121944 (716228), страница 2
Текст из файла (страница 2)
2.ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ - 32,9%
3.ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ - 42,3%
4.ВНЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ - 4,2%
КАЛЬКУЛЯЦИЯ
С/СТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ПО ЭЛ.ЗАТРАТ
| № | ПОКАЗАТЕЛИ | СУММА Р/М |
| 1 | Сырье: зеркальное полотно 1кв.м. кол. | |
| серебряное 40р. 10 | 1 344 | |
| бронзовое 55р. 1 | 184,5 | |
| голубое 84р. 1 | 282,24 | |
| Материалы: | ||
| фурнитура (1к-20кр.) 50р. 4 | 200,0 | |
| клеящая лента (1рул.-25м.) 16р. 4 | 64,0 | |
| бумага безворс. (1рул.-50м.) 24р. 1 | 24,0 | |
| моющее средство(1бут-300мл) 12р. 4 | 48,0 | |
| 2 | ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ | 295,0 |
| 3 | ТАРА: | |
| коробки картонные(1,05><0,80) 5,5р. 40 | 220,0 | |
| бумага упаковочная (1рул.50м.) 100р. 1 | 100,0 | |
| 4 | Запчасти | 100,0 |
| 5 | Спецодежда (на 2года ) 250,0р. 3 | 750,0 |
| ИТОГО: | 2893,29 | |
| 6 | Заработная плата работников | 4320,0 |
| 7 | Отчисления на социальные нужды (38,5%) | 1633,2 |
| 8 | Амортизация основных средств: | |
| транспорт (14,3%) 30000р. | 357,0 | |
| станок шлифовальный(11,1%) 9000р. | 83,25 | |
| М Б Т : стол для нарезки з. пол. 1000р. | 42,0 | |
| стол для сборки зеркал 1000р | 42,0 | |
| дрель электрическая 560р. | 23,3 | |
| стеклорезы 120р | 10,0 | |
| ИТОГО: | 575,5 | |
| 9 | ПРОЧИЕ ЗАТРАТЫ: | |
| реклама 1500р. (% выр.) | 200,0 | |
| лицензия 2000р. (1год ) | 167,0 | |
| аренда | 1800,0 | |
| телефон | 234,0 | |
| дорожный налог (2,5% выр.) | 600,0 | |
| командировочные | 240,0 | |
| канцтовары | 100,0 | |
| ИТОГО: | 3341,0 | |
| ВСЕГО полная себестоимость | 12 775,04 | |
ЗАТРАТЫ ПО ЭЛЕМЕНТАМ.
1.МАТЕРИАЛЬНЫЕ - 22,6%
2.ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА - 33,8%
3.ОТЧИСЛЕНИЯ НА соц.нужды - 13 %
4.АМОРТИЗАЦИЯ - 4,4
5.ПРОЧЕЕ - 26,2%
КАЛЬКУЛЯЦИЯ
С/СТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ПО ПОСТОЯННЫМ И ПЕРЕМЕННЫМ ЗАТРАТАМ.
| № | ПОКАЗАТЕЛИ | СУММА Р/М |
| 1 | ПЕРЕМЕННЫЕ: | |
| сырье и материалы | 2 147,04 | |
| упаковка | 320,0 | |
| электроэнергия | 295,0 | |
| МБТ | 117,3 | |
| 2 | ПОСТОЯННЫЕ: | |
| зарплата | 4 320,0 | |
| отчисления на соц.нужды | 1 663,2 | |
| Общехозяйственные | 1 305,25 | |
| Общепроизводственные | 2 407,25 | |
| Внепроизводственные | 200,0 | |
| ИТОГО: | 12 775,04 | |
ВЕДОМОСТЬ
УЧЕТА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И НАЧИСЛЕНИЯ АМОРТИЗАЦИИ
| № | НАИМЕНОВАНИЕ ОСН СР-В | ПЕРВ. СТ-СТЬ | N АМОРТ | СУММА | |
| В ГОД | В МЕСЯЦ | ||||
| 1 | ТРАНСПОРТ | 30 000 | 14,3% | 4290 | 357,5 |
| 2 | СТАНОК ШЛИФОВАЛЬНЫЙ | 9 000 | 11,1% | 999 | 83,25 |
| ИТОГО: | 5289 | 440,75 | |||
РАСЧЕТ РАСХОДА СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ НА ИЗДЕЛИЕ
НА ЕДИНИЦУ И НА ВЕСЬ ОБЪЕМ в месяц.
| № | Наименование мат. ресурса | Един. Измер. | Кол-во на ед. | Цена ед/р | Сумма р/м |
| 1 | ЗЕРКАЛЬНОЕ ПОЛОТНО | ||||
| Серебряное | Кв. м. | 0,84 | 40 | 33,6 | |
| Бронзовое | Кв. м. | 0,085 | 55 | 4,68 | |
| Голубое | Кв. м. | 0,085 | 84 | 7,24 | |
| 2 | ФУРНИТУРА | ||||
| Крепления | шт. | 2 | 2,5 | 5,0 | |
| 3 | Лента клеящая | М. | 2.5 | 0,64 | 1,6 |
| 4 | Бумага безворс. | М. | 1,25 | 0,48 | 0,6 |
| 5 | Моющее средство | Мл | 30 | 0,04 | 1,2 |
| ИТОГО НА 1 изд. | 53,82 | ||||
| Кол-во изд/мес | 40 | ||||
| Ст-ть мат. ресурсов | 2 152,8 | ||||
ПЛАН МАРКЕТИНГА
Наша фирма использует стратегию концентрированного маркетинга, так как занимается производством только зеркал.
Мы будем использовать следующие способы маркетингов:
1.КОНВЕРСИОННЫЙ-своевременная положительная информация о нашей продукции.
2.СТИМУЛИРУЮЩИЙ-при недостаточном спросе доносить до потребителя информацию о пользе нашей продукции.
3.РАЗВИВАЮЩИЙСЯ-способствовать переходу потенциальной заинтересованности в поиск товара, который мы выпускаем.
4.РЕМАРКЕТИНГ-постоянно оживлять падающий спрос.
6.ПОДДЕРЖИВАЮЩИЙ-стараемся сохранить уровень спроса на высоком уровне.
7.ДЕМАРКЕТИНГ-снижаем чрезмерный спрос на нашу продукцию.
8.ПРОТИВОДЕЙСТВУЮЩИЙ-уменьшаем спрос на нерациональные потребности.
Используя правильно способы маркетингов, можно достичь высокого уровня окупаемости наших товаров.
СТРАТЕГИЯ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ
ЦЕЛИ: а) внедрение и завоевание доли рынка
б) финансовые цели
Основной целью системы ценообразования фирмы является внедрение и закрепление на рынке, в этой связи фирма планирует разработку цен доступных массовому потребителю.
Исходя из предыдущих расчетов, затраты на производство одного зеркала составляют 319,38 р.
( 12 775,04:40)
Цена на однотипную продукцию на рынке, составляет в среднем 600р. Так как товар для успешного его продвижения на рынок должен быть конкурентоспособен не только по качеству его изготовления, предоставляемым дополнительным услугам, но и по цене, в ценообразовании мы ориентируемся на продажную стоимость-580р.
Себестоимость одного зеркала-319,38р.
Наценка на товар осуществляется в соответствии со следующими пунктами:
1.качество близкое к европейскому 50,0 р.
2.художественное оформление 100,0 р.
3.сервис 9,69р.
ИТОГО : 479,07р.
Включая НДС-20%,что составляет 95,81р.
ПРОДАЖНАЯ СТОИМОСТЬ ЗЕРКАЛА В ИТОГЕ 574,88р. (розничная цена)
СИСТЕМА ПРОДВИЖЕНИЯ ТОВАРА
С целью формирования спроса и стимулирования продаж фирма планирует разработку следующего комплекса продвижения товара:
СИСТЕМА ТОВАРОДВИЖЕНИЯ
Фирма разрабатывает нулевой канал товародвижения. Товар будет напрямую поставляться от производителя к покупателю.
РАЗРАБОТКА РЕКЛАМНОЙ КАМПАНИИ
| ЦЕЛИ | ИНФОРМАЦИОННАЯ | УВЕЩЕВАТЕЛЬНАЯ | НАПОМИНАЮЩАЯ |
| ЗАДАЧИ | Покупатель должен запомнить название товара и товарный знак | Демонстрация преимуществ нашего товара | Покупатель не должен прекращать покупки нашего товара |
| СРЕДСТВА | Реклама на щитах, транспорте, в оживленных местах города. | В средствах массовой информации. | СМИ, реклама на товаре , на щитах. |
40% -реклама товара. Так как фирма молодая, необходимо уделять особое внимание рекламной кампании. Рекламная кампания см. выше. 20% - личные продажи. ЛП позволят контролировать обратную реакцию и обеспечивать корректировку. 40% - стимулирование. Стимулирование позволяет влиять на рациональные мотивы в поведении покупателя. Основная цель – переключение покупателя на покупку именно нашего товара. Предполагается использование системы зачетов, скидок.
ОЦЕНКИ ВОЗМОЖНЫХ РИСКОВ
| ВИДЫ РИСКОВ | ВОЗМОЖНОСТЬ ОПАСНОСТИ | ПРИНИМАЕМЫЕ МЕРЫ |
| 1. Стихийное бедствие | Возгорание | Противопожарная система Страхование |
| 2. Политический | Смена курса рост налогов военные действия | Только высококвалифицированные специалисты |
| 3. Экономический | Повышение инфляции Снижение покуп. Способности Обесценивание доходов | Снижение себестоимости, гибкая ценовая политика. |
| 4. Коммерческий | Снижение спроса Усиление конкурентов | Активная рекламная кампания, обеспечение опер. информацией |
| 5. Криминальный | Кража, дискредитация фирмы. | Качественная система безопасности, охрана. |
Сильные стороны фирмы : - талант директора
-
надежные поставщики
-
профессиональные рабочие
-
выгодное месторасположение
Слабые стороны фирмы : - зависимость от курса доллара
-
начальное положение на рынке сбыта
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
ВЕДОМОСТЬ
ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ФИРМЫ
| № | НАИМЕНОВАНИЕ | СУММА РУБ/ГОД | |
| 1 | Доходы фирмы всего : (выручка от основной деятельности) | 229953,6 | |
| 2 | Расходы фирмы всего: (себестоимость продукции, внереализационные расходы | 153302,4 | |
| 3 | ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ: (балансовая прибыль) | 76651,2 | |
| 4 | Распределение финансового результата НАЛОГИ: | ||
| на прибыль 35% | 26827 | ||
| на имущество 2% от ст. им. | 9360,0 | ||
| на образован.1% от ф.з/пл | 518,4 | ||
| на сод.милиц.1%min з/плх 6 | 6069,6 | ||
| на объекты ЖКХ 1,5% выручки | 3449,3 | ||
| на рекламу 5%от ст.усл. | 4500,0 | ||
| 5 | Распределение чистой прибыли | 25926 | |
| фонд развития производства | 18000 | ||
| Фонд соц. развития | 5000 | ||
| фонд материального поощрения | 2926 | ||
РАСЧЕТ ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОЧТИ
Точка безубыточности равна 20. При объеме продаж меньше 20 фирма терпит убытки. При объеме больше 20 фирма имеет прибыль
ПРОГНОЗ ОБЪЕМА ПРОДАЖ
В январе Q = 40, в феврале 45. В марте фирма планирует проведение рекламной кампании Q = 60. В апреле ожидается рост объема продаж до 80. К майским праздникам планируется увеличение активности покупателей и проведение рекламной кампании. Далее летняя стагнация. В июле-августе Q = 60. Осенью небольшой увеличение объема сентябрь-октябрь Q = 70, в ноябре Q = 80. В
декабре планируется проведение предновогодней рекламной кампании Q = 100.
| Месяц | ЯНВ | ФЕВ | МАРТ | АПР | МАЙ | ИЮНЬ | ИЮЛЬ | АВГ | СЕНТ | ОКТ | НОЯБ | ДЕК |
| Объем | 40 | 45 | 60 | 80 | 100 | 80 | 60 | 60 | 70 | 70 | 80 | 100 |
ПЛАН ДОХОДОВ РАСХОДОВ
| № | ПОКАЗАТЕЛИ | ЯНВ | ФЕВ | МАРТ | АПР | МАЙ | ИЮНЬ | ИЮЛЬ | АВГ | СЕНТ | ОКТ | НОЯБ | ДЕК |
| 1 | ОБЪЕМ ПРОДАЖ | 40 | 45 | 60 | 80 | 100 | 80 | 60 | 60 | 70 | 70 | 80 | 100 |
| 2 | ЦЕНА | 574.88 | 574.88 | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | 650 | 650 | 650 | 600 |
| 3 | ВЫРУЧКА | 22995 | 25869 | 36000 | 48000 | 60000 | 48000 | 36000 | 36000 | 45500 | 45500 | 52000 | 60000 |
| 456 | СЕБЕСТОИМОСТЬ - ПОСТОЯННЫЕ - ПЕРЕМЕННЫЕ | 12775 9895.7 2879.5 | 14372 9895.7 3239.4 | 17372 12895 4319.3 | 21282 15523 5759 | 25721 18523 7198.7 | 21282 15523 5759 | 19542 15523 4319 | 19542 15523 4319 | 21038 16000 5038 | 21038 16000 5038 | 24758 19000 5757.7 | 25196 18000 7196 |
| 7 | ФИН. РЕЗУЛЬТАТ | 10220 | 11497 | 18627 | 26717 | 34279 | 26717 | 16458 | 16458 | 24462 | 24462 | 27294 | 34803 |
| 8 | НАЛОГИ | 3577 | 4024 | 6519.7 | 9351 | 11997 | 9351 | 5760 | 5760 | 8561.7 | 8561.7 | 9553 | 12181 |
| 9 | ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ | 6643 | 7473 | 12108 | 17366 | 22281 | 17366 | 10697 | 10697 | 15900 | 15900 | 17741 | 22622 |
СТОИМОСТЬ ПРОЕКТА
| СТАТЬИ | СУММА | |
| 1 | ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА | 39000 |
| 2 | МАТЕРИАЛЫ | 952.71 |
| 3 4 5 | ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА З/П ОЧИСЛ. НА СОЦ.НУЖДЫ УСЛУГИ | 1424.9 548 1104.5 |
| ИТОГО: | 43030.11 |
Created by GangeLord Thursday, May 20, 1999
13
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
