является Центральный банк, то он регулирует с помощью нормативных актов движение наличных денег в стране, а коммерческий банк выступает в роли уполномоченных агентов по налично-денежному (кассовому) обслуживанию населения и предприятий.

Операции предприятий с наличными деньгами регламентируются «Положением о порядке ведения кассовых операций». В соответствии с этим порядком: предприятие может иметь в кассе деньги в пределах, установленного банком лимита, оставшиеся деньги должны храниться в банке, при необходимости выплаты наличными деньгами заработной платы и других платежей, предприятие получает в банках наличные деньги на строго установленные цели, предприятие может получать наличные деньги при наличии средств на счетах. Повышение установленных лимитов кассы допускается только в особых случаях, оговоренных в нормативных документах Центрального банка.

Все кассовые операции оформляются типовыми документами.

Выдача наличных денег производится по денежным чекам. Сразу после открытия счетов в банке, предприятие оформляет получение специальной чековой книжки. При необходимости получения денег оформляется чек, заполненный соответствующим образом, и по нему производится выдача с указанием цели выдачи. Внесение наличных денег в банк производится при оформлении «Объявления на взнос наличными».

Банковские ресурсы, их планирование и регулирование

Характеристики

Список файлов книги