Ответы к зачёту: Налоги и налогообложение

Ответы представлены на ИТОГОВЫЙ ТЕСТ
Результат - 90+ баллов
Перед покупкой сверьте список вопросов и убедитесь, что вам нужны ответы именно на эти вопросы!
С вопросами вы можете ознакомиться ДО покупки.
Для быстрого поиска вопроса используйте Ctrl+F.

Акциз

• налог, включенный в стоимость товара или услуги
• косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления
• налог на доход физических лиц
• это налоги, взимаемые непосредственно с дохода или имущества налогоплательщика

Взнос

• обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований
• это одноразовый налог, взимаемый государственными органами за определённые действия
• выдача денег по какому-нибудь обязательству
• внесение определенной суммы денежных средств в виде вклада в банк, платежей, платы за вступление в организацию

Виды доходов физических лиц

• реальные доходы
• скрытые доходы
• низкие доходы
• высокие доходы

Виды налоговых вычет

• социальные
• региональные
• индивидуальные
• пропорциональные

Виды ответственности за налоговые правонарушения

• налоговая
• административная
• уголовная
• все вышеперечисленное

Двойное налогообложение

• двойной налог
• налогообложение, при котором один и тот же доход облагается налогом
• налогообложение, при котором один и тот же доход облагается налогом в двух странах
• налогообложение, при котором один и тот же доход облагается налогом в двух или нескольких странах

За исчисление и уплату НДФЛ несет ответственность

• сам работник
• по выбору налогового органа
• нет верного варианта
• работодатель

Запрет на налоговую дискриминацию это принцип

• стабильности
• мотивации
• развития
• равенства

Земельный налог

• ежегодная плата государству за владение имуществом
• ежегодная плата государству за владение недвижимым имуществом
• вид налога на имущество, который взимается с собственников земельных участков за право пользования землей
• вид налога на имущество, который взимается при вступлении в наследство за право пользования землей

Источником уплаты налога является:

• заработная плата
• прибыль
• проценты
• все ответы верны

К функциям налога не относится

• фискальная
• распределительная
• регулирующая
• распорядительная

К целевым налогам относятся

• земельный налог, налог на восстановление минерально-сырьевой базы
• налог на транспортные перевозки, налог на недвижимость
• таможенная пошлина
• все вышеперечисленное

Какой из налогов является косвенным?

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Налог на прибыль
• Налог на добавленную стоимость (НДС)
• Налог на имущество

Какой налог является прямым?

• НДС (налог на добавленную стоимость)
• Налог на прибыль организаций
• Акцизы
• Налог на имущество физических лиц

Какой налоговые режим относится к специальным налоговым режимам

• самозанятость
• НДФЛ
• НДС
• нет верного ответа

Количество специальных налоговых режимов в России

• 4
• 7
• 6
• 5

Косвенное налогообложение

• налог на доход физических лиц
• налог на товары и услуги, который производитель платит не напрямую, а устанавливает как надбавку к цене
• это налоги, взимаемые непосредственно с дохода или имущества налогоплательщика
• обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц

Кто является основным налогоплательщиком по налогу на добавленную стоимость (НДС)?

• Производители товаров
• Потребители товаров
• Торговые посредники
• Организации, осуществляющие закупку товаров

Лимитированные расходы

• группа расходов, которые устанавливаются по действующим сметным нормативам и представляют собой процентную ставку стоимости определенного элемента в смете
• затраты, которые ограничиваются определёнными рамками, например, лимитом финансирования
• группа расходов, которая устанавливается действующим налоговым кодексом
• расходы, которые устанавливаются действующими локальными нормативными актами

Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения

• не может
• может
• может, в зависимости от сферы деятельности
• может, в исключительных случаях

Налог на имущество организаций

• это налог на недвижимое имущество, которое учитывается на балансе
• это налог на недвижимое имущество, которое учитывается на балансе организации в качестве основных средств
• это налог на имущество, которое учитывается на балансе организации в качестве основных средств
• это налог на имущество, которое учитывается на балансе организации

Налог на имущество физических лиц

• плата государству за владение недвижимым имуществом
• единоразовая плата государству за владение недвижимым имуществом
• ежемесячная плата государству за владение недвижимым имуществом
• ежегодная плата государству за владение недвижимым имуществом

Налог на профессиональный доход

• специальный налоговый режим для самозанятых
• специальный налоговый режим
• налоговый режим для самозанятых
• система налогообложения, по которой налогоплательщик самостоятельно заносит данные о выручке в день оплаты услуги

Налоги возникли в результате:

• развития торговли
• появления государства
• становление промышленности
• формирование товарно-денежных отношений

Налоговая база

• это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения
• это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров, который является объектом налогообложения.
• это денежное выражение дохода, полученного от реализации услуг, которые являются объектом налогообложения.
• это денежное выражение дохода, полученного от производства товаров или услуг, который является объектом налогообложения

Налоговая система России

• совокупность всех налогов и сборов, принятых в России
• совокупность всех налогов, принятых в России, а также администраторов налогов и сборов (государственных органои их плательщиков.
• совокупность всех сборов, принятых в России, а также администраторов налогов и сборов (государственных органои их плательщиков.
• совокупность всех налогов и сборов, принятых в России, а также администраторов налогов и сборов (государственных органои их плательщиков.

Налоговая система РФ состоит из уровней

• одного уровня
• двух уровней
• трех уровней
• четырех уровней

Налоговая ставка

• величина налога в расчете на единицу налоговой базы
• величина налога в расчете на размер заработной платы
• величина налога в расчете на размер МРОТ
• величина налога в расчете на единицу оклада

Налоговое бремя

• уровень ограничений, создаваемых отчислением средств на уплату налогов, отвлечением их от других возможных направлений использования
• уровень экономических ограничений, создаваемых отчислением средств на уплату налогов, отвлечением их от других возможных направлений использования
• экономическое воздействие, создаваемое отчислением средств на уплату налогов, отвлечением их от других возможных направлений использования
• уровень экономических ограничений, создаваемых отчислением средств на удержание налогов, отвлечением их от других возможных направлений использования

Налоговое законодательство базируется на

• Налоговый кодекс
• Трудовой кодекс
• Уголовный кодекс
• Административный кодекс

Налоговые агенты

• организации, которые выплачивают доход физическим лицам
• ИП, которые выплачивают доход физическим лицам.
• организации и ИП, которые выплачивают доход физическим лицам
• организации и ИП которые выплачивают доход юридическим лицам.

Налоговые правонарушения

• это противоправное деяние (действие или бездействие), виновно совершённое в нарушение законодательства о налогах и сборах налогоплательщиком, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом или иным лицом, в отношении которого НК РФ предусмотрена ответственность
• это противоправное деяние (действие или бездействие), виновно совершённое в нарушение законодательства о налогах и сборах налогоплательщиком
• это противоправное деяние (действие или бездействие), совершённое в нарушение законодательства о налогах и сборах налогоплательщиком
• действие, совершённое в нарушение законодательства о налогах и сборах налогоплательщиком, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом или иным лицом, в отношении которого НК РФ предусмотрена ответственность

Налоговый кодекс РФ

• кодифицированный законодательный акт, устанавливающий систему сборов в Российской Федерации
• кодифицированный законодательный акт, устанавливающий систему налогов в Российской Федерации
• кодифицированный законодательный акт, устанавливающий систему налогов и сборов в Российской Федерации
• законодательный акт, устанавливающий систему налогов и сборов в Российской Федерации

Налоговый период может отличаться

• в зависимости от налогоплательщика
• в зависимости от времени года
• в зависимости от вида налога
• отличаться не может

Налоговый период

• установленный законом временной отрезок, по итогам которого налогоплательщик обязан рассчитать налог
• установленный законом временной отрезок, по итогам которого налогоплательщик обязан задекларировать налог
• установленный законом временной отрезок, по итогам которого налогоплательщик обязан уплатить налог
• установленный законом временной отрезок, по итогам которого налогоплательщик обязан рассчитать, задекларировать и уплатить налог

Налоговый статус физического лица в РФ определяется

• по прописке
• по месту жительства
• по месту работы
• по времени проживания на территории РФ

Налог

• обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований
• это одноразовый налог, взимаемый государственными органами за определённые действия
• выдача денег по какому-нибудь обязательству
• внесение определенной суммы денежных средств

НДС

• налог на доход физических лиц
• косвенный налог, включен в стоимость товара или услуги
• это налоги, взимаемые непосредственно с дохода или имущества налогоплательщика
• косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления

НДФЛ

• налог на доход физических лиц
• основной вид прямого налога
• косвенный налог, включен в стоимость товара или услуги
• нет верного варианта

Необлагаемые доходы

• подаренные деньги
• зарплата
• выигрыш в лотерею
• прибыль от сдачи недвижимости в аренду

Облагаемые доходы

• доход юридического лица, который облагается налогами
• доход физического лица или юридического лица, который облагается налогами
• суммарный доход физического лица, который облагается налогами
• суммарный доход физического лица или юридического лица, который облагается налогами

Патентная система налогообложения

• это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей, при котором вместо уплаты обязательных налогов ИП приобретает патент — право заниматься выбранной деятельностью
• это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей
• это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей по уплате налогов
• это специальный налоговый режим, при котором вместо уплаты обязательных налогов приобретается патент — право заниматься выбранной деятельностью

Платеж

• это одноразовый налог, взимаемый государственными органами за определённые действия
• внесение определенной суммы денежных средств
• выдача денег по какому-нибудь обязательству
• обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований

Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов:

• стимулирующей
• фискальной
• регулирующей
• контрольной

Пошлина

• выдача денег по какому-нибудь обязательству
• это одноразовый налог, взимаемый государственными органами за определённые действия
• внесение определенной суммы денежных средств
• обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований

Признаки налога

• обязательность
• безвозвратность
• публичность
• все вышеперечисленное

Прямое налогообложение

• косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления
• обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц
• налог на товары и услуги, который производитель платит не напрямую, а устанавливает как надбавку к цене
• это налоги, взимаемые непосредственно с дохода или имущества налогоплательщика

С помощью налогового вычета можно

• увеличить НДФЛ
• увеличить НДФЛ
• перераспределить НДФЛ
• отменить НДФЛ

Страховые взносы

• добровольные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование.
• обязательные или добровольные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование
• обязательные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование
• платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование

Структура налога включает в себя следующие элементы

• основные
• факультативные
• дополнительные
• все вышеперечисленное

Существует ___ основных вида налоговых ставок

• 3
• 4
• 2
• 5

Транспортный налог

• налог, взимаемый с владельцев зарегистрированных транспортных средств
• налог, взимаемый с владельцев зарегистрированного одного транспортного средства
• ежегодная плата государству за владение имуществом
• налог, взимаемый с владельцев зарегистрированного транспортного средства ежемесячно

Упрощенная система налогообложения

• это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей по уплате налогов
• это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей
• это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей, при котором вместо уплаты обязательных налогов ИП приобретает патент — право заниматься выбранной деятельностью
• специальный налоговый режим в России, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса, а также облегчение и упрощение ведения налогового учёта и бухгалтерского учёта

Участники налоговых отношений

• налогоплательщики,
• плательщики сборов,
• налоговые агенты, налоговые органы и таможенные органы
• все вышеперечисленные

Физическое лицо считается резидентом, если оно проживает на территории России

• 183 дня
• 270 дней
• 365 дней
• 90 дней

Функции налогов состоят в

• финансовом обеспечении расходов, которые несет государство; регулировании экономики со стороны государства; поддержании равенства между различными слоями населения; стимулировании экономики
• концентрации денежных средств в государственном бюджете; осуществлении контроля за расходованием государственных денежных средств; поддержании социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними
• равномерном распределении финансовых ресурсов государства
• государственном регулировании экономики; обеспечении финансирования государственных расходов; осуществлении контроля за процессом использования государственных денежных средств

Что из перечисленного является основным принципом налогообложения?

• Налоги должны быть обязательными
• Налоги должны быть случайными
• Налоги не должны изменяться
• Налоги не должны собираться у физических лиц

Элементы налога на прибыль

• налоговый период
• налог
• организация
• налогоплательщик