1980 (Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности кредитных организаций), страница 5
Описание файла
Документ из архива "Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности кредитных организаций", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "1980"
Текст 5 страницы из документа "1980"
Вместе с тем, банки области сохранили свою ликвидность, продолжают своевременно осуществлять платежи своих клиентов и наращивать ресурсную базу для увеличения объемов кредитования.
2.2 Основные финансово-хозяйственные показатели деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк»
Исходя из данных приведенных в предыдущем параграфе, до середины 2009 г. в банковском секторе Тюменской области происходила преимущественно борьба с кризисными событиями, а также начало роста ресурсной базы для возвращения объемов кредитования на докризисную величину. За период с 01.07.2008 по 01.07.2009 ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК», по мнению сотрудников Управления банковского регулирования и надзора, мог считаться одним из наиболее крупных банков на территории области, успешно справляющимся с кризисными явлениями.
По информации самого банка, в 2008-2009 г. Международное рейтинговое агентство Standard & Poor's повысило долгосрочный кредитный рейтинг Ханты-Мансийского банка с «В+» до «ВВ-» и подтвердило краткосрочный кредитный рейтинг на уровне «В». Так же повышен кредитный рейтинг организации по национальной шкале – с «ruА+» до «ruАА-». Прогноз по рейтингам – «Стабильный».
В 2008 г. Ханты-Мансийский банк по объему собственного капитала вошел в тысячу крупнейших финансовых институтов мира. В 2009 г. Ханты-Мансийский банк стал представителем Международного Банковского Совета (МБС), на территории Евросоюза.
В 2008 г. Ханты-Мансийский банк увеличил уставный капитал на 40% – до 7 млрд. рублей, путем размещения акций дополнительной эмиссии. В 2009 г. была вновь проведена дополнительная эмиссия акций, по итогам которой уставный капитал банка составил 10,5 млрд. рублей.
Так как банк еще не опубликовал отчет о своей деятельности за 2009 г., в исследовании будем руководствоваться данными из отчета за 2008 г., т.е. данными на 01.01.2009 г.
По итогам деятельности Банка за 2008 год финансовый результат (до налога на прибыль) составил 1 403 млн. рублей, что при сравнении с плановым показателем выше на 1 млн. рублей. Чистый финансовый результат составил за отчетный год 1 381 млн.руб.
Отчетный период характерен в основном исполнением бюджета доходов по подавляющему большинству направлений деятельности Банка.
Доходы от корпоративного кредитования превысили плановые на 33%, чему существенно послужил отличный от планового объем корпоративного кредитования (план – 24 млрд. рублей; среднегодовой фактический - 32 млрд. рублей). Доходность кредитного портфеля корпоративных клиентов в среднем за год составила 12,5% при планируемой 13,4%.
Доходы от розничного кредитования получены несколько меньше запланированных (-0,5 млрд. рублей или -16%), причиной чего выступило намеренное сокращение прироста объема самого портфеля в силу сдерживания роста рисков. Общий процентный доход от ссуд, предоставляемых клиентам составил 7 739 млн.руб.
Отрицательное влияние на исполнение плана оказало превышение фактических расходов по привлеченным средствам над запланированными. Чему послужил чрезвычайный прирост среднегодового объема привлечения средств от корпоративных клиентов (план 16,3 млрд. рублей; факт 28,3 млрд. рублей), а также увеличение, относительно плана, объема ресурсов привлеченных от физических лиц. Помимо прироста среднегодового объема на результат повлияла возросшая стоимость ресурсов. Общий объем привлеченных средств клиентов на 01.01.2009г. составил 57,953млн.руб.
При этом значительно на величину финансового результата повлияли резервы, созданные по кредитным операциям, которые в 4,5 раза превысили запланированные. Рост резервов является следствием снижения платежеспособности заемщиков, а так же планомерного пересмотра Банком кредитных рисков в сторону их увеличения и приведение в соответствие с требованиями МСФО для наращивания привлекательности как платежеспособного и застрахованного от рисков заемщика.
Основные финансовые показатели, учитываемые различными кредитными агентствами при расчете рейтингов и отражающие эффективность финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк» были взяты из публикуемой отчетности Банка за 2007-2009 (приложения №№1-3) и сведены в следующую таблицу:
Таблица. 2.2.2
Сопоставление финансовых показателей ОАО «Ханты-Мансийский банк» за 2007-2009гг.
| Основные показатели деятельности банка (в млн.руб.) | 01.07.2007 | 01.07.2008 | 01.07.2009 |
| Активы | 73 902, 944 | 98 744, 488 | 125 463, 143 |
| Собственный капитал | 8 651, 640 | 12 036, 260| | 21 971,852 |
| Прибыль до налогов | 788, 010 | 884, 724 | 405, 166 |
| Средства физических лиц | 18 156, 571 | 27 709, 094 | 32 396, 483 |
| Кредиты физическим лицам | 15 887 | 22 649 | 23 338 (на 01.01.2009) |
Источник: [32]
Изучая данные таблицы, можно легко заметить, что банк заметно нарастил как величину активов, так и величину собственного капитала. Увеличение объема собственного капитала связано в первую очередь с эмиссией акций банком, о чем уже упоминалось. Рост активов происходил по нескольким направлениям: увеличение кредитования юридических, физических лиц, рост процентных доходов. Существенными темпами роста так же отличается графа «Средства физических лиц», однако прибыль от деятельности банка резко сократилась вдвое. Несложно связать данный факт с общей кризисной ситуацией в экономике. Начиная с сентября до конца 2008 года, основным ресурсом банковского сектора становятся денежные средства государства: депозиты Минфина и кредиты, предоставленные Банком России. Прибыль сектора по итогам сентября резко упала, рентабельность оказалась практически нулевой. В октябре и ноябре финансовые результаты восстановили утраченное значение, хотя при этом увеличилось количество убыточных кредитных организаций. С сентября до середины декабря рублевые средства физических лиц значительно сокращались, что было обусловлено в первую очередь снижением доходности депозитов на фоне роста процентных ставок, а также усилением девальвационных ожиданий, стимулирующих рост наличных сбережений в иностранной валюте. С середины декабря темп прироста депозитов восстановил положительное значение, что вызвано появлением свободной денежной массы у населения и новыми ставками привлечения, объявленными банками. Но темпы прироста кредитования физических и юридических лиц на протяжении всего четвертого квартала значительно снижались. Данных на 01.07.2009 пока не было размещено в свободном доступе, потому был приведен показатель на 01.01.2009.
Далее укажем структуру кредитных вложений Банка по состоянию на 01.01.2009:
Таблица 2.2.3
Отраслевая структура кредитных вложений Банка (млн. руб.)
| Отрасль экономики | Размер ссудной задолженности | Удельный вес, % | ||
| 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Промышленность | 2 844 | 11 051 | 12.4 | 24.4 |
| в том числе оборонно-промышленный комплекс | 2 338 | 3 677 | 10.2 | 8.1 |
| Сельское хозяйство, лесное хозяйство | 1 018 | 1 349 | 4.4 | 3.0 |
| Строительство | 2 826 | 9 313 | 12.3 | 20.5 |
| Транспорт и связь | 2 492 | 3 904 | 10.8 | 8.6 |
| Торговля | 3 202 | 8 049 | 13.9 | 17.7 |
| Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг | 1 626 | 2 283 | 7.1 | 5.0 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Финансовое посредничество (финансовый лизинг) | 4 767 | 3 456 | 20.8 | 7.6 |
| Прочие | 4 209 | 5 987 | 18.3 | 13.2 |
| ИТОГО | 22 984 | 45 392 | 100.0 | 100.0 |
Источник: [10, 11]
Общая сумма кредитного портфеля Банка, с учетом просроченной ссудной задолженности по состоянию на 01.01.2009 составила 45 392 393 тыс. рублей (на 01.01.2008 – 22 983 558 тыс. рублей), увеличившись за 2008 год на 22 408 835 тыс. рублей или 97 %.
По сравнению с 1 января 2008 года произошло увеличение объема кредитных вложений предприятиям промышленности в 3,9 раза (в том числе предприятиям оборонно-промышленного комплекса в 1,6 раза), предприятиям строительства в 3,3 раза, предприятиям транспорта и связи в 1,6 раза, предприятиям сельского хозяйства в 1,3 раза.
В итоге, можно говорить о правильности выбранной банком стратегии и проводимой политики. Банк выдержал проявления кризиса в экономике и сумел поддержать необходимые темпы роста. Это было подтверждено и выданными повышенными кредитными рейтингами международных рейтинговых агентств.
2.3 Анализ деятельности банка и оценка использованной методики
Анализ экономических нормативов будет осуществляться по следующим направлениям:
- сравнение фактических значений показателей с нормативным (критериальным) значением;
- рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;
- выявление факторов, оказавших влияние на показатели.
Рассмотрим обязательные нормативы, полученные из открытого доступа на сайте банка:
Таблица 2.3.4
Информация о выполнении обязательных экономических нормативов, в ОАО «Ханты-Мансийский банк» с 01.07.2007 по 01.07.2009
| Норматив | Наименование норматива | Установленное значение | Фактическое выполнение на 01.07. 2009 г. | Фактическое выполнение на 01.07. 2008 г. | Фактическое выполнение на 01.07. 2007 г. |
| H1 | Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка | Min 10% | 15,42 | 10,92 | 13,2 |
| Н2 | Норматив мгновенной ликвидности банка | Min 15% | 19,70 | 15,05 | 66,1 |
| Н3 | Норматив текущей ликвидности банка | Min 50% | 83,39 | 55,70 | 77,4 |
| Н4 | Норматив долгосрочной ликвидности банка | Max 120% | 77,87 | 100,24 | 85,3 |
| Н6 | Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков | Max 25% | 22,5 | 22,63 | 19,4 |
| Н7 | Норматив максимального размера крупных кредитных рисков | Max 800% | 306,37 | 315,52 | 305,1 |
| H9.1 | Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) | Max 50% | 1,3 | 0,0 | 0,0 |
| H10.1 | Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка | Max 3% | 1,83 | 2,45 | 2,8 |
| H12 | Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц | Max 25% | 0,00 | 0,00 | 0,0 |
Источник: [52]
К сожалению, часть приведенных в 1 главе показателей рассчитать невозможно, из-за отсутствия определенных показателей в публикуемой отчетности банка. Сотрудники Управления банковского надзора и контроля имеют возможность работать с данной информацией, однако она не находится в открытом доступе, т.к. является внутренней информацией банка, не подлежащей разглашению. Однако обязательные нормативы все же можно подвергнуть оценке.
Проанализировав представленную в таблице информацию, можно убедиться, что за обозначенный период и на итоговую дату – 1 июля 2009 г. обязательные нормативы банком выполнялись.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) успешно выполняется анализируемым банком, находясь выше порогового значения, установленного Банком России. Это свидетельствует о том, что собственного капитала у банка достаточно для дальнейшего развития и увеличения величины рисковых активов.
