Вопросы/задания к экзамену: Экзамен по налогам ответы на вопросы

1. Сущность и функции налогов.

2. Типовые и классификационные признаки налога.

3. Налоги, как один из основных финансовых инструментов социально экономического развития общества.

4. Теории налогообложения отечественных и зарубежный учёных, экономистов.

5. Роль налогов в формировании доходов бюджетов различных уровней.

6. Понятие «налогообложение». Основные принципы налогообложения.

7. Налоговое планирование: понятие, методы и особенности исчисления налоговых платежей с учётом налогового кодекса РФ.

8. Экономическая финансовая и налоговая политика. Их взаимосвязь и взаимодействие.

9. Понятие горизонтальных и вертикальных налоговых поступлений

10. Экономическое содержание НДС, его роль и формирование доходов бюджетной системы. Налогоплательщики. Элементы налогообложения: объект налогообложения, НБ, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

11. Экономическое содержание акцизов, их роль в формировании доходов бюджетов разных уровней. Налогоплательщики. Элементы налогообложения: объект налогообложения, НБ, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления акцизов и сроков их уплаты.

12. Экономическое содержание налога на прибыль предприятий и организаций, его роль в формировании доходов бюджетной системы. Налогоплательщики, Элементы налогообложения: объект налогообложения, НБ, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.

13. Состав затрат по производству и реализации продукции, включаемых в с/с продукции. Порядок формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли.

14. Методика и методология исчисления налога на прибыль предприятий.

15. Экономическое содержание налога на доходы физических лиц, его роль в формировании доходов бюджетной системы. Налогоплательщики, Элементы налогообложения: объект налогообложения, НБ, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты НДФЛ.

16. Особенности исчисления НДФЛ по отдельным видам доходов и отдельным категориям налогоплательщиков. Порядок составления и представления деклараций о доходах.

17. Государственная пошлина. Налогоплательщики, Элементы налогообложения: объект налогообложения, НБ, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика исчисления государственной пошлины.

18.Налогообложение природопользования. Налоги. Налогоплательщики, Элементы налогообложения: объект налогообложения, НБ, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

19. Порядок и сроки уплаты взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховых взносов. Тарифы страховых взносов.

20.Налог на игорный бизнес. Налогоплательщики, Элементы налогообложения: объект налогообложения, НБ, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты. Методология исчисления налога на игорныйбизне в РФ.

21. Транспортный налог. Налогоплательщики, Элементы налогообложения: объект налогообложения, НБ, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика исчисления и уплаты.

22. Налог на имущество организаций. Экономическое содержание налога на имущество юридических лиц, его место и роль в доходах бюджета. Методика исчисления суммы налога на имущество предприятий, льготы, ставки налога и сроки уплаты в бюджет. Методология исчисления и уплаты налога на имущество юридических лиц.

23.Налог на имущество физических лиц. Экономическое содержание налога на имущество физических лиц, его роль в формировании доходов бюджетной системы и регулировании имущественных накоплений граждан. Объекты обложения имущества граждан: ставка, льготы и сроки уплаты налога в бюджет. Методика и методология исчисления налога на имущество физических лиц.

24. Земельный налог. Налогоплательщики, Элементы налогообложения: объект налогообложения, НБ, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и срок

25. Формы проведения налогового контроля.

26. Учёт налогоплательщиков. Порядок постановки на учёт, переучёт и снятия с учёта. ИНН налогоплательщика и порядок его присвоения. Порядок регистрации юридических и физических лиц.

27. Виды налоговых проверок (камеральные, выездные, тематические)

28. Права и обязанности налогоплательщиков. Ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений.

29. Специальные налоговые режимы. Особенности применения и элементы налогов.

30. Торговый сбор: особенности применения и методика исчисления.