2 (739089), страница 2

Степень риска

Доля группы

Отклонение

на начало года

на конец года

Минимальная

Малая

Средняя

Высокая

6,8

24,27

0,98

67,95

5,2

22,3

0,79

71,31

-1,2

-1,97

-0,19

+3,36

Группа текущих активов

На начало года

На конец года

Изменения за год

1. Производственные запасы

2. НЗП

3. МБП

4. Готовая продукция

5. Расходы будущих периодов

6. Товары

7. Товары не оплаченные в срок.

8. Дебиторская задолженность.

8а В том числе просроченная

9. Денежные средства

10. Прочие оборотные активы.

11. Все труднореализуемые активы (2+3+5+7+8a+10)

12. Всего текущих активов

13. Отношение труднореализуемых к легкореализуемым ((стр. 11/(стр.12-стр.11))*100)

13 282

1585

1135

3765

1275

37623

106117

41196

25005

19898

66091

201208

291967

4,55

0,54

0,41

1,28

0,44

12,8

36,34

14,10

8,56

6,81

22,64

68,9

-

221,67

25767

-

1534

-

1518

14099

1155

63754

61000

10661

72560

137767

191048

13,48

-

0,80

-

0,79

7,37

0,6

33,37

31,9

58

37,97

72,1

-

258,6

12485

-1585

399

-3765

243

-23524

-104962

22558

35995

-9237

6469

-63441

-100919

8,94

-0,54

0,39

-1,28

0,35

-5,43

-35,74

19,27

23,34

-1,23

15,34

+3,2

-

36,93

Показатели

Прошедший

период

Отчетный период

Отклонения

1. Выручка от реализации, грн. (без НДС и АС)

2. Средняя величина текущих активов, грн.

3. Оборачиваемость текущих активов (количество раз)

4. Продолжительность оборота текущих активов, дни.

х

х

1,439

250,173

231137

241507,5

1,205

298,755

х

х

-0,234

+48,6

Показатели

Предыдущий год

Отчетный год

Изменения

1. Оборачиваемость дебиторской задолженности, кол-во раз.

2. Период погашения дебиторской задолженности, дни

3. Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов

4. Отклонение средней величины дебиторской задолженности к выручке от реализации

5. Доля сомнительной дебиторской задолженности в общем объеме задолженности, %

6,02

59,80

14,11

0,16

60,69

5,55

64,86

33,37

0,18

95,68

-0,47

5,06

19,26

0,02

34,99

Показатели

Предыдущий год

Отчетный год

Изменения

1. Себестоимость реализованной продукции.

2. Средние ТМЗ, грн. в том числе:

а) средние производственные запасы, грн.

б) средние запасы товаров, грн.

3. Оборачиваемость ТМЗ

а) производственных запасов

б) товары

4. Срок хранения запасов, дней.

а) производственные запасы

б) товары

х

х

х

х

7,263

22,03

9,8

49,57

16,34

36,73

354362

50791,5

19524,5

25861

6,976

18,15

13,7

51,60

19,83

26,27

х

х

х

х

-0,287

-3,88

3,9

2,03

3,49

-10,46

Показатель

Расчетные формулы

Оборачиваемость ДЗ, количество раз

Выручка от реализации - НДС - АС

Средняя дебиторская задолженность

Период погашения дебиторской задолженности

360 / оборачиваемость ДЗ

Доля ДЗ в общем объеме текущих активов, %

Дебиторская задолженность _{* 100}

Текущие активы

Доля просроченной дебиторской задолженности в общем объеме задолженности, %

Просроченная ДЗ _{* 100}

Дебиторская задолженность

Оборачиваемость ТМЗ

Себестоимость реализованной продукции

Средняя величина запасов

Средняя величина

(Остатки на начало + Остатки на конец) / 2

Срок хранения запасов

360 / оборачиваемость ТМЗ

Показатели

Формулы

Прошлый год

Отчетный год

Отклонения

Чистая прибыль на 1 грн. Оборота

Чистая прибыль предприятия _{* 100}

Продукция (выпуска от реализации - НДС - АС)

2,03

-4,02

-6,05

Прибыль от реализации продукции на 1 грн. реализации продукта

Прибыль от реализации продукции _{* 100}

Продукция (оборот)

15,22

-21,8

-37,02

Прибыль от всей реализации на 1 грн. оборота

Прибыль от всей реализации _{* 100}

Продукция (оборот)

15,31

-21,72

-37,03

Общая прибыль на 1 грн. оборота

Валовая прибыль _{* 100}

Продукция (оборот)

2,79

-2,56

-5,35

Деловая активность

Общая капиталоотдача

Продукция (оборот) _

Средняя стоимость имущества

1,487

1,015

-0,472

Оборачиваемость текущих активов

Продукция (оборот) _

Средняя стоимость текущих активов

6,02

5,55

-0,47

Оборачиваемость ДЗ

Продукция (оборот) _

Средняя величина ДЗ

1,439

1,205

-0,234

Оборачиваемость ТМЗ

Продукция (оборот) _

Средняя величина ТМЗ

7,623

6,976

0,287

Показатели

Назначение

Формулы

Прошлый год

Отчетный год

Общая рентабельность предприятия

Показывает величину валовой прибыли приходящейся на каждую гривну имущества предприятия.

Балансовая прибыль _{* 100}

Средняя стоимость имущества

3,45

-7467 _{* 100 = -2,6%}

286701,5

Чистая рентабельность предприятия

Показывает величину чистой прибыли приходящейся на каждую гривну имущества предприятия.

Чистая прибыль предприятия _{* 100}

Средняя стоимость имущества

3,02

-11712 _{* 100 = -4,08}

286701,5

Чистая рентабельность собственного капитала

Показывает величину чистой прибыли приходящейся на каждую гривну собственного имущества предприятия.

Чистая прибыль предприятия _{* 100}

Средняя стоимость собственного капитала

0,98

-11712 _{* 100 = -10,22}

114559

Чистая рентабельность текущих активов.

Показывает величину чистой прибыли приходящейся на каждую гривну текущих активов предприятия.

Чистая прибыль предприятия _{* 100}

(Средняя величина текущих активов)

2,92

-11712 _{* 100 = - 4,84}

241507,5