3538 (Развитие деятельности банков в условиях реального создания рыночного механизма), страница 3

1 Вопрос. Структура банковских ресурсов. Собственные средства банка

2 Вопрос. Привлеченные ресурсы коммерческих банков

3 Вопрос. Пассивные операции коммерческих банков

1 Вопрос

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка.

К банковским ресурсам относятся:

собственные средства банка

заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банками активных операций, то есть размещение ресурсов с целью получения дохода.

К собственным средствам банка относятся:

1. Уставный капитал (фонд).

2. Резервный капитал (фонд).

3. Другие фонды, образованные за счет прибыли банка.

4. Нераспределенная прибыль.

Уставный фонд коммерческих банков формируется полностью за счет вкладов участников - юридических и физических лиц. Минимальный размер уставного капитала для вновь созданных кредитных организаций - 5 миллионов евро, для банков с ограниченным кругом совершаемых операций - 1,250 миллионов евро. Эти правила соответствуют международным правилам достаточности капитала.

Резервный фонд коммерческих банков предназначен для возмещения убытков от активных операций, для выплаты процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям, в случае недостаточности прибыли.

Для акционерных коммерческих банков размер резервного фонда составляет не менее 15 % от фактически оплаченного уставного капитала. Ежегодные отчисления составляют не менее 5 % от чистой прибыли. Кроме резервного фонда, создаются фонды специального назначения, фонды накопления.

Важнейшая функция собственных средств банка - служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками.

Акционерные коммерческие банки для формирования и расширения своего уставного капитала используют выпуск собственных ценных бумаг - акций.

Акция - ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца на: долю в собственных средствах банка; получение доходов от его деятельности; участие в управлении банком.

Акции могу быть именные и на предъявителя, простые и привилегированные.

2 Вопрос

К привлеченным ресурсам коммерческого банка относятся:

1. Средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета.

2. Средства населения во вкладах.

3. Кредиты, полученные от Центрального банка.

4. Средства других коммерческих банков, хранящиеся на корреспондентских счетах и межбанковских депозитных счетах.

5. Бюджетные средства, которые представлены средствами местного бюджета.

6. Средства, привлеченные от общественных организаций, фондов, органов управления.

7. Средства, полученные от выпуска облигаций.

Удельный вес собственных ресурсов в общем объеме ресурсов банка не превышает 5-10 %, большая часть приходится на привлеченные. Вес привлеченных ресурсов регулируется через такие экономические нормативы, как: норматив достаточности капитала; максимальный размер риска на одного вкладчика; максимальный размер привлечения вкладов населения (не более суммы собственных средств банка).

Межбанковский кредит - размещение временно свободных ресурсов среди других коммерческих банков путем прямых договоров или через финансовых посредников. Основная масса межбанковских договоров заключается в срочной форме, а остальные - в бессрочной. Сроки межбанковских депозитов составляют 1, 3,6 месяцев, предельные - от одного года до нескольких лет. Кредитные ресурсы, полученные от Центрального банка, размещаются путем проведения аукциона, при участии Территориальных управлений Центрального банка. Аукционы проводятся по различные способам: американский, голландский и с фиксированной процентной ставкой.

В настоящее время самой распространенной формой рефинансирования коммерческих банков Центральным банком являются ломбардный кредит и однодневный расчетный кредит (ОРК).

В отличие от привлеченных ресурсов, выпуск коммерческими банками облигаций является заемными ресурсами.

коммерческий банк кредитный финансовый рыночный

3 Вопрос

Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в следующих формах:

отчисление от прибыли банка на формирование или увеличение их фондов.

кредиты, полученные от других юридических лиц.

депозитные операции.

Третья группа пассивных операций - депозитные операции является основной. К депозитным относят операции банка по привлечению денежных средств во вклады с целью их прибыльного размещения.

Депозит (от латинского слова - вещь, отданная на хранение) - экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банкам.

Субъектами депозитных отношений выступают, с одной стороны, коммерческие банки, в качестве заемщиков, с другой стороны, в качестве кредиторов - предприятия всех форм собственности, другие коммерческие банки, организации, население.

Объектами депозитных операций являются вклады.

Депозитные операции организуются на следующих принципах:

Первый принцип. Они должны содействовать банковской прибыли.

Второй принцип. Должна проводиться гибкая депозитная политика, с целью поддержания ликвидности баланса банка.

Третий принцип. Особое внимание в процессе организации банковских операций должно уделяться срочным вкладам, так как именно они способствуют поддержанию ликвидности баланса банка.

Четвертый принцип. Следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Депозиты классифицируются:

1. По категориям вкладчиков:

депозиты юридических лиц;

депозиты физических лиц.

2. По экономическому содержанию:

депозиты «до востребования» (они не имеют конкретного срока);

срочные (имеющие определенный срок);

условные (подлежащие изъятию при определенных условиях).

К депозитам «до востребования» относятся средства, хранящиеся на расчетном и текущем счетах предприятия и средства различных фондов специального назначения.

Срочные депозиты - денежные средства, хранящиеся на счетах в течение определенного срока. Сроки устанавливаются при открытии счета и заключении депозитного договора. Чем выше срок, тем выше проценты по депозиту.

Проценты бывают простые и сложные.

Сберегательный депозит - особый вид депозита, его назначение не только вовлечь сбережения населения в ссудный капитал страны, но и обеспечить сохранность сбережений и их защиту от инфляции.

В целях улучшения и модернизации депозитной политики, банки вводят в действие сертификаты - депозитные и сберегательные, Сертификат - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечению установленного срока, суммы вклада и процентов по нему.

Организация кредитования в Российской Федерации

1 Вопрос. Классификация банковских кредитов. Принципы кредитования. Этапы кредитования.

2 Вопрос. Методы кредитования и формы ссудных счетов.

3 Вопрос. Кредитоспособность ссудозаемщика я методы ее определения

4 Вопрос. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд

5 Вопрос. Кредитный договор банка с заемщиком

1 Вопрос

В рыночных отношениях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.

Банковские кредиты классифицируются по разным признакам:

Первый признак. По основным группам заемщиков:

кредит хозяйству;

кредит населению;

кредит органам государственной власти.

Второй признак. По срокам:

до востребования;

срочные, к ним относятся краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1-3 года), долгосрочные (больше 3 лет).

Третий признак. По размерам:

крупные;

средние;

мелкие.

Четвертый признак. По способу выдачи:

компенсационные;

платежные.

Пятый признак. По обеспечению:

необеспеченные (бланковые), основаны на доверии к заемщику; обеспеченные, которые по характеру обеспечения делятся на залоговые, гарантированные, застрахованные.

В зависимости от соблюдения принципов срочности:

срочные;

отсроченные;

просроченные.

К принципам кредитования относится:

1. Срочность возврата.

2. Дифференцированность.

3. Обеспеченность.

4. Платность.

Основные этапы кредитования:

Первый этап. Заявка на получение кредита.

Второй этап. Оценка кредитоспособности заемщика и экономической эффективности кредита.

Третий этап. Заключение кредитного договора, договора о залоге,

гарантии, страхование кредита.

Четвёртый этап. Выдача кредита.

Пятый этап. Текущий контроль за использованием кредита.

2 Вопрос

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе.

Под системой банковского кредитования понимают совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования.

В качестве элементов выступают:

порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции;

целевое назначение кредита;

методы кредитования;

формы ссудных счетов;

способы регулирования ссудной задолженности;

форма и порядок контроля за целевым использованием кредита и

его своевременным возвратом.

Методы кредитования - способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В период плановой экономики были выработаны два вида кредитования:

По остатку. По обороту.

В зарубежной банковской практике также известно два метода.

Сущность первого метода заключается в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается в определенном порядке на определенные цели и срок.

При втором методе - банк для заемщика устанавливает лимит кредитования, то есть открывает кредитную линию.

Кредитная линия - согласие банка предоставлять фирме-заемщику в будущем ссуды в размерах, не превосходящих оговоренные ранее пределы без проведения дополнительных переговоров. Кредитная линия открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией.

Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита.

Ссудные счета бывают:

1. Специальные ссудные счета (регулярно идет выдача и погашение).

2. Простые ссудные счета (для выдачи разовых ссуд). В рыночных условиях эти счета являются преобладающими.

Кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков может производиться банками с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета, который называется контотокоррентом. Этот счет является высшей формой доверия банка к клиенту.

3 Вопрос

Процесс кредитования связан с многочисленными рисками, поэтому после получения заявки на кредит производится оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика.

Кредитоспособность - способность клиента в срок погасить свою задолженность по банковскому кредиту.

Платежеспособность - предполагает возможность погашения своих обязательств перед банком и перед другими кредиторами (бюджетом, внебюджетными фондами, поставщиками).

Платежеспособность фиксируется на сегодняшний день, а кредитоспособность предполагает изучение перспективы, то есть способность вернуть не только кредит, но и проценты по нему. Оценка кредитоспособности производится на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Существует множество методик определения кредитоспособности заемщиков, но чаще всего производится расчет системы финансовых коэффициентов:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности.

2. Промежуточный коэффициент покрытия.

3. Общий коэффициент покрытия.

4. Коэффициент независимости.

Коэффициент наиболее ликвидные активы предприятия

Оптимальное значение 0,2—0,25.

Оценка кредитоспособности может быть сведена к единому показателю - рейтингу заемщика, который определяется в баллах. По рейтингу всех заемщиков можно разделить на три класса. С предприятием каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои отношения.

4 Вопрос

Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредитов банками производится под различные формы обеспечения кредита.

Форма обеспечения кредита - конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достоверностью этого источника.

Основными формами являются:

Первая форма. Залог.

Вторая форма. Поручительство.

Третья форма. Банковская гарантия.

Залог.