Курсовая работа: Анализ документов валютного контроля

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ.. 3

ГЛАВА 1. ФОРМЫ И ПРИНЦИПЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ.. 5

1.1. Понятие валютного контроля. 5

1.2. Организация контроля валютных договоров. 9

1.3. Формы и методы валютного контроля. 12

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДОКУМЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ.. 18

2.1. Документы для валютного контроля и сроки передачи документов в банк. 18

2.2. Административная ответственность за нарушения валютного законодательства РФ.. 20

2.3. Уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства РФ.. 27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.. 34

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 35

ВВЕДЕНИЕ

Международные торговые сделки связаны с рядом финансовых рисков. Для соблюдения согласованности сделок с национальными интересами страны предусмотрено применение специальных защитных инструментов, одними из которых служит проведение валютного контроля.
Все бизнесмены, которые работают с иностранными партнерами, должны хорошо разбираться в валютном законодательстве. Ведь цена ошибки здесь весьма велика: штрафные санкции могут достигать 100% от суммы сделки. Если же размер невозвращенных средств превысил 9 млн руб., то виновные попадут под уголовное преследование.

Основной документ в этой области – закон от Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 24.07.2023) «О валютном регулировании и валютном контроле».

Положения, которые касаются операций с валютой, можно найти и в других законодательных актах. В первую очередь – это нормативные документы, регулирующие деятельность тех организаций, которые должны осуществлять валютный контроль. Примером может служить закон «О ЦБ РФ».

Кроме того, Центральный банк и другие государственные органы могут издавать собственные нормативные акты в этой области. Здесь в первую очередь нужно упомянуть инструкцию ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И (ред. от 25.01.2022) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", которая подробно регламентирует порядок документального оформления операций с валютой.

Также необходимо помнить, что если международные договоры, заключенные РФ, касаются валютных операций, то положения таких договоров имеют приоритет перед нормами внутреннего законодательства.

Актуальность темы обусловлена сохранением высоких объемов сомнительных валютных операций, а также многообразием каналов незаконного вывода денежных средств с территории Российской Федерации.

Объектом исследования выступают валютные операции.

Предмет – документы для осуществления валютного контроля.

Целью курсовой работы является анализ документов валютного контроля.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить понятие валютного контроля;

- рассмотреть организацию контроля валютных договоров;

- рассмотреть формы и принципы валютного контроля;

- провести анализ документов для валютного контроля;

- проанализировать сроки передачи документов в банк;

- рассмотреть ответственность при несоблюдении валютного законодательства.

Проанализировав учебную литературу, можно сделать вывод о том, что тема не является достаточно изученной и требует дальнейшего исследования.

Для изучения выбранной темы были использованы следующие методы: изучение и анализ научной литературы, синтез полученных данных, анализ и оценка документов валютного контроля.

Работа состоит из следующих структурных элементов: введение, две главы, шесть параграфов, заключение, список использованных источников.