Для студентов по предмету Финансовые наукиИнвестиционный проект мероприятий, направленный на повышение рентабельности производства (на примере КПТУП "Мозырский городской молочный завод&quИнвестиционный проект мероприятий, направленный на повышение рентабельности производства (на примере КПТУП "Мозырский городской молочный завод&qu
2016-07-302016-07-30СтудИзба
Инвестиционный проект мероприятий, направленный на повышение рентабельности производства (на примере КПТУП "Мозырский городской молочный завод")
Описание
Инвестиционный проект мероприятий, направленный на повышение рентабельности производства (на примере КПТУП "Мозырский городской молочный завод")
Содержание
- Министерство образования Республики Беларусь
- КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
- Гомель 2004
- Годы
- 1993
- 1994
- 1995
- 1996
- 1997
- 1998
- 1999
- 2000
- 2001
- 2002
- Рис. 1.1 Классификация методов оценки рентабельности
- Годы
- Поступление сырья
- Цельномолочная
- продукция
- Нежирная продукция
- Сыры
- Мороженое
- Масло
- Казеин
- А
- 1
- 2
- 3
- 4
- 5
- 6
- 7
- 1991
- 34 797
- 24 400
- 1 419
- 222
- 727
- -
- -
- 1992
- 33 220
- 29 595
- 807
- 4
- -
- -
- -
- 1993
- 33 318
- 36 356
- 596
- -
- -
- -
- -
- 1994
- 26 525
- 31 094
- 283
- -
- -
- -
- -
- 1995
- 26 300
- 27 631
- 281
- -
- -
- -
- -
- 1996
- 16 260
- 16 761
- 1 045
- 18
- 20
- -
- -
- 1997
- 19 768
- 20 865
- 1 825
- 16
- 170
- -
- -
- 1998
- 23 852
- 24 382
- 1 379
- 12
- 516
- -
- -
- 1999
- 26 992
- 27 785
- 1 919
- 13
- 802
- -
- -
- 2000
- 25 650
- 23 078
- 1 340
- 35
- 749
- -
- -
- 2001
- 24 422
- 21 850
- 892
- 48
- 602
- -
- 9
- 2002
- 26 959
- 22 338
- 642
- 64
- 472
- -
- 55
- 2003
- 27 294
- 22 339
- 777
- 41
- 235
- 90
- 144
- №
- п.п.
- Вид основных средств
- Восстановит. стоимость,
- млн. руб.
- Удельный вес, %
- Остаточная стоимость, млн.руб.
- %
- износа
- 1
- Здания
- 3 070
- 49,5
- 2 561
- 16,6
- 2
- Сооружения
- 220
- 3,5
- 118
- 46,4
- 3
- Передаточные устройства
- 133
- 2,1
- 56
- 57,9
- 4
- Машины и оборудование, в т.ч.:
- 2 703
- 43,6
- 464
- 82,8
- - силовые машины и оборуд.
- 173
- 2,8
- 107
- 38,2
- - рабочие машины и оборуд.
- 2 391
- 38,5
- 336
- 85,9
- - измерит. приборы и устройства
- 80
- 1,3
- 12
- 85,0
- - вычислительная техника
- 59
- 1,0
- 9
- 84,7
- 5
- Транспортные средства
- 65
- 1,0
- 25
- 61,5
- 6
- Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь
- 13
- 0,2
- 2
- 84,7
- Итого:
- 6 204
- 100
- 3 226
- 48,0
- №
- п.п.
- Наименование показателей
- Ед.изм.
- 2001 г.
- 2002 г.
- 2003 г.
- А
- 1
- 2
- 3
- 4
- 5
- 1
- Производственная мощность:
- 1.1
- цельномолочная продукция
- т/год
- 50 830
- 51 120
- 51 350
- 1.2
- мороженое
- т/год
- 900
- 900
- 900
- 1.3
- по переработке молока
- т/год
- 55 130
- 59 780
- 61 612
- 2
- Использование производств.
- мощностей:
- 2.1
- цельномолочная продукция
- %
- 43,0
- 43,7
- 43,5
- 2.2
- мороженое
- %
- 66,9
- 52,4
- 26,1
- 2.3
- по переработке молока
- %
- 44,3
- 45,1
- 44,3
- 3
- Среднеспис. численность
- работающих
- чел.
- 339
- 351
- 338
- 3.1
- в т.ч. численность ППП
- чел.
- 312
- 325
- 307
- 4
- Годовой объем пр-ва в
- натуральном выражении
- 4.1
- цельномолочная продукция
- т/год
- 21 858
- 22 338
- 22 339
- 4.2
- мороженое
- т/год
- 602
- 472
- 235
- 4.3
- по переработке молока
- т/год
- 24 422
- 26 959
- 27 294
- 5
- Темпы изменения к предыдущему году
- 5.1
- цельномолочная продукция
- %
- -5,3
- 2,2
- 0,0
- 5.2
- мороженое
- %
- -19,6
- -21,6
- -50,2
- 5.3
- по переработке молока
- %
- -4,8
- 10,4
- 1,2
- 6
- Объем произведенной продукции в оптовых ценах (без налогов с реализации)
- млн. руб.
- 3 340
- 6 029
- 9 651
- 7
- Полные издержки на произведенную продукцию, всего
- млн. руб.
- 3 040
- 6 151
- 9 643
- 7.1
- в том числе:
- 7.2
- сырье
- млн.руб.
- 1 810
- 3 362
- 5 763
- 7.3
- транспортно-заготовит.
- млн.руб.
- 96
- 192
- 187
- 7.4
- вспом. материалы
- млн.руб.
- 220
- 462
- 668
- 7.5
- вода, пар, топливо, эл. энергия технолог.
- млн.руб.
- 348
- 656
- 818
- 7.6
- зар. плата производственных
- рабочих
- млн.руб.
- 54
- 167
- 288
- 7.7
- отч. и налоги по з/пл. пр. рабочих
- млн.руб.
- 43
- 112
- 130
- 7.8
- общепр., общехоз., и др. услувно-постоянные расходы
- млн.руб.
- 462
- 1 186
- 1 517
- 7.9
- отчисления в иннов-ный фонд
- млн.руб.
- 7
- 14
- 24
- 7.10
- внепроизводственные расходы
- млн.руб.
- 0
- 0
- 248
- 8.1
- переменные
- %
- 84,6
- 80,5
- 81,4
- 8.2
- постоянные
- %
- 15,4
- 19,5
- 18,6
- 9
- Выручка от реализации продукции (без налогов с реализации), всего
- млн.руб.
- 3 536
- 6 869
- 9 583
- 9.1
- в т.ч. выручка в СКВ
- тыс.USD
- 0
- 0
- 0
- 10
- Удельный вес в общем объеме выручки:
- 10.1
- денежных поступлений
- %
- 89,5
- 76,4
- 71,1
- 10.2
- товарообменных операций
- %
- 0
- 0
- 0
- 10.3
- взаиморасчетов и пр. операций
- %
- 10,5
- 23,6
- 28,9
- 11
- Удельный вес реализованной продукции по рынкам сбыта:
- 11.1
- внутренний рынок
- %
- 100,0
- 100,0
- 94,1
- 11.2
- страны СНГ
- %
- 0
- 0
- 5,9
- 11.3
- дальнее зарубежье
- %
- 0
- 0
- 0,0
- 12
- Рентабельность произведенной продукции
- %
- 9,9
- 2,7
- 0,1
- Рентабельность реализованной
- продукции
- %
- 6,1
- 2,5
- -2,8
- 13
- Коэффициент текущей ликвидности
- удовлетв.
- не менее
- 1,7
- 1,28
- 1,14
- 1,06
- 14
- Коэффициент обеспеченности
- собственными оборотными средствами
- удовлетв.
- не менее
- 0,3
- 0,23
- 0,14
- 0,08
- 15
- Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами
- удовлетв.
- не более
- 0,85
- 0,16
- 0,26
- 0,29
- 16
- Налоги и др. платежи (без подоходного налога)
- млн.руб.
- 904
- 1 412
- 2 061
- 16.1
- в т.ч. платежи в бюджет
- млн.руб.
- 676
- 1 120
- 1 715
- Показатель
- 2002 г.
- Данные 2002 г., пересчитанные на объем продаж 2003 г.
- 2003 г.
- А
- 1
- 2
- 3
- Выручка от реализа-
- ции продукции (без налогов), В
- =6 869
- =8 786
- =9 583
- Полная себестоимость реализован-
- ной продукции, З
- =6 702
- =8 701
- =9 848
- Прибыль от реализации продукции, П
- 167
- 85
- -265
- Показа-тель
- Условия расчета
- Порядок расчета
- Сумма прибыли,
- млн. руб.
- объем реализации
- Структура товарной продукции
- цена
- себестоимость
- А
- 1
- 2
- 3
- 4
- 5
- 6
- 167
- 233
- 85
- 882
- -265
- Вид продукции*
- Средняя цена реализации 1 т., тыс. руб.
- Себестоимость 1 т., тыс. руб.
- Рентабельность, %
- Изменение рентабельности, %
- 2002 г.
- 2003 г.
- 2002 г.
- 2003 г.
- 2002 г.
- условная**
- 2003 г.
- общее
- за счет
- цены
- себе-стои-мости
- 1
- 2
- 3
- 4
- 5
- 6
- 7
- 8
- 9
- 10
- 11
- 1
- 2
- 3
- 4
- 5
- 6
- 7
- 8
- 9
- 10
- 11
- A
- 372
- 393
- 356
- 413
- 4,49
- 10,39
- -4,84
- -9,33
- +5,9
- -15,23
- B
- 587
- 613
- 560
- 601
- 4,82
- 9,46
- 2,00
- -2,82
- +4,64
- -7,46
- C
- 1 250
- 1 662
- 1 205
- 1 632
- 3,73
- 37,93
- 1,84
- -1,89
- +34,2
- -36,09
- * A-Молоко цельное (всего), B-Кисломолочная продукция, C-Другие виды продукции; ** При фактической цене и базовом уровне себестоимости.
- Наименование
- Кол-во
- Цена, тыс. руб.
- Стоимость, тыс. руб.
- Сепаратор-молокоочиститель MSD
- 1
- 19 600
- 19 600
- Холодильное оборудование
- 1
- 11 750
- 11 750
- Итого:
- –
- –
- 31 350
- Стоимость строительно-монтажных
- работ (20%)
- –
- –
- 6 270
- Всего:
- –
- –
- 37 620
- Затраты
- Стоимость до внедрения мероприятия
- Стоимость после внедрения мероприятия
- Отк.,
- +/–
- А
- 1
- 2
- 3
- 1. Сырьё и материалы
- 190
- 190
- –
- 2. Транспортно-заготовительные расходы
- 6
- 6
- –
- 3. Вспомогательные материалы
- 24
- 24
- –
- 4. Электроэнергия
- 6
- 3,5
- –2,5
- 5. Теплоэнергия
- 15
- 13
- –2
- 6. Вода
- 3
- 3
- –
- 7. Заработная плата
- 39
- 38
- –1
- Продолжение табл. 3.2
- А
- 1
- 2
- 3
- 8. Отчисления в соц. страх.
- 14
- 13
- –1
- 9. Общепроизводственные расходы
- 5
- 4,8
- –0,2
- 10. Общехозяйственные расходы
- 23
- 22,5
- –0,5
- 11. Производственная себестоимость
- 325
- 317,8
- –7,2
- 12. Коммерческие расходы
- 35
- 34,2
- –0,8
- 13. Полная себестоимость
- 360
- 352
- –8
- №
- п./п.
- Вид поступлений и издержек
- 2005
- год
- 2006
- год
- 2007
- год
- 2008
- год
- 2009
- год
- 2010
- год
- А
- 1
- 2
- 3
- 4
- 5
- 6
- 7
- 1
- Дополнительная прибыль, полученная в результате реализации проекта (приток)
- 15 454,6
- 15 454,6
- 15 454,6
- 15 454,6
- 15 454,6
- 15 454,6
- 2
- Налог на прибыль (отток)
- 3 709,1
- 3 709,1
- 3 709,1
- 3 709,1
- 3 709,1
- 3 709,1
- 3
- Чистый поток наличности ЧПН (стр1-стр2)
- 11 745,5
- 11 745,5
- 11 745,5
- 11 745,5
- 11 745,5
- 11 745,5
- 4
- То же, нарастающим итогом
- (по стр.3)
- –25874,5
- –14129
- –2383,5
- 9362
- 21107,5
- 32853
- 5
- Дисконтированный приток (по стр.1)
- 13097,77
- 11099,49
- 9405,67
- 7973,03
- 6755,21
- 5724,38
- 6
- Дисконтированный отток (по стр.2)
- 3143,46
- 2663,88
- 2257,36
- 1913,52
- 1621,25
- 1373,85
- 7
- Дисконтированный ЧПН (стр.5 – стр.6)
- 9954,31
- 8435,61
- 7148,31
- 6059,51
- 5133,96
- 4350,53
- 8
- То же, нарастающим итогом
- ( по стр.7 ) (ЧДД–ЧДПП)
- –27665,69
- –19230,08
- –12081,77
- –6022,26
- –888,3
- 3462,23
- Таблица 3.4 Расчет чистого дисконтированного дохода
- Этап реализации проекта по годам
- Поток наличности, тыс. руб.
- Коэффициент дисконтирования
- Дисконтированный поток наличности
- (ЧДД t)
- ЧДД
- А
- 1
- 2
- 3
- 4
- 0
- – 37 620
- 1
- – 37 620
- – 37 620
- 2005
- 11 745,5
- 0,8475
- 9954,31
- –27665,69
- 2006
- 11 745,5
- 0,7182
- 8435,62
- –19230,07
- 2007
- 11 745,5
- 0,6086
- 7148,31
- –12081,76
- 2008
- 11 745,5
- 0,5159
- 6059,5
- –6022,26
- 2009
- 11 745,5
- 0,4371
- 5133,96
- –888,3
- 2010
- 11 745,5
- 0,3704
- 4350,5
- 3462,2
- Этап реализации проекта по годам
- Поток наличности,
- тыс. руб.
- Коэф-т
- Дисконтирования
- При ставке (18%),
- Е1
- ЧДД1
- Коэф-т
- Дисконтирования
- При ставке (40%), Е2
- ЧДД2
- А
- 1
- 2
- 3
- 4
- 5
- 0
- –37620
- 1
- – 37620
- 1
- – 37 620
- 2005
- 11 745,5
- 0,8475
- –27665,69
- 0,7142
- –29231,36
- 2006
- 11 745,5
- 0,7182
- –19230,07
- 0,5102
- –23238,81
- 2007
- 11 745,5
- 0,6086
- –12081,76
- 0,3644
- –18958,75
- 2008
- 11 745,5
- 0,5159
- –6022,26
- 0,2603
- –15901,4
- 2009
- 11 745,5
- 0,4371
- –888,3
- 0,1859
- –13717,91
- 2010
- 11 745,5
- 0,3704
- 3462,2
- 0,1328
- –12158,11
- Наименование мероприятия
- Снижение себестоимости по мероприятиям
- 1 пакета,
- руб.
- 1тонны
- руб.
- За год
- тыс.руб.
- Установка энергосберегающего оборудования
- 8
- 3000
- 15454,6
- Ранее отмечалось, что рентабельность молока пастер. (п/э пак. 1л) –4,8%, в связи с реализацией по заниженным ценам. То есть, оставив цену на уровне 355 тыс. руб. за 1 т., таким образом возможно повысить прибыль и рентабельность, благодаря снижению себестоимости.
- После реализации данного мероприятия, при условии сохранения прежнего уровня цен, прибыль составит 3000 руб. за 1 т. молока пастер. (п/э пак. 1л). Таким образом, рентабельность составит:
- R=(3000 / 352000)*100=0.85%
- То есть после установки морозильного оборудования и сепаратора-молокоочистителя рентабельность увеличится на 5,65% (0,85–(–4,8)).
- Вид риска
- Вероятность
- Вес (баллы)
- Значение в баллах (вероятность х вес)
- В % к итогу
- Ранжирование
- 1. Повышение цен на сырье, материалы и комплектующие
- 0,60
- 18
- 10,8
- 22,7
- 2
- 2. Недостаточный спрос на продукцию
- 0,30
- 10
- 3,0
- 6,3
- 6
- 3. Снижение цен конкурентами
- 0,50
- 14
- 7,0
- 14,7
- 3
- 4. Неплатежеспособность потребителей
- 0,30
- 9
- 2,7
- 5,7
- 7
- 5. Рост налогов
- 0,40
- 8
- 3,2
- 6,7
- 5
- 6. Появление альтернативного продукта
- 0,80
- 15
- 12,0
- 25,2
- 1
- 7. Нестабильное качество комплектующих
- 0,30
- 7
- 2,1
- 4,4
- 9
- 8. Недостаток оборотных средств
- 0,30
- 8
- 2,4
- 5,0
- 8
- 9. Недостаточный уровень зарплаты
- 0,40
- 11
- 4,4
- 9,3
- 4
- ИТОГО:
- –
- 100
- 47,6
- 100,0
- –
- В целом по проекту
- Год
- 2005
- 2006
- 2007
- 2008
- 2009
- 2010
- Базовый случай
- 1. Динамический срок окупаемости, лет
- 4,8
- х
- х
- х
- х
- х
- х
- 2. Чистый дисконтированный доход, т. р.
- 3462,2
- х
- х
- х
- х
- х
- х
- 3. Внутренняя норма доходности, %
- 22,87
- х
- х
- х
- х
- х
- х
- 4. Принятая ставка дисконта, %
- 18
- х
- х
- х
- х
- х
- х
- 5. Рентабельность продаж, %
- Изменение ставки дисконта
- 6. Динамический срок окупаемости, лет
- х
- х
- х
- х
- х
- х
- 7. Чистый дисконтированный доход, т. р.
- х
- х
- х
- х
- х
- х
- Изменение объема продаж
- 8. Динамический срок окупаемости, лет
- х
- х
- х
- х
- х
- х
- 9. Чистый дисконтированный доход, т. р.
- х
- х
- х
- х
- х
- х
- 10. Внутренняя норма доходности, %
- х
- х
- х
- х
- х
- х
- 11. Рентабельность продаж, %
- х
- Изменение производственных издержек
- 12. Динамический срок окупаемости, лет
- х
- х
- х
- х
- х
- х
- 13. Чистый дисконтированный доход, т. р.
- х
- х
- х
- х
- х
- х
- 14. Внутренняя норма доходности, %
- х
- х
- х
- х
- х
- х
- 15. Рентабельность продаж, %
- х
Характеристики курсовой работы
Предмет
Просмотров
81
Качество
Идеальное компьютерное
Размер
260,83 Kb
Список файлов
TaskMen
30 июля 2016 в 16:18
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
