Шпаргалка Финансы Деньги Кредит (947711), страница 15
Текст из файла (страница 15)
Средства фонда производственного и социального развития направляются на приобретение истроительство здания банка, оборудования, на покупку жилья сотрудникам банка и т.д.151. Какие существуют виды банковских рисков?Риски классифицируются по нескольким основнымпризнакам:1. По времени возникновения риски распределяются на:- ретроспективные - их анализ дает возможностьболее точно прогнозировать текущие и перспективные риски;- текущие;- перспективные.2.
По сфере влияния риски подразделяют на:- внешние риски - не связаны непосредственно сдеятельностью банка. К ним относятся политические, экономические (валютные, процентные идругие риски), демографические, социальные,географические и прочие.- внутренние риски - к ним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, егоклиентов. Это кредитные риски; риски, связанныес видом банка; риск потери репутации банком;риск утраты позиции банка на рынке; риск потериклиентов и другие.3. По основным факторам возникновения банковские риски бывают:- экономические - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны;- политические - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на деятельность банка.Глава 11БАНКОВСКИЕ И КРЕДИТНЫЕ РИСКИ150.
Определение банковских рисковБанковский риск - совокупности возможных экономических, политических, моральных и других последствий, как положительных, так и отрицательных,которые могут произойти в результате осуществления хозяйственного решения.Ведущим принципом в работе коммерческих банков в современных условиях является стремление кполучению большей прибыли. Однако оно ограничивается возможностью понести убытки. Риск здесь целесообразно рассматривать как стоимостное выражение события, ведущего к потерям. Чем выше ожидаемая доходность, тем выше риск не получить ожидаемую прибыль, но в то же время чем ниже уровеньриска, тем ниже и вероятность получить высокуюприбыль.
Идеальное соотношение риск - прибыльформулируется следующим образом: при одинаковом уровне риска осуществляется сделка, операцияи т.п., приносящая максимальную доходность; а приодинаковом уровне доходности выбирается сделка сминимальным уровнем риска.152. Методы оценки банковских рисковОценка риска может осуществляться тремя методами:1. Статистический м е т о д - н а основе статистических материалов за ряд лет определяется вероятность наступления того или иного события.2. Метод экспертных оценок, когда для оценкириска привлекаются специалисты-профессионалы вразличных областях.3.
Аналитический метод - анализ зон риска и использование всевозможных способов, включая вышеназванные, для определения уровня частного исовокупного риска. Банк должен оценивать не толькочастный риск, т.е. риск по отдельно взятой банковской операции, но и общий, или совокупный, банковский риск по всему кругу деятельности.х4. По характеру учета операций риски делятся на:- риски по балансовым операциям;- риски по забалансовым операциям.5. По возможности регулирования:- регулируемый;- нерегулируемый.6.
По методу регулирования.И другие риски.62153. Сущность и методики оценки кредитныхрисковКредитный риск - это риск неуплаты заемщикомсуммы основного долга и процентов по нему.Существуют следующие методики оценки:1. Номерная система - группе риска присваивается какой-либо номер. В России 4 группы риска.2. Балльная система - каждой ситуации присваивается определенное количество баллов и, следовательно, по сумме баллов определяется группа риска.Основным критерием при определении кредитногориска является классифицирование ссуд:- выбор критериев;- применение номерной и балльной системы.л-*_____ ____ _____ ____ _____ _____ _____ ____ ____ _____155.
Влияние репутации клиента при оценкекредитного рискаПрименительно к кредитной сделке под репутацией понимают готовность вернуть долг и выполнитьвсе обязательства, вытекающие из соглашения. Впонятие репутация входят:- честность;- порядочность;- прилежание.Репутация клиента складывается из:1. Репутации как юридического лица - из длительности его функционирования в данной сфере,соответствия экономических показателей среднеотраслевым.2.
Репутации как менеджера - оценивается на основе профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового положения, результатов взаимоотношения руководимыхими структур с банком.154. Определение кредитного портфеляКредитный портфель - совокупность экономических отношений, возникающих между банком и клиентом по поводу предоставленных кредитов. Это совокупность выданных ссуд.Качество кредитного портфеля оценивается с нескольких позиций. Этапами его анализа являются:1.
Классификация ссуд:- проверяем наличие дополнительных инструкцийпо классификации ссуд;- насколько правильно классифицированы ссуды спозиции требований инструкции;- проверяется правильность создания фактического резерва.2. Определение риска по кредитному портфелю вцелом:- определение правильности расчета законодательного отклонения его от фактической величины.3.
Анализ кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов:- агрегированные коэффициенты качества кредитного портфеля;- достаточность созданных резервов;- доходность и прибыльность кредитного портфеля;- качество управления кредитным портфелем;- политика коммерческого банка в области кредитных рисков.4.
Структурный анализ кредитного портфеля.Г•—>€156. Методы управления валютными рискамиВалютный риск представляет собой возможностьденежных потерь в результате колебания валютныхкурсов.Валютные риски делятся:1. Коммерческие риски - связаны с нежеланиемили невозможностью должника (гаранта) рассчитаться по своим обязательствам.2. Конверсионные риски - это риски валютныхубытков по конкретным операциям. Эти риски в своюочередь подразделяются на:- экономический риск - состоит в том, что стоимость активов и пассивов может меняться в большую или меньшую сторону из-за будущих изменений валютного курса;- риск перевода - связан с различиями в учете активов и пассивов в иностранной валюте;- риск сделок - возникает из-за неопределенности стоимости в национальной валюте иностранной валютной сделки в будущем.3.
Трансляционные (бухгалтерские) риски возникают при переоценке активов и пассивов балансови прибыли и убытков зарубежных филиалов клиентов, контрагентов.4. Риски форфейтирования возникают, когдафорфетер (часто им является банк) берет на себявсе риски экспортера без права регресса. Тем не менее форфейтирование имеет свои преимущества, спомощью которых может быть снижен уровень риска,в том числе путем:5. Принятие мер по результатам анализа и оценкаих эффективности.На практике в кредитный портфель коммерческогобанка включаются не только выданные ссуды и открытые банком кредитные линии как банкам, так ипрочим клиентам, но и учтенные векселя в портфелебанка, предоставленные гарантии.снижения или даже отсутствия рисков, связанныхс колебанием процентных ставок;снижения уровня рисков, связанных с курсовымиколебаниями и с изменением финансовой устойчивости должника;улучшения состояние ликвидности;упрощения балансовых взаимоотношений возможных обязательств.64Глава 12ФИНАНСЫ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ157.
Определение страхованияСтрахование - это экономические отношения позащите имущественных интересов физических июридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховыхвзносов (страховых премий).Это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между их участниками поповоду формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения вероятного ущерба, нанесенного субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в доходах в связи с последствиями произошедших страховых случаев.159.
Функции страхованияСтрахование выполняет ряд функций:1. Рисковую функцию;2. Предупредительную функцию - связана с использованием части страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска;3. Выполняет потребность в страховой защите;4. Контрольную функцию - выражает свойстваэтой категории к строго целевому формированию ииспользованию средств страхового фонда.158. Основные принципы страхованияСтрахование имеет ряд принципов, которые определяют экономико-организационный механизм страхования:1.
Принцип учета психологического фактора.Люди готовы терять известную часть доходов какплату за то, чтобы не встречаться с неизвестнымиситуациями, которые могут привести к большим экономическим потерям.2. Принцип объединения экономического риска.3. Принцип солидарности, раскладки ущерба.Все участники страхования вносят страховые взносы, и за счет определенной части этих взносов формируются страховые фонды страховой организации.Средства этих фондов используются на покрытиеущерба и потерь, возникающих при наступлениистраховых случаев.I 4. Принцип финансовой эквивалентности - все• денежные средства, которые за определенный пери| од собраны со всех участников страхования и предназначены для возмещения ущерба, должны бытьвозвращены в виде страховых выплат за такой жепериод.Г•—X160.
Структура обязательного страхованияОбязательное страхование осуществляется всилу существующего законодательства. При его проведении действует неограниченная во времени страховая ответственность по установленным законодательством объектам страхования и кругу страхователей. Страховая ответственность наступает автоматически при возникновении страхового случая.К сфере обязательного страхования относятся:- обязательное личное страхование пассажиров отнесчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;- обязательное государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;- обязательное медицинское страхование гражданРоссийской Федерации;- обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, спасатели МЧС, работники железнодорожного транспорта и др.);- и другие виды страхования.161.
Сущность добровольного медицинскогострахования162. Структура брутто-премииБрутто-премия (страховой взнос) - это размерстраховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхователем страховщику (страховойорганизации) за определенный период времени совсей страховой суммы. Брутто-премия зависит от величины страховой суммы, степени риска и периода,за который делается этот страховой взнос.
Структура брутто-премии отражает экономический механизмстрахования. Можно выделить:1. Нетто-премия - предназначена для страховыхвыплат по условиям договора страхования. Рассчитывается на единицу страховой суммы и носит название нетто-ставки.2. Нагрузка - предназначена для покрытия расходов по ведению дела и получения прибыли от страховых организаций.Соотношение нетто-премии и нагрузки может бытьразличным, в зависимости от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела.Добровольное страхование проводится в силузакона и на добровольной основе.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
