analiz (716183), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Затрат на сырье в год составляет 351808,85 рублей.
Выход продукции
Таблица 26
| Продукт | я | ф | м | а | м | и | и | а | с | о | н | д | Всего |
| Хлеб кг шт | 3780 7560 | 3600 7200 | 3780 7560 | 3780 7560 | 3600 7200 | 3600 7200 | - - | - - | 3600 7200 | 4140 8280 | 3780 7560 | 3600 7200 | 37260 74520 |
| Булки кг шт | 504 2520 | 480 2400 | 504 2520 | 504 2520 | 480 2400 | 480 2400 | 552 2760 | 552 2760 | 480 2400 | 552 2760 | 504 2520 | 480 2400 | 6072 30360 |
| Батоны кг шт | 3780 12600 | 3600 12000 | 3780 12600 | 3780 12600 | 3600 12000 | 3600 12000 | 2280 7600 | 2530 8434 | 3600 12000 | 4140 13800 | 3780 12600 | 3600 12000 | 42070 140234 |
| Калачи кг шт | 798 3990 | 760 3800 | 798 3990 | 798 3990 | 760 3800 | 760 3800 | 874 4370 | 874 4370 | 760 3800 | 874 4370 | 798 3990 | 760 3800 | 9614 48070 |
| Рожки кг шт | 819 16380 | 780 15600 | 819 16380 | 819 16380 | 780 15600 | 780 15600 | 897 17940 | 897 17940 | 780 15600 | 897 17940 | 819 16380 | 780 15600 | 9867 197340 |
| Хлебцы кг шт | 819 8190 | 780 7800 | 819 8190 | 819 8190 | 780 7800 | 780 7800 | 897 8970 | 897 8970 | 780 7800 | 897 8970 | 819 8190 | 780 7800 | 9867 98670 |
2) Затраты на энергоресурсы:
Потребление тока: 7,8 кВт + 2,2 кВт + 1,0 кВт = 11,1 кВт
Потребление в сутки: 11,1 кВт * 16 = 77,6 кВт
Потребление в год: 77,6 кВт * 254 == 45110,4 кВт
Стоимость 1 кВт: 1,40 руб.
Расходы на электроэнергию в год: 45110,4 кВт * 1,40 = 63155 руб.
Расходы на электроэнергию в месяц: 5412,0 руб.
Итого затраты на энергоресурсы в месяц: 5412,0 руб.
3) Заработная плата пекарей, руб.
Средняя заработная плата пекаря - 800 руб., премия - 40 %
4 человека: фонд оплаты труда - 4000 руб./мес., премия - 1600 руб., начисления 35% - 560 руб.
4000 руб. * 12 = 48000 руб./год
Начисления на заработную плату - 48000 * 35% == 16800 руб.
Начисления на заработную плату в месяц - 16800 : 12 = 1400 руб.
Итого затрат на оплату труда с начислениями в месяц - 560 руб.
4) Транспортные расходы.
Стоимость перевозки готовой продукции рассчитывается в зависимости от расстояния перевозки. Мы планируем организовать выездную торговлю, следовательно, для обеспечения мини пекарни транспортом необходимо по 10 литров бензина каждый день для выездной торговли. Потребность бензина на каждый день 10 литров. Потребность бензина на месяц 10 л * 20 дней = 200 л необходимо в месяц (среднее количество рабочих дней в месяц 20). Цена литра бензина составляет 7,0 руб.
200 л * 7,0 руб. = 1400 руб.
Исходя из этого расходы, связанные со сбытом продукции 1400 руб. в месяц.
Итого транспортные расходы 1400 рублей
Итого переменные издержки 29389,25
Расчет постоянных издержек
-
Амортизационные отчисления основных средств начисляются исходя из стоимости оборудования на мини пекарне. Стоимость всего оборудования 81904 руб. Амортизационные отчисления 8 % годовых. Начисление амортизации за год равно 81904 руб. * 8 % == 6552,32 руб. Начисление амортизации за месяц 6552,32 : 12 = 547 рублей.
-
Общепроизводственные расходы Заработная плата вспомогательного персонала. Три человека вспомогательных рабочих; фонд оплаты труда 300 + 600 + 450 = 1600 руб./мес., премия 20% - 320 руб., начисления - 112 руб. Начисления на заработную плату 1600 * 35 % = 616 руб. Итого заработная плата вспомогательных рабочих с начислениями 2648 руб.
-
Общехозяйственные расходы. Расходы на аппарат управления. Зарплата АУЛ. Два человека, фонд оплаты труда 2700 руб./мес., премия 40% - 1080 руб., начисления - 378 руб. Начисления на заработную плату АУЛ - 2700 * 35 % = 1039,5. Итого заработная плата АУЛ с начислениями 5197,5 руб./мес. Итого общепроизводственных и общехозяйственных расходов 7845,5 руб/мес.
Месячные затраты на оплату труда с начислениями
Таблица 27
| Должность | Количество человек | Должностной оклад | Сумма заработной платы | Премия | Общий фонд заработной платы за месяц |
| Зам. по коммерческой деятельности | 1 | 700 | 700 | 40%-280 | 980 |
| Мастер-технолог | 1 | 1200 | 1200 | 40%-480 | 1680 |
| Маркетолог | 1 | 1050 | 1050 | 40%-420 | 1470 |
| Пекари | 4 | 1000 | 4000 | 40%-1600 | 5600 |
| Продавец | 1 | 600 | 600 | 20%-120 | 720 |
| Кладовщик | 0,5 | 300 | 300 | 20%-60 | 360 |
| Хозяйственник | 1 | 450 | 450 | 20%-90 | 540 |
| Итого | 8300 | 3000 | 11300 | ||
| Начисления | 3055,5 | 1050 | 4105,5 | ||
| Всего | 11355,5 | 4050 | 15405,5 | ||
Организация сбыта
Сбыт продукции будет осуществляться посредством реализации продукции покупателям. В таблице показана планируемая предприятием схема размещения своей продукции на рынке.
Схема размещения продукции на рынке
Таблица 28
| Рынки сбыта | Объем продаж | |||||||||||
| Хлеб | Булки | Батоны | Калачи | Рожки | Хлебцы | |||||||
| кг | шт | кг | шт | кг | шт | кг | шт | кг | шт | кг | шт | |
| Столовая | 7000 | 14000 | - | - | 12200 | 40200 | - | - | - | - | - | - |
| Магазин | 20000 | 40000 | 3400 | 17000 | 20870 | 83480 | 5307 | 26535 | 4400 | 88000 | 5100 | 51000 |
| Выездная торговля | 10260 | 20520 | 2672 | 13360 | 900 | 16494 | 4307 | 21535 | 5467 | 109340 | 4767 | 47670 |
| Всего | 37260 | 74520 | 6072 | 30360 | 42070 | 14)234 | 9614 | 48070 | 9867 | 197340 | 9867 | 98670 |
Объемы, планируемые к реализации через эти каналы, были рассчитаны исходя из результатов маркетингового исследования. Процесс выездной торговли будет осуществляться собственными транспортными средствами, что позволит усовершенствовать сбытовую политику мини предприятия и тем самым увеличить объем реализации продукции. График рейсов планируется следующий: по деревням Перевозского района каждый день (одни раз в день), в год - 254 раза.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
