3064 (Управління кредитним портфелем), страница 13

Протягом 2007 року спостерігалася стійка тенденція до зменшення кількості порушень економічних нормативів, що може свідчити про зниження ризиків у діяльності банку.

Таблиця 2.6. Структура пасивів

П оказники	Млн. грн.			Частка показників%			Зміни 2005 р у% до 2007 р.
	2005	2006	2007	2005	2006	2007
Кошти на коррахунках «Лоро»	102	67	69	2,36	1,16	0,78	-32
Міжбанківські депозити	65	275	185	1,51	4,76	2,10	2,85 р
Кредити Національного Банку	12	0	109	0,28	0,00	1,24	9,08 р
Кредити междунар. финанс. орг.	54	73	606	1,25	1,26	6,89	11,22 р
Поточні рахунки юр. осіб	1276	1360	1 837	29,55	23,56	20,90	44
Бюджетні кошти	28	35	2	0,65	0,61	0,02	-93
Депозити юридичних осіб	624	689	769	14,45	11,94	8,75	23
Поточні рахунки фізичних осіб	0	0	973	0,00	0,00	11,07	100
Депозити фізичних осіб	1517	2606	3316	35,13	45,15	37,72	2.18 р
Розрахунки по цінних паперах	18	230	505	0,42	0,57	5,74	28,06 р
Невиплачені відсотки	24	33	57	0,56	0,00	0,65	2,38
Кредиторська заборгованість	424	229	350	9,82	3,97	3,98	-17
Валютні операції	154	175	13	3,57	3,03	0,15	-92,00
разом	4318	5772	8791	100,00	100,00	100,00	2,04

Зауважимо також на зниження рівня процентних ставок за депозитами. Починаючи з 1999 року він зменшився у 2.6 раза.

За рік кількість випадків порушень (причому майже всіх нормативів) скоротилася більш як удвічі – з 85 до 38. Та незважаючи на зменшення загальної кількості порушень (зокрема нормативів максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента, максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, загальної відкритої валютної позиції), банки все ж допускають їх, найчастіше – нормативів Н7, Н9 і Н10. Це свідчить про високу концентрацію кредитних ризиків у банках порушниках, зокрема при кредитуванні інсайдерів, а також про брак капіталу для покриття зазначених ризиків, що робить банки, які порушують нормативи, фінансове нестійкими.

Графік 2.1. Динаміка процентних ставок за 2003–2007 роки

У 2005 році середня процентна ставка за депозитами становила 13.5, у 2006 р. – 9.9, у 2007 р. – 7.4%. Зниження процентних ставок – один із чинників зменшення процентних витрат банку

Функціонування та розвиток банку в 2007 році характеризувалися підвищенням фінансової стабільності, рівня капіталізації банку, поліпшенням якості активів, зменшенням ризиків у банківській діяльності, а також наявністю позитивних структурних змін в активах, зобов'язаннях, капіталі банку.

Триватиме й позитивна тенденція до підвищення рівня капіталізації, передусім – за рахунок збільшення статутного капіталу відповідно до вимог Закону України «Про банки і банківську діяльність» та нормативно правових актів НБУ, що дасть змогу банку збільшити свій капітал.

Структура кредитування залишиться досить стійкою. Основну частку кредитів становитимуть позички, надані суб'єктам господарювання, збільшуватиметься питома вага довгострокових кредитів, а також позичок, наданих населенню.

У структурі залучених коштів очікується збереження тенденцій до:

• швидкого зростання обсягів залучених коштів фізичних осіб,

• збільшення терміну зберігання.

• забезпечення довіри кредиторів і вкладників до банку шляхом підвищення стабільності,

• стійкості й конкурентоспроможності на ринку,

• спроможної максимально та якісно задовольнити потреби економіки й населення у кредитах та інших сучасних банківських послугах.

2.3 Аналіз фінансової діяльності та кредитного портфелю банку

Результативним показником діяльності банку є величина одержаного прибутку. У 2007 році чистий прибуток банку становив 31,1 млн. грн.

Варто виділити джерела зміни чистого прибутку:

• збільшення чистого комісійного прибутку банку на 34 млн. грн. переважно пов’язане з розширенням спектру пропонованих послуг та інтенсивним розвитком торговельної мережі банку;

• зменшення відрахувань у страхові резерви у 2007 році викликано поліпшенням якості портфеля активів і зниженням темпів приросту кредитного портфеля, що привело до збільшення чистого прибутку банку порівняно з 2005 роком на 4,6%.

• збільшення чистого торгівельного прибутку від спекулятивних операцій з цінними паперами на суму 55,6 млн. грн.;

• зменшення торговельного прибутку від операцій з валютою на суму 18,8 млн. грн.;

• збільшення операційних витрат банку на 217,6 млн. грн. через розширення сфери присутності банку – як територіальної, так і продуктової;

Розглянемо результати діяльності банку. Прибуток від кредитних операцій є вагомою статтею прибутків, отриманих ЗАТ КБ «ПриватБанк».

При цьому слід зазначити, що банком досягнуто покращення показників структури операційних прибутків. Так, у 2003 році скорочено частку чистого процентного доходу в операційних прибутках банку, що обумовлено випереджуючим зростанням чистого комісійного доходу стосовно чистого процентного доходу банку і пов’язано з активізацією діяльності в торгівлі цінними паперами.

Таким чином, банком у звітному році досягнуто зниження ризику концентрації прибутків (відношення чистого непроцентного доходу до операційних доходів збільшилося на 9,8%: з 38,6% у 2006 році до 49,4% у 2007).

Джерела формування доходних / видаткових статей чистого процентного доходу наведені в таблицях 2.4 і 2.5. У 2007 році чистий процентний дохід банку становив 759 млн. грн., що на 70,61% більше, ніж у 2006 році. Зростання цього показника обумовлено впливом таких чинників:

• зниженням чистої процентної маржі банку на 2,94%, що привело до скорочення прибутків банку.

• перерозподілом частини процентного доходу в комісійний дохід від кредитного обслуговування.

Таблиця 2.7. Процентнi доходи

Стаття	2005 р.	2006 р.	2007 р.	2007 р./2005 р. (%)
За коштами в банках	27,7	60,6	32,0	115,5
За кредитами й авансами клієнтам	412,7	620,3	704,0	170,6
За цінними паперами на продаж		3,0	20,5
За цінними паперами на інвестиції	4,4	6,4	2,8	63,3
Разом	444,8	688,0	759,0	170,6

Так, комісійний дохід від кредитування зріс на 69,7% при зміні середньорічного обсягу кредитів клієнтам на 36,9% і зростанні процентних доходів на 14,2%. Прибуток від операцій з клієнтами є основною частиною чистого процентного прибутку банку. Скорочення ринкової процентної маржі в цій групі стало одним з головних чинників зберігання процентних доходів банку на рівні 2006 року, незважаючи на зростання й оптимізацію структури портфеля активів. Залучення нових клієнтів і збільшення загального обсягу пасивів призвели до зростання процентних витрат банку: за 2007 рік вони становили 436 млн. грн., що на 20,1% більше, ніж у 2006 році. Слід відзначити тенденцію до скорочення витратна підтримку ліквідності банку шляхом залучення ресурсів міжбанківського ринку. У 2006році ці витрати скоротилися на 14 млн. грн. (або на 37,4%).

За 2007 рік чистий торговельний дохід становив 77,6 млн. грн. порівняно з 82,8 млн. грн. у 2006 році. Основною причиною зниження чистого торговельного доходу є коливання в динаміці курсу євро в 2007 році, що призвело до виникнення нереалізованого результату від торгівлі іноземною валютою в сумі 64 млн. грн.

Таблиця 2.8. Процентнi витрати

Стаття	2005 р.	2006 р.	2007 р.	2007 р./2005 р. (%)
За коштами отриманими від банків	59,6	37,3	23	39,2
За коштами отриманими від клієнтів	103,5	220,2	340	3,28 рази
Від випуску цінних паперів	33,4	18,9	22	66,4
Інші	57,4	86,9	51	88,0
Разом	253,9	363,4	436	171,9

За 2007 рік чистий комісійний дохід становив 169,7 млн. грн., що на 53,5 млн. грн. більше, ніж у 2005 році, що можна прослідкувати в таблиці 2.6.

Збільшення комісійних доходів обумовлено дією таких чинників:

• зростання клієнтської бази призвело до збільшення кількості операцій з розрахунково – касового обслуговування і доходів за ними у 2,24 рази.

• зростання обсягів кредитної заборгованості клієнтів банку і переведення частини процентних доходів у комісійні доходи з метою оптимізації структури доходів банку, що призвело до зростання доходів від кредитного обслуговування на 15,9 млн. грн. (2,49 рази).

Таблиця 2.9. Чистий комісійний дохід

Стаття	2005 р.	2006 р.	2007 р.	2007 р./2005 р. (%)
Розрахунково-касове обслуговування	47,3	85,7	106,2	2,24 рази
За валютними операціями	53,7	21,9	24,1	44,89
За кредитним обслуговуванням	10,6	15,6	26,5	2,49 рази
За операціями з цінними паперами	9,6	10,0	11,9	123,31
Інші	3,6	2,6	1,1	31,18
Разом	116,2	135,9	169,7	146,09

У 2007 році спекулятивні угоди банку з цінними паперами характеризувалися високою прибутковістю. Якісний аналіз і успішний моніторинг ринку призвели до формування чистого доходу від торгівлі цінними паперами на продаж у розмірі 14 млн. грн. і від торгівлі цінними паперами на інвестиції у розмірі 57,2 млн. грн.

У зв’язку з інтенсивним розвитком торговельної мережі і розширенням обсягу пропонованих клієнтам послуг у 2006 році банк мав додаткове збільшення операційних витрат на 217,6 млн. грн. або на 59,4%, що відображено в таблиці 2.7.

Таким чином, у 2007 році операційні витрати банку становили 584,2 млн. грн. порівняно з 366,5 млн. грн. у 2006 році. Зростання операційних витрат обумовлено дією таких чинників:

• збільшення витрат на персонал на 70% (на 100,2 млн. грн.), пов’язано переважно з розвитком банку;

• збільшення витрат на оренду, проектування й амортизацію на 126% (на 40,2 млн. грн.). Ці витрати становили у 2007 році 42,4 млн. грн.;

• збільшення витрат на страхування кредитних ризиків на 82% (на 32,8 млн. грн.);

• збільшення витрат банку на спонсорство і благочинність на 129% (на 8,8 млн. грн.).

Оскільки в сучасних умовах витрати часто зростають незалежно від рівня господарсько-фінансової діяльності банку під впливом погіршення загальної економічної ситуації в державі, то трибуток, який часто за обсягами невеликий, не може характерезувати рівень окупності, тобто виникає необхідність визначати рівень ефективності управління банком поряд з прибутктом ще і доходи.

Таблиця 2.10. Операційні витрати

Стаття	2005 р.	2006 р.	2007 р.	2007 р./2005 р. (%)
Загально адміністративні витрати
Адміністративні витрати	54,1	77,5	100,9	186,59
Амортизація	5,6	27,1	48,1	8,60 разів
Збиток від продажу ОЗ і НМА	2,8	2,2	3,0	107,97
Операційний лізинг (оренда)	7,2	15,2	39,2	5,46 разів
Інші податки	11,7	5,4	12,9	110,2
Інше	72,2	94,1	135,0	186,97
Разом	151,0	221,5	339,1	2,24 рази
Витрати на персонал
Зарплата	47,6	118,2	195,4	4,10 рази
Витрати на соціальне забезпечення	9,7	24,3	45,9	4,74 рази
Інші витрати на персонал	2,0	2,5	3,8	186,5
Разом	59,3	144,9	245,1	4,13 рази
Середньоспискова чисельність працівників	2716,0	4967,0	8248,0	3,03 рази
Операційні витрати	210,3	366,5	584,2	2,77 рази

У 2007 році витрати банку на формування резервів за активними операціями становили 3,6 млн. грн., що на 78,8 млн. грн. менше, ніж у 2006 році. Істотно вплинули на формування цих витрат такі чинники:

• скорочення відрахувань у резерви під можливі збитки за операціями з клієнтами до 4,4 млн. грн., пов’язане з уповільненням темпів росту і підвищенням якості кредитного портфеля банку і зниженням витрат на формування резервів, що призвело до збільшення фінансового результату банку на 78,8 млн. грн. порівняно з 2006 роком;

• формування резерву під знецінення цінних паперів на суму 3,2 млн. грн., пов’язане із скороченням ризику знецінення цінних паперів, що призвело до збільшення фінансового результату банку на 42,4 млн. грн. порівняно з 2007 роком;

• розформування в 2007 році резервів за міжбанківськими операціями на суму 39,2 млн. грн., що призвело до збільшення фінансового результату банку на 9,8 млн. грн. порівняно з 2005 роком;

• формування резервів під нараховані доходи на суму 4,3 млн. грн., що призвело до зниження фінансового результату банку.

Структура операційних витрат банку зображена на рисунку 2.3.