1547 (Организация процесса краткосрочного банковского кредита на примере ОАО "Далькомбанк" г. Биробиджана), страница 6

1) уровень кредитной деятельности рассчитывается как частное величины предоставленных кредитов к валюте баланса; в 2001 году эта величина составила 14530 : 16195 = 0,9; в 2004 году 17940 : 27547 = 0,65 при рекомендуемом значении 0,51;¹¹

2) уровень инвестиционной деятельности; как видно из представленных балансов, у Биробиджанского филиала банка ОАО «ДАЛЬКОМБАНК» таковая деятельность отсутствует;

3) уровень кредитной активности использования привлеченных средств, рассчитываемый как частное величины предоставленных кредитов к величине средств клиентов; в 2001 году эта величина составила 14530 : (3881+27) = 3,7; в 2004 году 17940 : (14772+28) = 1,2 при рекомендуемом значении 0,8;

4) уровень привлеченных средств, рассчитываемый как отношение средств клиентов к валюте баланса; в 2001 году этот показатель составил 3881 : 16195 = 0,24; в 2004 году 14772 : 27547 = 0,54 при рекомендуемом значении 0,49;

5) уровень доступности банка к межбанковскому рынку денежных средств определяется величиной предоставленных межбанковских кредитов, каковых рассматриваемый банк не имел ни в 2001, ни в 2004 году.

Итак, сведем эти вычисления в таблицу, рассчитав их аналогичным образом также для 2002 и 2003 годы:

Таблица 3.

Показатели активности филиала банка по осуществлению активно-пассивных операций

Исходя из полученных в этой таблице результатов видно, что филиал банка занимается только кредитными операциями. Так, значение показателя уровня кредитной деятельности от начала периода (2001 год) составило 0,9, а к концу анализируемого периода (2004 год) – 0,65 при рекомендуемом уровне 0,51. Это значит, что уровень работающих (рисковых) активов на начало периода составил 90%. К концу периода он постепенно снижался и достиг 65%. Поскольку доля рисковых операций в течение всего анализируемого периода превышала рекомендуемое значение, то кредитную политику банка можно охарактеризовать как агрессивную и высокорискованную.

Значения показателя уровня кредитной активности использования привлеченных средств очень высоки. Так, за 2001 год значение показателя составило 3,7, за 2004 год – 1,2 при рекомендуемом значении 0,8. Рекомендуемый уровень свидетельствует о том, что объемы кредитных операций не должны превышать 80% сумм привлеченных средств клиентов, тогда как физические объемы кредитных операций на протяжении всего периода анализа существенно превышают рекомендуемое значение. Так, на начало периода они превышают этот уровень в 4,6 раза [14530 : 0,8 (3881+27)], а на конец периода – в 1,5 раза [17940 : 0,8 (14772+28)], что позволяет отметить положительную тенденцию в части использования средств клиентов банка.

Это стало возможным в силу того, что банк в рассматриваемый период успешно занимался привлечением клиентов, на что указывает ростом величины средств клиентов банка с 3881 до 14772 тыс. руб. Это также видно из значения уровня привлеченных средств – с 0,24 до 0,54 при рекомендуемом значении 0,49. Значит, объем привлеченных средств банка в 2001 году составил 24% при необходимых 49%.

Таким образом, к концу рассматриваемого периода кредитная политика филиала банка продолжает оставаться агрессивной. Основным источникам финансирования деятельности банка остаются привлеченные средства, доля которых составляет 54%. Основным видом кредитных операций составляет кредитование юридических лиц. При этом на кредиты полностью расходуются средства клиентов, а также 20% собственных средств банка (значение 1,2 уровня кредитной активности использования привлеченных средств в 2004 году.

Проводимая банком агрессивная политика в области кредитования влияет на финансовую устойчивость банка. Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость банка, приведены в таблице ниже. Эти коэффициенты суть следующие¹²:

1) коэффициент (норматив) общей ликвидности рассчитывается как отношение высоколиквидных активов к валюте баланса; рекомендуемое значение этого коэффициента 0,2-0,3; для рассматриваемого банка этот показатель в 2001 году составил (520+587+387) : 16195 = 0,09; в 2004 году этот показатель составил (2780+5284+1470) : 27547 = 0,35;

2) наличие собственных оборотных средств (капитала); в 2001 году для рассматриваемого банка этот показатель принимал значение 12142 тыс. руб.; в 2004 году 12568 тыс. руб.;

3) уровень собственных оборотных средств рассчитывается как отношение собственного капитала к сумме предоставленных кредитов, в том числе межбанковских; для рассматриваемого банка в 2001 году этот показатель составлял 12142 : 14530 = 0,84; в 2004 году 12568 : 17941 = 0,71 при рекомендуемом значении 0,8; этот коэффициент показывает, сколько собственных средств вложено в 1 руб. предоставляемых банков кредитов;

4) коэффициент иммобилизации рассчитывается как отношение собственных оборотных средств к иммобилизованным активам и показывает, сколько рублей собственных оборотных средств приходится на каждый рубль основных средств и нематериальных активов банка; для рассматриваемого банка в 2001 году эта величина составил 12142 : 73 = 167; в 2004 году этот показатель составил 12568 : 73 = 174 при рекомендуемом значении 2 рубля;

5) коэффициент автономии (финансовой независимости) рассчитывается как отношение суммы собственных средств и резервов к валюте баланса; для рассматриваемого банка этот показатель в 2001 году составил (12142+145) : 16195 = 0,76; в 2004 году этот показатель составил (12568+179) : 27547 = 0,46 при рекомендуемом значении больше 0,51;

6) коэффициент финансовой устойчивости (финансовой напряженности) рассчитывается как отношение собственных и привлеченных средств; для рассматриваемого банка в 2001 году этот коэффициент составил 12142 : 3881 = 3,12; в 2004 году этот коэффициент имел значение 12568 : 14772 = 0,86 при рекомендуемом значении 1,04.

Итак, сведем эти вычисления в таблицу, рассчитав их аналогичным образом также для 2003 и 2004 годы:

Таблица 4.

Показатели ликвидности Биробиджанского филиала банка

Расчеты, сведенные в таблицу, показывают, что хотя банк и ликвиден (начиная с 2002 года) и имеет в наличии собственные оборотные средства, однако, их недостаточно. Вместе с тем агрессивная кредитная политика банка привела к тому, что банк стал финансово зависимым и финансово неустойчивым к концу анализируемого периода.

Эти выводы основаны на следующем. Банк считается ликвидным, поскольку лишь в 2001 году значение коэффициента общей ликвидности ниже рекомендуемого значения 0,2, тогда как в 2002-2003 годах эти показатели лежат в рекомендуемых пределах 0,2-0,3, а в 2004 году превышает рекомендуемый на 0,05 пунктов. Превышение в 2004 году рекомендуемого значения означает, что банк имеет излишки денежных средств в размере 27547 0,05 = 1377 тыс. руб..

Наличие собственных оборотных средств банка за анализируемый период увеличилось с 12214 до 12674 тыс. руб., т.е. на 460 тыс. руб. Однако, как было отмечено выше, начиная с 2002 года банк испытывает их недостаток , о чем свидетельствует значение уровня собственных оборотных средств в кредитных вложениях. Рекомендуемое значение этого коэффициента 0,8 означает, что на каждый рубль кредитных вложений должно приходится 80 коп. собственных оборотных средств и 20 коп. привлеченных, тогда как фактически, начиная с 2002 года доля собственных средств уменьшается и находится ниже 0,8 (0,74; 0,70; 0,71).