Kursovaya.Banks (743187), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Обычно выделяют четыре группы банковских операций:
3.1 Пассивные операции
3.2 Активные операции
3.3 Банковские услуги
3.4 Депозитные операции
Первые две группы операций наиболее распространены, и на них приходится основная часть банковской прибыли. В развитых странах с рыночной экономикой в последние годы значительно возрос объем банковских услуг. Они постепенно становятся вторым по важности источником доходов банков. Собственные операции банков играют по-прежнему подчинительную роль.
3.1. Пассивные операции
Пассивные операции служат для мобилизации средств. Суть этих операций –получение ссуды для финансирования активных операций. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка.
Заемное финансирование банков
Вклады | Полученные кредиты | Эмиссия ценных бумаг | ||
| (финансовые обязательства перед другими банками) |
| Сберегательные вклады | Ипотечные и коммунальные облигации | Банковские и сберегательные облигации | ||||||
Депозиты до востребования | Срочные вклады | |
| (обязательства, имеющие определенный срок) |
Вклады, зарегистрированные на установленный срок | Вклады с обязательном предварительном уведомлении о снятии средств |
3.2.Активные операции
В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые). На них приходится до 80% всего баланса. Кроме того банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью. При этом в соответствии с Базельским соглашением (для стран ОЭСР) доля собственных средств банка в общих активах должна быть не ниже 9,2%.Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.
-
В зависимости от обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые) и имеющие обеспечение.
Вексельные (выдаваемые в форме покупки векселя или под его залог) |
Подтоварные |
Под ценные бумаги |
Ломбардные кредиты (предоставляются ЦБ – ком, коммерческим банком, - процентные ссуды под залог ценных бумаг.) |
-
По срокам погашения:
Онкольные (до востребования, т. е. Погашенные по требованию заемщика или банка) |
Краткосрочные (до одного года) |
Среднесрочные (от 1 до 5 лет) |
Долгосрочные (свыше 5 лет) |
-
По характеру погашения:
Погашение единовременно |
Погашение в рассрочку |
-
По методу взимания процента:
Процент удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды) |
Процент удерживается в момент погашения кредита |
Равномерный взнос на протяжении всего срока кредита |
кредитование конечного потребления:
Кредитование под залог жилых строений |
На покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку |
Ссуды с разовым погашением (в конце срока) |
-
По категориям заемщиков:
Коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал, расширения производства и т.д. | |
Ссуды посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций | |
Сельскохозяйственные ссуды | |
| Ипотечные ссуды (под залог недвижимости – земли, строениё и т.д.) для покрытия крупных капитальных затрат |
Краткосрочные ссуды на временные нужды (например, покупку семян), погашаемые обычно при реализации | |
3.3. Банковские услуги
Важнейшие посреднические операции – инкассовые, аккредитивные, переводные и торгово-комиссионные. Особое место занимают доверительные (трастовые операции, которые внешне сходны с посредническими, но выходят за их рамки, и лизинговые операции).
Инкассовые операции – операции при которых банк по поручению клиента получает деньги по денежным и тварно – расчетным документам. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги, иностранная валюта и т.д. Совершая инкассовую операцию, банк взимает комиссию, размер которой зависит от вида.
Аккредитив – это поручение о выплате определенной суммы лицу или компании при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. В подобной операции участвуют:
-
клиент, дающий поручение об открытии аккредитива
-
банк, в котором открыт аккредитив и который следит за выполнением его условий
-
лицо, в пользу которого открыт аккредитив (бенефициар, или получатель)
Различают денежные и товарные аккредитивы. Денежный аккредитив – это именной документ, выдаваемый банком лицу, внесшему определенную сумму и желающему получить эту сумму в другом городе данной страны или за границей.
Товарный аккредитив применяется для расчетов между поставщиком и покупателем товара в оптовом обороте.
Переводные операции заключаются в перечислении внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте. Они осуществляются путем посылки банковского чека или перевода банку-корреспонденту.
Банки выполняют следующие доверительные (трастовые) операции для частных лиц:
-
временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (вдовы, несовершеннолетние)
-
управление имуществом умершего в интересах наследников
-
управление капиталом с целью получения наивысшей прибыли (вложение денег в акции, недвижимость)
-
хранение ценностей в сейфах
Доверительные операции для компаний отличаются от перечисленных выше: банк может выступать гарантом по облигационному займу, агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций, по трансферту (передаче права собственности поп именным акциям), управляющим средствами пенсионных фондов корпораций и т.д.
В последние годы все большую популярность среди промышленных компаний получает финансовый лизинг, т.е. приобретение долгосрочных машин и оборудования и сдача их в аренду. Обычно банк или подчиненная ему лизинговая компания покупают за полную стоимость машины и оборудование и предоставляет их в пользование арендатору. Последний периодически ( раз в месяц, квартал) уплачивает взносы, за счет которых происходит погашение стоимости оборудования и обеспечивает прибыль учреждения, кредитующего сделку.
3.4. Депозитные операции.
Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятии, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. С точки зрения банковской техники депозиты можно подразделить на две группы: на вклады до востребования и срочные.
Вклады (депозиты) до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих рас четов.
Ежедневно ведение платежных операций предприятий в банках требует немалых затрат. Однако эти затраты банков в большей или меньшей степени компенсируются тем, что клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства. Как правило, остается так называемый твердый остаток, который используется банком для своих коммерческих целей, т. е. Может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли. Банк без особых трудностей может выдавать из этих средств в определенном объеме краткосрочные кредиты.
Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может полностью распоряжаться ими. Если сумма, первоначально вложенная как срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как и текущем счетом. Сроки, на которые принимаются такие вклады, подразделяются на четыре группы: от 30 до 89, от 90 до 179, от 359 и более 360 дней.
Если в случае собственно срочных вкладов по истечении договорного срока клиенту автоматически предоставляется право их изъятия в любой из последующих дней, то срочные вклады с предварительным уведомлением требуют подачи в банк специального заявления вкладчика. Обычно сроки уведомления следующие: от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более12 мес. Для каждой из этих групп вкладов устанавливается соответствующие проценты. Отменим также, что срочные вклады занимают промежуточные положение между текущими и сберегательными вкладами.