Курсовая работа: Организация кредитования физических лиц

Содержание

• Стратегия и тактика в области получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной политики. Каждый банк формирует свою кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов. При формулировании кредитной политики банк в первую очередь исходит из того, что ссудные операции приносят основную часть его прибыли.
• Кредитование является одним из приоритетных направлений деятельности банков.
• Программы кредитования должны играть важную роль в управлении банковскими услугами.
• Кредитование коммерческими банками физических и юридических лиц позволяет не только рационально использовать временно свободные денежные средства вкладчиков, оно имеет большое социальное значение, так как способствует удовлетворению жизненно важных потребностей населения в жилье, предметах длительного пользования, различных товарах и услугах.
• Кредит представляет собой финансовую категорию, то есть входит в систему финансов [21, c. 13].
• Порядок и условия кредитования в Российской Федерации регулируется главой 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ. [6]
• Кредит (лат. creditum – ссуда, долг, credere – верить) – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее [9, c. 224].
• Банковское кредитование как юридических, так и физических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. Принципы кредитования – это основополагающие условия, на которых кредит выдается заемщику. Принципы используются в совокупности и обуславливают друг друга.
• К принципам кредитования относятся: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность и платность.
• Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом. Возвратность выделяют, как один из принципов кредитования. Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. Подразумевается не только возврат кредита в конечный срок, но и возможность промежуточного погашения ссуды [18, 219].
• Обеспечение возвратности кредита немыслимо, во-первых, при нарушении его целевого характера; во-вторых, без надлежащего анализа кредитуемой сделки, насколько реально она обеспечивает возврат банку ранее предоставленных средств.
• Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.
• Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.
• С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.
• Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние заемщика, дающее уверенность в его способности и готовности возвратить кредит в обусловленный договором срок.
• Оценка кредитоспособности заемщиков, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение заемщиками принципа срочности кредитования. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.
• В условиях плановой экономики принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Лишь с принятием в конце 1990 г. Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита, принятые в международной банковской практике, а впоследствии закрепленные в ГК РФ. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.
• Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.
• Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести в банк определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды [17, c. 190].
• Выделяется также еще один принцип – это целевой характер кредита. Он предусматривает, что кредит выдается под определенную, заранее известную банку и одобренную им деятельность заемщика. В некоторых случаях эта цель может быть конкретна. В таких случаях банк может непосредственно убедиться в реальности и обеспеченности той конкретной операции, под которую предоставляется кредит. Однако нередко кредит выдается для общего финансирования деятельности заемщика, и тогда банк при принятии решения основывается на имеющихся в его распоряжении данных о характеристике заемщика и осуществляет наблюдение за тем, чтобы полученные заемщиком средства не использовались им на иные цели [21, с. 218].
• Классификация кредитов, выдаваемых физическим и юридическим лицам, может быть проведена по ряду признаков, в том числе по срокам погашения, методам кредитования, видам процентных ставок и так далее.
• Ежемесячно банк представляет отчет в ЦБ РФ и проводит анализ кредитования ОАО АКБ «Росбанка», что позволяет выявить результаты деятельности как каждого из доп. офисов кредитования, так и в целом результаты кредитной деятельности банка, а также определить положительные и отрицательные тенденции в направлениях кредитной деятельности банка. Анализ кредитования включает в себя данные об изменении величины кредитного портфеля в абсолютном выражении, в количественном выражении выдача-гашение кредитов по их видам, указываются полученные процентные доходы по кредитным операциям, проводится классификация кредитного портфеля по группам риска.
• Проведем анализ кредитных операций ОАО АКБ «Росбанка» по состоянию на 01.05.2009 г.
• На 01.01.2009 г. объем кредитных вложений составил 988 кредитных договоров на общую сумму в рублёвом эквиваленте 119 992 тыс. рублей.
• Характеристика кредитных операций на 01.09.2009 года по видам кредитования выглядела следующим образом (таблица 1):
• Вид кредита
• Кол-во договоров
• Фактическая задолженность
• Просроченная задолженность
• Удельный вес просроченной задолженности, %
• Коммерческие
• 74
• 112 507
• 474
• 0,42
• Из них Предприниматели
• 40
• 14 769
• 28
• 0,19
• Потребительские
• 914
• 7 485
• 3
• 0,04
• Итого
• 988
• 119 992
• 505
• 0,42
• На 01.11.2009 г. объем кредитных вложений составил 1230 кредитных договоров на общую сумму в рублёвом эквиваленте 137 017 тыс. рублей.
• Характеристика кредитных операций на 01.11.2009 года по видам кредитования выглядит следующим образом (таблица 2):
• Таблица 2. Характеристика кредитных операций на 01.11.2009 (тыс. рублей)
• Вид кредита
• Кол-во договоров
• Фактическая задолженность
• Просроченная задолженность
• Удельный вес просроченной задолженности, %
• Коммерческие
• 70
• 117 951
• 94
• 0,08
• Вексельные
• 23
• 11 196
• 0
• 0,00
• Потребительские
• 1 137
• 7 870
• 9
• 0,08
• Итого
• 1 230
• 137 017
• 103
• 0,08
• Рис. 2 Структура кредитных операций на 01.11.2009
• На 01.01.2009 г. объем кредитных вложений составил 1329 кредитных договоров на общую сумму в рублёвом эквиваленте 146 477,50 тыс. рублей.
• Структура кредитных операций на 01.01.2009 года по видам кредитования выглядит следующим образом (таблица 3):
• Таблица 3. Структура кредитных операций на 01.01.2009 (тыс. рублей)
• Вид кредита
• Кол-во договоров
• Фактическая задолженность
• Просроченная задолженность
• Удельный вес просроченной задолженности, %
• Потребительские
• 90
• 117 951
• 822
• 0,70
• Из них Предприниматели
• 51
• 18 344
• 0
• Вексельные
• 37
• 18 670
• 0
• 0,00
• Потребительские
• 1 202
• 9 307
• 9
• 0,10
• Итого
• 1 329
• 146 478
• 831
• 0,60
• Основную долю – 86% – в кредитном портфеле занимают потребительские кредиты – наиболее доходные, но и рискованные вложения для РосБанка, вексельные кредиты – 8%, коммерческие кредиты – 6,4%.
• Заметно, что с начала года количество кредитных договоров увеличилось на 341, а ссудная задолженность возросла на 26486 тыс. рублей, причем увеличение кредитного портфеля произошло за счет привлечения средств клиентов.
• На 01.01.2009 года выдано 568 кредитов и 26 овердрафтов на общую сумму: 76288 тыс. рублей и 50,5 тыс. долларов США; а погашено кредитных договоров на сумму 52828 тыс. рублей и 3,8 тыс. долларов США.
• В разбивке по месяцам за 2009 год данные показатели в рублевом эквиваленте выглядят следующим образом (таблица 4):
• Месяц
• Выдано
• Погашено
• Январь
• 9 036
• 9 313
• Февраль
• 16 420
• 8 745
• Март
• 26 763
• 18 640
• Апрель
• 25 520
• 16 239
• Как видно из приведенных показателей выдача кредитов ежемесячно увеличивается, что говорит об активности по размещению ресурсов.
• За 2009 год получено процентных доходов в сумме 9 341 тыс. рублей и 1 687,5 тыс. рублей штрафов.
• Таблица 5. Характеристика показателей по кредитам
• Месяц
• Уплачено % (тыс. руб.)
• Средневзвешенный % (общий) по рублевой задолженности
• Средневзвешенный % по выданным
• Январь
• 3 299
• 27,09
• 32,4
• Февраль
• 1 107
• 26,1
• 31,9
• Март
• 1 216
• 27,9
• 32,1
• Апрель
• 3 719
• 25,6
• 30,6
• Сопровождение кредитного проекта – комплекс мероприятий, осуществляемых Банком, в целях обеспечения полного возврата выдаваемых заёмщику кредитных средств и начисленных за их использование процентов в сроки, обусловленные кредитным договором. Формирование и ведение кредитного дела осуществляется в кредитном отделе. Контроль за графиком предоставления кредитных средств и их целевым использованием осуществляют Кредитный эксперт и экономист отдела Финансового контроля. Своевременно проводятся анализы финансового состояния Заёмщиком, негативных моментов не выявлено. Вся работа по анализу финансового состояния оформляется отчетами, письменными справками. В кредитное дело подшивается любая информация о деятельности заемщика, в контрольном листе отмечаются факты всех состоявшихся переговоров. Кредитными работниками обеспечиваются своевременные погашения процентов и кредита. В случае допущения просрочки проводится работа с заемщиком с целью устранения неуплаты основного долга и процентов. Постоянно контролируются обороты заемщиков по РКО, при невыполнении данного условия к заемщикам предъявляются установленные договором санкции. Соблюдается периодичность проверок состояния залогового обеспечения, установленная решением полномочного кредитного комитета.
• Наибольший интерес для клиентов банка представляет программа кредитования населения на любые цели. По данной программе выдано 410 кредитов на сумму 5909,7 тыс. рублей
• Таблица 6. Количественные показатели программ кредитования физических лиц
• № п/п
• Программа кредитования
• Выдано кредитов в 2009 г.
• Задолженность в 2009 г.
• Кол-во
• Сумма
• Кол-во
• Сумма
• 1
• Кредит на любые цели, Наличный особый
• 320
• 6 909 751,40
• 480
• 9 115 453,26
• 2
• Кредитование лиц, находящихся на пенсионном обеспечении
• 14
• 441 200,00
• 37
• 757 893,02
• 3
• Автокредитование
• 48
• 14 476 879,00
• 94
• 19 571 362,54
• 4
• Ипотечное кредитование
• 13
• 19 431 754,00
• 51
• 56 493 212,72
• 5
• Кредитование малого и среднего бизнеса
• 88 564 321,00
• 54
• 102 674 793,00
• Итого
• 427
• 129 823 905,4
• Всего на 01.01.2009 г. по физическим лицам действовали 1172 кредитных договоров (без овердрафтов и товарных кредитов).
• Просроченная задолженность на 01.01.09 составила 8,6 тыс. рублей по 7 кредитным договорам. Просроченная задолженность в сумме 6,2 тыс. руб., образовавшаяся за счет несоблюдения заемщиком графика погашения ссудной задолженности, будет погашена в течение месяца.
• Наибольшее увеличение кредитного портфеля происходит за счет кредита на торговых точках, которые являются наиболее доходными для банка и самыми рисковыми.
• Характеристика изменений кредита на торговых точках за 2009 и 2009 год поквартально, в тыс. руб.
• Таким образом, проведенный анализ кредитования ОАО АКБ «Росбанка» показывает положительные тенденции в кредитной деятельности данного банка, а также востребованность предлагаемых продуктов в сфере кредитования на рынке банковских услуг. Данные показатели отражают квалифицированный подход персонала банка при проведении кредитных операций, что позволяет сказать о прохождении каждой кредитной сделки последовательных и необходимых этапов при выдаче кредита.