- принадлежащие бенефициару права по гарантии не могут быть переданы другому лицу, за исключением если это специально не оговорено в гарантии;

- требование бенефициара представляется гаранту в письменном виде с указанием того, что именно не выполнил из своих обязательств принципал;

- при получении требования бенефициара гарант немедленно сообщает об этом принципалу и передает ему копии требования со всеми относящимися к нему документами. Гаранту предоставляется право требовать возмещения в порядке регресса от принципала сумм, уплаченных бенефициару. Однако об этом должно быть заблаговременно заключено соглашение между гарантом и принципалом.

Кредит под залог ценных бумаг. В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. Причем к залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя. Эти кредиты банки предоставляют под залог как своих ценных бумаг, так и сторонних эмитентов.

Размер кредита, выдаваемого под залог ценных бумаг, устанавливается в определенном проценте от их залоговой стоимости. Этот процент определяется степенью риска для банка по каждой ценной бумаге, выступающей в качестве обеспечения кредита.

При непогашении заемщиком задолженности по ссуде в установленный срок заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке переходят в собственность банка. Банк может эти бумаги оставить за собой либо продать их по действующему курсу и погасить ссуду клиента.

В российском законодательстве ипотекой признается залог предприятия, строения, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с соответствующим земельным участком или права пользования им. Ипотека устанавливается на земельные участки, предприятия, здания, сооружения, жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и другие объекты потребительского назначения. Предмет ипотеки должен принадлежать залогодателю на правах собственности. Договор ипотеки подлежит обязательному нотариальному удостоверению, и вступает в силу с момента его государственной регистрации. Для банка-кредитора это долгосрочное получение дохода на ссуженные деньги и их возвратность, гарантированная таким надежным обеспечением, как недвижимость. Для заемщика-залогодателя это возможность получить долгосрочный инвестиционный кредит для улучшения своих жилищных условий или на другие цели, связанные с развитием недвижимости. Особое значение приобрело ипотечное кредитование как источник инвестиций в решение жилищной проблемы в стране.

Консорциум – временное объединение на договорной основе различных коммерческих структур, в т.ч. и банков для осуществления какого-либо проекта. Целью его создания является кредитование крупномасштабных мероприятий, решение задач которых не под силу осуществить одному банку, следовательно снижается риск по данным банковским операциям. Для создания консорциума заключается консорциальный договор, в котором фиксируется факт создания, цель, состав участников и их права и обязанности. Также в нем определяется банк-руководитель консорциума, который за свою деятельность получает вознаграждение.

Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения.

Образовательный кредит выдается на обучение в высших и средних учебных заведениях на срок до 11 лет учащимся в возрасте от 14 и его законному представителю – родители, попечители, которые являются созаемщиками. При этом банк выдает кредит в размере 70% от стоимости обучения, а 30% оплачивает учащийся самостоятельно.

Корпоративный кредит предоставляется сотрудникам предприятия-клиента банка под поручительство этого предприятия на срок до 5 лет в рублях и иностранной валюте.

Кредит на неотложные нужды – предоставляется на срок до 5 лет под поручительство двух или трех физических лиц, при этом учитываются доходы заемщика, но соблюдать целевой характер не нужно.

Связанное кредитование – наиболее распространенный вид кредита в настоящее время, при котором банк заключает договор с предприятием торговли, а заемщик приобретает необходимые ему товары у данного предприятия; при этом процентные ставки по отечественным товарам ниже, чем по импортным.¹⁰

По результатам теоретических аспектов, изложенных в первой главе данной работы, можно сделать основополагающий вывод о роли и сущности кредита в условиях рыночной экономики:

- кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При помощи кредита свободные денежные средства предприятий, физических лиц и государства аккумулируются в кредитных учреждениях, превращаясь в ссудный капитал, и передаются за плату во временное пользование и на возвратной основе лицам, нуждающимся в денежных средствам. Таким образом, кредит в условиях рынка необходим как механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.

2. Практика краткосрочного кредитования на примере ОАО «Далькомбанк» г. Биробиджан

2.1 Характеристика банка ОАО «Далькомбанк» г. Биробиджан

Открытое акционерное общество Коммерческий банк «Далькомбнак» – ведущий банк Дальневосточного региона России.

По материалам годового отчета банка, собственный капитал банка за 2004 год возрос на 114,4 млн. руб., или на 23%, и составляет 597,6 млн. руб. Основной рост собственного капитала обеспечена эмиссией акций банка, привлечение субординированных депозитов и полученная прибыль.

По данным бухгалтерской отчетности, Уставный капитал банка состоит только из зарегистрированных обыкновенных акций и долей, и в динамике за три года имеет следующие значения:

Таблица 1.

Уставный капитал ОАО «Далькомбанк» за 2002-2004 гг.

Рис. 3. Уставный капитал ОАО «Далькомбанк» за 2002-2004 гг.

Как можно видеть из этих данных, за три года значение уставного капитала показывает устойчивую положительную динамику.

Основные сферы финансовой деятельности банка: потребительское и ипотечное кредитование, операции с драгоценными металлами, операции на валютном и денежном рынках, международные расчеты, валютный контроль, операции с депозитами юридических и физических лиц, операции с пластиковыми картами.

Расширение рыночного сегмента банка сопровождается увеличением численности персонала. На следующем рисунке приведена динамика общей численности персонала банка. В целом прирост численности персонала банка за 2002-2004гг. составил 503 человека. Стабильный темп прироста наблюдается в категории специалистов и служащих (в среднем 110%).

Рис. 4. Динамика численности персонала банка в 2002-2004 гг.

В структуре по полу наблюдаем примерно одинаковое распределение персонала: мужчин и женщин. Численность женщин немного превышает численность мужчин, однако к 2004 году есть тенденция выравнивания и этого различия.

Рис. 5. Динамика структуры персонала банка по категориям в 2002-2004 гг., %

Как можно видеть, основную долю персонала занимают служащие; следующая по процентной доли категория – обслуживающий персонал.

Из ниже видим, что, что основную долю персонала занимают работники со средним специальным образованием (за два года их доля выросла с 55 до 56%). Другую наиболее весомую долю занимают работники с высшим образованием, хотя их доля несколько снизилась.

Рис. 6. Структура персонала ОАО «Далькомбанк» по образованию в 2002г., в % к общей численности персонала

Рис. 7. Структура персонала ОАО «Далькомбанк» по образованию в 2004г., в % к общей численности персонала

Доля работников с высшим образованием снизилась с 39,7% до 39,13%, также как и снизилась доля работников с незаконченным высшим образованием.

Анализ персонала по стажу показывает, что основную долю занимают работники, проработавшие в организации 3-5 лет. Значительную долю также занимают работники со средним опытом работы по специальности (5-10 лет), и работники с совсем небольшим опытом работы (1-3 года).

Рис. 8. Динамика структуры персонала ОАО «Далькомбанк» по стажу, %

Ниже приведена организационная структура.

Рис. 7. Организационная структура ОАО «Далькомбанк»

Наиболее молодой и малоопытный персонал – это служащие отделов (экономисты, менеджеры) и работники, обучающиеся на производстве (ученики, стажеры). Более опытными являются старшие специалисты, руководители отделов. И наиболее опытными являются представители высшего менеджмента: президент банка, директора подразделений, начальники территориальных подразделений банка.

Таким образом, в ОАО «Далькомбанк» персонал состоит из приблизительно одинаковой численности мужчин и женщин, основную долю составляют рабочие на производстве. Персонал молодой, большая часть из которого имеет достаточный опыт работы, средний и высший уровень профессиональной подготовки в своей области.

По данным бухгалтерской отчетности проследим динамику следующих показателей деятельности банка:

– структура ресурсов банка;

– источники формирования ресурсов;

– объемы депозитных операций.

Для этого необходимые данные сведем в следующую таблицу:

Таблица 2.

Динамика статей формирования кредитных ресурсов ОАО «Далькомбанк»

Как можно видеть, кредитные ресурсы банка показывают положительную динамику почти по всем приведенным показателям. Для анализа динамики абсолютных показателей, проиллюстрируем графически основные источники формирования кредитных ресурсов банка:

Рис. 8. Динамика статей формирования кредитных ресурсов ОАО «Далькомбанк»

Из иллюстрации следует, что абсолютные показатели наиболее значимых источников формирования кредитных ресурсов банка – средства некредитных организаций – показывают положительную динамику за 2002-2004 годы. При этом следует отметить, что объемы вкладов физических лиц в 2004 году снизились по сравнению с 2002 годом.

Для анализа структуры этих показателей (относительных показателей) составим аналогичную таблицу процентных долей этих показателей и для наглядности приведем структурные диаграммы:

Рис. 9. Динамика долей статей формирования кредитных ресурсов ОАО «Далькомбанк»

Как можно видеть из приведенных иллюстраций, основные средства пополнения кредитных ресурсов банка в 2002-2004 годах составляли средства некредитных организаций.

Касательно структуры рассматриваемых данных следует сделать вывод о том, что в течение рассматриваемых трех лет структура пассивов и пассивных операций банка не менялась. Второй по значимости источник формирования кредитных ресурсов банка – привлечение вкладов физических лиц; этот источник пополняет около четверти кредитных ресурсов банка.

Давая характеристику депозитных операций банка, следует обратить внимание на положительную динамику вкладов юридических лиц – они возросли с 4252825 тыс. руб. в 2002 году до 6124555 тыс. руб. в 2004 году, тогда как вклады физических лиц не показывают четко выраженную положительную динамику, хотя в 2004 году объем привлеченных средств физических лиц – 1913179 тыс. руб. – выше этого показателя в 2002 году – 1363369 тыс. руб. Причину этой «просадки» выясним в ходе дипломного исследования.

Анализ и оценка деятельности Биробиджанского филиала банка ОАО «Далькомбанк» по осуществлению им активно-пассивных операций проведем путем сопоставления расчетных значений характеристических коэффициентов с их рекомендуемыми значениями.

Этими характеристическими коэффициентами будут следующие значения: