175996 (760646), страница 3
Текст из файла (страница 3)
Таблица 9 Величина риска и расходы при реализации стратегий предприятия
| Стратегия | Вероятность успеха, % | Расходы |
| 50 20 33 5 | Базис Четырехкратные Восьмикратные Двенадцатикратные |
Исходя из таблицы, наша фирма имеет неплохие шансы на получение положительного результата при реализации первых двух стратегий.
-
План производства
Для организации проекта необходимы инвестиции в размере:
-
Линия по производству барабанов – 214000 руб.
-
Форма для рабочих – 20000 руб.
-
Первоначальные рекламные мероприятия – 100000 руб.
-
Первоначальная закупка материалов – 100000 руб.
-
Прочие затраты – 66000 руб.
Итого: 500000 руб. Планируется использовать 500000 руб. – заемные средства, т.е. банковский кредит сроком на 1 года, под 23 % годовых. Стоимость оборудования и помещений определена в табл. 10 и 10.1.
Таблица 10 Определение стоимости помещений участка (руб.)
| Наименование помещения | Площадь пом-я, кв.м | Стоимость кв.м | Аренда в месяц | Аренда в год |
| Производственное Обслуживающее | 70 7,2 | 400 700 | 28000 5040 | 336000 60480 |
| Итого: | 77,2 | х | 33040 | 396480 |
Таблица 10.1 Определение стоимости оборудования
| Оборудование | Кол-во штук | Мощность двигателя, кВт | Стоимость, руб. |
| Циркулярный станок Фуганок Рейсмус Электрический лобзик Сверлильный станок | 1 1 1 1 1 | 3 3 3 1,5 1,5 | 25000 13000 15000 115000 33000 |
| Итого | х | 12 | 201000 |
| Транспортирование и монтаж технологического оборудования, 6,5% | 13100 | ||
| Итого первоначальная стоимость оборудования | 214100 | ||
В таблице 10.2 представлены постоянные затраты.
Таблица 10.2 Расчет общей суммы постоянных затрат (тыс. руб.)
| Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| Аренда | 396,5 | 396,5 | 396,5 | 396,5 | 396,5 |
| Маркетинг | 100 | 90 | 80 | 80 | 80 |
| Фонд оплаты труда | 1200 | 1302 | 1355 | 1355 | 1355 |
| Единый социальный налог | 312 | 338,5 | 352,3 | 352,3 | 352,3 |
| Прочие расходы | 40 | 40 | 45 | 45 | 45 |
| Итог | 2048,5 | 2167 | 2228,8 | 2228,8 | 2228,8 |
Удельные переменные затраты на 1 барабан представлены в таблице 10.3.
Таблица 10.3 Удельные переменные затраты на 1 барабан
| Наименование | Цена за ед. изм., руб. | Расход на 1 барабан | |
| в ед. изм. | в руб. | ||
| Доски Шланги Гвозди Накладка | 1000,0 20 50 10 | 0,1 куб.м 2 шт. 1 кг 2 шт. | 100,0 40,0 50 20,0 |
| Итого | х | х | 210 |
В таблице 10.4 представлен планируемый объем производства и цены на продукцию.
Таблица 10.4 Объём производства
| Показатель | 1год | 2год | 3год | 4год | 5год |
| Объем производства, шт | 30000 | 35000 | 40000 | 40000 | 40000 |
| Цена руб/шт | 900 | 900 | 1000 | 1000 | 1000 |
В таблице 10.5 представлена общая себестоимость 1 барабана.
Таблица 10.5 Себестоимость 1 барабана
| Показатель | 1 год | 2 год | 3год | 4год | 5год |
| Постоянные затраты, тыс. руб. | 2048,5 | 2167 | 2228,8 | 2228,8 | 2228,8 |
| Объем производства, тыс. шт | 30 | 35 | 40 | 40 | 40 |
| Удельные переменные затраты, руб. | 210 | 210 | 250 | 250 | 250 |
| Себестоимость, руб. | 278 | 272 | 306 | 306 | 306 |
Себестоимость = (постоянные затраты + удельные переменные затраты × объём производства) / объём производства.
В таблице 10.6 представлены необходимые данные для расчёта финансовых показателей проекта.
Таблица 10.6 Исходные данные
| Показатель | Значение |
| Средняя номинальная ставка процента по депозитным вкладам в банках на начальный момент времени, % годовых | 12% |
| Номинальная ставка процента за пользование кредитом, % годовых | 23% |
| Темп инфляции | 10% |
| Система налогообложения | Общая система налогообложения |
| Облагается ли рассматриваемый вид деятельности налогом на добавленную стоимость | да |
| Налоговые ставки:
Налог на прибыль | 18% 13% 26% 2,9% 2,2% 20% |
| Лицензирование данного вида деятельности | нет |
| Государственное регулирование цен | нет |
8. Финансовый план и показатели эффективности производства
8.1 Коммерческая эффективность проекта
Выручка от продаж:
В = p × Q, (8.1)
где В – выручка от продаж, руб., p – цена, Q – объем производства, кг.
Таблица 11.1 Выручка от продаж
| Показатели | 1-ый год | 2-ой год | 3-ий год | 4-ый год | 5 -ый год |
| Объем производства, тыс.шт. | 30 | 35 | 40 | 40 | 40 |
| Цена, руб/шт. | 900 | 900 | 1000 | 1000 | 1000 |
| Выручка от продаж, тыс. руб. | 27000 | 31500 | 40000 | 40000 | 40000 |
Теперь определим общие затраты:
ТС безАО = (TFC + TVC)безАО = TFC + AVC без АО × Q, (8.2)
где ТFС - сумма постоянных затрат, тыс.руб.
TVC – переменные затраты, тыс.руб.
AVC - удельные переменные затраты, тыс.руб.
Q – объем продаж, шт.
В таблице 11.2 представлено формирование переменных затраты:
TVC1 = (AVC × Q) = 210 × 30 = 6300 тыс. руб/год.
Таблица 11.2 Переменные затраты
| Показатели | 1-ый год | 2-ой год | 3-ий год | 4-ый год | 5 -ый год |
| Удельные переменные затраты, руб./шт. | 210 | 210 | 250 | 250 | 250 |
| Объем производства, тыс.шт. | 30 | 35 | 40 | 40 | 40 |
| Общая сумма переменных затрат, тыс.руб. | 6300 | 7350 | 10000 | 10000 | 10000 |
В таблице 11.3. представлено формирование общих затрат:
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
