1892 (Розрахунки обов’язкових економічних нормативів регулювання діяльності комерційних банків), страница 4
Описание файла
Документ из архива "Розрахунки обов’язкових економічних нормативів регулювання діяльності комерційних банків", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "контрольные работы и аттестации", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "1892"
Текст 4 страницы из документа "1892"
6. Накладання штрафів на банки.
Штрафи за кожний випадок порушення економічних нормативів накладаються на банки:
а) за щоденне порушення таких нормативів:
Н7 – максимального розміру ризику на одного контрагента;
Н9 – максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру;
Н10 – максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам.
Штраф накладається в розмірах (окремо за кожним нормативом) від суми зареєстрованого статутного фонду банку:
за І порушення протягом календарного року – у розмірі 0,1 %;
за ІІ порушення протягом календарного року – у розмірі 0,2 %;
за ІІІ і подальші порушення протягом календарного року – у розмірі 0,5%.
Загальна сума штрафів за порушення нормативів Н7, Н9, Н10, що нарахована за звітний місяць, не може становити більше 1 % від суми зареєстрованого статутного фонду банку;
б) за порушення нормативів, що розраховуються за середньозваженою за місяць:
Н4, Н5, Н6 – нормативів ліквідності;
Н11, Н12 – нормативів інвестування;
Н13 (Н13-1; Н13-2) – нормативів ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції, у тому числі відкритої валютної позиції та короткої відкритої валютної позиції.
За порушення нормативів ліквідності штраф накладається в розмірах (окремо за кожним нормативом) від суми зареєстрованого статутного фонду банку:
за І порушення протягом календарного року – в розмірі 0,05 %;
за ІІ порушення протягом календарного року – в розмірі 0,1 %;
за ІІІ і подальші порушення протягом календарного року – у розмірі 0,5%.
Штраф за порушення нормативів інвестування (Н11,12) та нормативів ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції (Н13), у тому числі короткої відкритої валютної позиції (Н13-2) встановлюється в розмірах (окремо за кожним нормативом) від суми зареєстрованого статутного фонду банку:
за І порушення протягом календарного року – у розмірі 0,1 %;
за ІІ порушення протягом календарного року – у розмірі 0,2 %;
за ІІІ і подальші порушення протягом календарного року – у розмірі 0,5%.
Штраф за порушення нормативу ризику довгої відкритої валютної позиції (Н13-1) накладається на банки в розмірах від суми зареєстрованого статутного фонду банку:
за І порушення протягом календарного року – у розмірі 0,05 %;
за ІІ порушення протягом календарного року – у розмірі 0,1 %;
за ІІІ і подальші порушення протягом календарного року – у розмірі 0,2%.
Загальна сума штрафів за порушення нормативів інвестування (Н11 і Н12) не може становити більше 1 % від суми зареєстрованого статутного фонду банку.
Загальна сума штрафів за порушення нормативів валютного ризику (Н13, Н13-1, Н13-2) не може становити більше ніж 1 % від суми зареєстрованого статутного фонду банку.
7. Приклади розрахунку економічних нормативів
Звітність комерційного банку містить такі дані (табл. 2).
Таблиця 2
| № п/н | Показники | Сума, тис. грн. |
| 1 | Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал | 11720 |
| 2 | Дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу | 280 |
| 3 | Емісійні різниці | 4050 |
| 4 | Резервні фонди, створенні згідно із законом України | 8300 |
| 5 | Загальні резерви (на покриття невизначених ризиків банківських операцій) | 5750 |
| 6 | Нематеріальні активи | 4700 |
| 7 | Сума зносу нематеріальних активів | 350 |
| 8 | Збитки минулих років | 2000 |
| 9 | Прибуток поточного року | 3900 |
| 10 | Переоцінка основних засобів | 1670 |
| 11 | Резерви під стандартну заборгованість | 9630 |
| 12 | Субординований борг | 9000 |
| 13 | Вкладення банку: а) в акції та інші цінні папери у портфелі банку на продаж та інвестицій б) в інші банки на умовах субординованого боргу | 5200 4700 |
| 14 | Каса | 5600 |
| 15 | Банківські метали | 10000 |
| 16 | Кошти на кореспондентському рахунку: а) в НБУ б) в інших комерційних банках | 35000 56000 |
| 17 | Кредити надані: а) центральним органам виконавчої влади б) місцевим органам виконавчої влади в) іншим банкам г) суб’єктам господарчої діяльності | 53800 12200 79090 107110 |
| 18 | Дебітори | 61040 |
| 19 | Товарно-матеріальні цінності | 18150 |
| 20 | Основні засоби | 36300 |
Визначити регулятивний капітал банку, адекватність регулятивного капіталу, адекватність основного капіталу.
Рішення.
1. Розрахунок регулятивного капіталу банку:
Кр = ОК + ДК – ВК
ОК = п1 + п2 + п3 + п4 + п5 – (п6 – п7) – п8;
ОК = 11720 + 280 + 4050 + 8300 + 5750 – (4700 – 350) – 2000;
ОК = 23750 (тис. грн.).
ДК = п9 + п10 + п11 + п12;
ДК = 3900 + 1670 + 9630 + 9000;
ДК = 24200 (тис. грн.).
ВК = п13а + п13б;
ВК = 5200 + 4700;
ВК = 9900.
ДК > ОК. В цьому випадку Кр = 2 • ОК – ВК;
Кр = 2 • 23750 – 9900;
Кр = 37600 (тис. грн.).
2. Розрахунок показника адекватності регулятивного капіталу.
Активи банка з коефіцієнтом ризику, рівним 0: п14, п15, п16а.
Аі = 5600 + 10000 + 35000;
А1 = 50600 (тис. грн.).
Активи з коефіцієнтом ризику, рівним 0,1: п17а.
А2 = 53800 (тис. грн.).
Активи з коефіцієнтом ризику, рівним 0,2 – відсутні.
А3 = 0.
Активи банка з коефіцієнтом ризику, рівним 05: п16б, п17б.
А4 = 56000 + 12200;
А4 = 68200 (тис. грн.).
Активи банка з коефіцієнтом ризику, рівним 1: п13а, п13б, п17в, п17г, п18, п19, п20.
А5 = 5200 + 4700 + 79090 + 107110 + 61040 + 18150 + 36300;
А5 = 311590 (тис. грн.).
Розрахунок підтвердив адекватність регулятивного капіталу для проведення активних операцій банку.
3. Розрахунок показника адекватності основного капіталу.
Значення показника адекватності основного капіталу підтверджує спроможність банку захистити кредиторів і вкладників від непередбачуваних збитків.
Таблиця 3. Звітність комерційного банку має таку інформацію (табл. 3)
| № п/н | Показники | Сума (тис. грн.) |
| 1 | Готівкові гроші | 5600 |
| 2 | Банківські метали | 10000 |
| 3 | Кошти на кореспондентському рахунку а) в НБУ б) в інших банках | 35000 56000 |
| 4 | Строкові депозити, які розміщені в НБУ а) в т.ч. короткострокові | 30820 10900 |
| 5 | Строкові депозити, які розміщені в інших банках а) в т.ч. короткострокові | 60140 15210 |
| 6 | Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж та інвестиції | 15350 |
| 7 | Кредити надані суб’єктам господарчої діяльності | 107110 |
| 8 | Кредити надані іншим банкам а) в т.ч. короткострокові | 79090 18510 |
| 9 | Кошти бюджету України | 105540 |
| 10 | Кошти до запитання а) НБУ б) інших банків в) юридичних та фізичних осіб | 102650 104800 109230 |
| 11 | Строкові депозити інших банків та клієнтів а) в т.ч. короткострокові | 138330 89360 |
| 12 | Кредити, які одержані від НБУ та інших банків а) в т.ч. короткострокові | 101720 67740 |
| 13 | Цінні папери власного боргу, емітовані банком а) в т.ч. короткострокові | 175120 98980 |
| 14 | Зобов’язання з кредитуванням, що надані клієнтам і банкам | 74040 |
| 15 | Субординований борг банку | 29000 |
Обчислити показники миттєвої, поточної та короткострокової ліквідності (Н4, Н5, Н6).
Рішення.
1. Розрахунок показника миттєвої ліквідності (Н4).
Ка = п1; Ка = 5600 (тис.грн.).
Ккр = п3а + п3б;
Ккр = 35000 + 56000 = 91000 (тис.грн.).
3пот = п9 + п10(а,б,в).
3пот = 105540 + 102650 + 104800 + 109230 = 422220.
2. Розрахунок показника поточної ліквідності (Н5).
А1,2 = п1 + п2 + п3(а,б) + п4 + п5 + п6 + п7 + п8;
А1,2 = 5600 + 10000 + 35000 + 56000 + 30820 + 60140 + 15350 + 107110 + 79090 = 399110 (тис. грн).
З = п9 + п10 (а,б,в) + п11 + п12 + п13 + п15;
З = 105540 + 102650 + 104800 + 109230 + 138330 + 101720 + 175120 + 74040 + 29000 = 940430 (тис. грн.).
