ВКР: Анализ форм обеспечения кредитов, выдаваемых коммерческими банками

Содержание

Введение 3

1. Теоретические и правовые основы обеспечения кредитов 7

1. Понятие обеспечения возвратности банковского кредита 7
2. Принцип обеспеченности кредитования, как одна из основ кредитного процесса 8
3. Формы обеспечения возвратности кредитов 13
   1. Залог 13
   2. Поручительство 18
   3. Банковская гарантия 21
   4. Страховой полис 23
   5. Уступка требований и передача права собственности 25

2. Анализ форм обеспечения кредитов на примере Пермского головного отделения Сбербанка России 27

2.1 Краткая характеристика Банка 27

2.2 Анализ практики кредитования 31

1. Анализ форм обеспечения кредитов 53
2. Оценка кредитного риска в зависимости от обеспеченности ссуд 59

3. Пути совершенствования эффективности использования обеспечения кредитов с целью снижения кредитного риска 62

Заключение 68

Список используемой литературы 74

Приложения 77

Введение

В мировой практике развитие кредита неразрывно связано с кредитом. Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования.

Кредитование изначально является рискованным видом активных операций банка, так как банк ссужает часть своих или привлеченных средств постороннему предприятию, деятельность которых банку неподконтрольна.

Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Хотя в кредитных отношениях основополагающим свойством кредита является его возвратность, в современных условиях это свойство не всегда выполняется, что является одной из причин банкротства банков.

Кредитный риск зависит от кредитоспособности заемщика. Улучшение качества и количества информации о кредитоспособности потенциального заемщика в настоящее время и в перспективе помогает снизить неопределенность. Проверка кредитоспособности клиента осуществляется с помощью методов экономического и финансового анализа. Тем самым, с помощью анализа кредитоспособности заемщиков до принятия решения о выдаче кредита, банк на начальных этапах оценивает риск кредитоспособности заемщика и снижает свой кредитный риск.

Полное и своевременное погашение кредита является непременным обязательством заемщика, что предусматривается кредитным договором. Однако, как свидетельствует практика, наличие номинального обязательства не означает гарантии его выполнения. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика – нарушение сроков возврата кредита. Таким образом, учитывая то, что возвратность выданных кредитов становится вопросом выживания банков в рыночных условиях их функционирования, проблема повышения надежности обеспечения возврата кредитов выдвигается на первый план.

С тем, чтобы быть уверенным в способности заемщика возвратить кредит, банк проводит анализ его финансового состояния при предоставлении ссуды. Предприятие также подвержено влиянию внешних факторов, которые могут отрицательно отразиться на его финансовом состоянии, в результате чего может быть несвоевременный возврат кредита или отказ от его погашения.

Исходя из практики работы отечественных и зарубежных кредитных организаций, можно сделать вывод, что в качестве дополнительного источника исполнения кредитных обязательств помимо проведения оценки кредитоспособности, наиболее существенной гарантией возврата является предоставление банку того или иного вида обеспечения.

Коммерческие банки могут использовать все способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим законодательством. Так, согласно Гражданскому кодексу РФ (ст. 329) исполнение обязательств может обеспечиваться следующими способами: залогом, поручительством, банковской гарантией и другими способами, не предусмотренными законом, но не противоречащими принципам гражданского законодательства. Указанные способы обеспечения имеют то преимущество, что не требуют наличия у заемщика денежных средств, которых у него может и не быть в силу обстоятельств. Возврат кредита обеспечивается тем, что деньги появляются в результате продажи заложенного имущества либо поступают от тех участников рынка, у которых они есть и которые являются гарантами возврата кредита, т.е. от поручителя и банка-гаранта.

Создание для банка системы гарантий своевременного возврата кредита в России приобретает особую актуальность в связи с неустойчивым финансовым положением многих предприятий (ссудополучателей), недостаточным опытом работы в рыночных условиях банкиров, бизнесменов. Использование форм обеспечения снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы. Но применение дополнительных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом.

В Российской практике банковского кредитования наблюдаются проблемы в области применения форм обеспечения кредитов, особенно по этапам реализации залогового механизма (оценка предмета залога, порядок обращения взыскания на залог). Проблема прослеживается в залоговом праве. Ученые и юристы отмечают недостаточное урегулирование некоторых вопросов действующим законодательством. Эффективность использования форм обеспечения возвратности кредитов на практике во многом зависит от законодательной базы.

Целью дипломной работы является исследование форм обеспечения возвратности кредита с точки зрения теории и практики и выявление путей повышения эффективности их использования с целью снижения кредитного риска.

Исходя из поставленной цели следует выделить следующие задачи:

1. рассмотрение существующих форм обеспечения кредитов и изучение проблемных моментов, трудностей, которые возникают при применении конкретных форм обеспечения кредитов;
2. анализ практики кредитования на примере конкретного коммерческого банка;
3. анализ форм обеспечения кредитов на примере конкретного коммерческого банка.

Объект исследования – Пермское головное отделение Сбербанка России (Пермское ГОСБ).

Предмет исследования – основные формы обеспечения, которые используются в Пермском ГОСБ.

Данная работа состоит из трех глав. В первой главе даны понятие, принципы и формы обеспечения возвратности кредита. Во второй главе проведен анализ основных форм обеспечения Пермского головного отделения Сбербанка России. В третьей главе предложены пути совершения эффективности использования кредитов с целью снижения кредитного риска.

Теоретическая база исследования основана на материалах законов и нормативных документах, статей монографий, а практическая база исследования основана на внутренней отчетности и документах кредитного управления коммерческого банка.

Научная новизна – на основе проведенного анализа форм обеспечения кредитов определить способы совершенствования эффективности их использования.