ref-20785 (708651), страница 11
Текст из файла (страница 11)
Персонал салона-парикмахерской состоит из шести человек:
директора, замещающего обязанности администратора и бухгалтера, четырех мастеров-универсалов и уборщицы.
для получения прогрессивного результата от деятельности салона, мастера должны быть высоко квалифицированными работниками, стаж работы должен быть не менее двух лет в данной отрасли.
Основные требования, предъявляемые директору в данной отрасли:
— директор должен бать грамотным, образованными, желательно знающим основы бухгалтерского учета и юриспруденции;
— человеком, знающим свою работу, готовым помочь сотруднику решить любую производственную проблему;
— быть понимающим, знающим, интересующимся модой;
— быть вежливым и тактичным.
Основные требования, предъявляемые мастерам универсалам:
— быть высоко квалифицированными рабочими;
— вежливыми;
— готовых проконсультировать любого желающего клиента.
Основные требования, предъявляемые уборщице:
— вовремя приходить на работу;
— быстро и добросовестно выполнять свою работу.
Оплата труда мастеров — сдельно-прогрессивная, т.е. выработка работнику в пределах норм оплачивается по установленным расцепкам, а сверх норм по повышенным сдельным расценкам (+20%).
Оплата труда директора и уборщицы — прямая сдельная, т. е. заработная плата устанавливается по заранее установленной расцепке.
| Категории работающих | Средний оклад, в руб. | Районный коэффициент (+ 20%), в руб. | Сумма заработной платы в месяц, в руб. | Сумма заработной платы за год, в руб. |
| Мастер – универсал № 1 | 5000 | 1000 | 6000 | 72000 |
| Мастер – универсал № 2 | 2500 | 500 | 3000 | 36000 |
| Мастер – универсал № 3 | 2500 | 500 | 3000 | 36000 |
| Мастер – универсал № 4 | 2500 | 500 | 3000 | 36000 |
| Маникюрщица | 1500 | 300 | 1800 | 21600 |
| Уборщица | 500 | 100 | 600 | 7200 |
| ИТОГО: | 15500 | 3100 | 20400 | 244800 |
6 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности.
6.1.Аренда помещения.
Салон-парикмахерская «Виолини» заключила договор на аренду помещения (20 кв.м.) с физическим лицом и ежемесячно выплачивает по 150 рублей за 1 кв.м. Сумма аренды помещения за месяц составляет 3000 руб.
| 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Всего за год | |
| Аренда помещения (20 кв.м.) | 3000 руб. | 3000 руб. | 3000 руб. | 9000 руб. | 9000 руб. | 9000 руб. | 36000 руб. |
6.2.Себестоимость и цены оборудования.
| №п/п | Оборудование | Кол-во (шт.) | Цена за единицу (руб.) | Сумма |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. | Контрольно-кассовый аппарат Сушуар Машинка для стрижки Фен Шкаф-тумбочка с зеркалом Кресло с гидравликой Мойка с креслом Зеркало (1x 2,5) Компьютерный стол Журнальный столик Стол Мягкая мебель (уголок) Стул Набор для гардероба | 1 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 4 1 | 5000 3000 550 700 10000 4000 10000 1000 5000 3000 3000 15000 2000 5000 | 5000 6000 1100 1400 20000 8000 20000 2000 5000 3000 3000 15000 8000 5000 |
| ИТОГО: | 67250 | 102500 |
6.3.Оборотные средства салона.
| №п/п | Материалы и сырье | Единицы измерения | Кол-во | Цена за единицу (руб.) | Сумма (руб.) |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. | Расчески разные Расческа массажная Ножницы разные Краска для волос, разная Шампунь Средства для химической завивки Бигуди: - крупные - мелкие - средние Средства для укладки волос: - лак - гель - воск - пенка Полотенце Покрывало Мелкий инструмент и инвентарь Специальные принадлежности для маникюра | Шт. Шт. Шт. Коробочка Флакон Набор Набор Набор Набор Флакон Флакон Флакон Флакон Шт. Шт. Шт. - | 30 4 16 50 4 10 2 2 2 8 8 4 8 50 4 - - | 50 40 300 80 62 30 60 40 25 50 40 95 80 50 35 - - | 1500 160 4800 4000 248 300 120 80 50 400 320 380 640 2500 140 300 5000 |
| ИТОГО: | 1037 | 20938 |
6.4. Годовая сумма амортизации оборудования.
| №п/п | Оборудование | Сумма в месяц (руб.) | Сумма в год (руб.) |
| 1. | Контрольно-кассовый аппарат | 138,89 | 1666,67 |
| 2. | Сушуар | 166,67 | 2000 |
| 3. | Машинка для стрижки | 30,56 | 366,67 |
| 4. | Фен | 38,89 | 466,67 |
| 5. | Шкаф-тумбочка | 555,56 | 6666,67 |
| 6. | Кресло с гидравликой | 222,23 | 2666,67 |
| 7. | Мойка с креслом | 277,78 | 3333,34 |
| 8. | Зеркало (1 x 2,5) | 27,78 | 333,34 |
| 9. | Компьютерный стол | 138,89 | 1666,67 |
| 10. | Журнальный столик | 83,34 | 1000 |
| 11. | Стол | 83,34 | 1000 |
| 12. | Мягкая мебель | 416,67 | 5000 |
| 13. | Стул | 222,23 | 2666,67 |
| 14. | Набор для гардероба | 138,89 | 1666,67 |
| ИТОГО: | 2541,67 | 30500,04 |
* В среднем срок службы каждого вида оборудования 3 года.
-
Расчет себестоимости каждой услуги.
| Год | Месяц | Прически | Стрижка + укладка | Окраска | Химические завивки | Маникюр | Педикюр | Другие услуги. | ||
| Объем реализации | 9720 | 810 | 300 | 310 | 50 | 30 | 50 | 30 | 40 | |
| Основные средства | 91500 | 7625 | 2821,3 | 2920,4 | 472,8 | 282,1 | 472,8 | 282,1 | 373,6 | |
| Оборотные средства | 251256 | 20938 | 7747 | 8019,3 | 1298,2 | 774,7 | 1298,2 | 774,7 | 1026 | |
| Заработная плата | 244800 | 20400 | 754,8 | 7813,2 | 1264,8 | 754,8 | 1264,8 | 754,8 | 999,6 | |
| Аренда помещения | 36000 | 3000 | 1110 | 1149 | 186 | 111 | 186 | 111 | 147 | |
| Амортизационные отчисления осн. средств | 30500 | 2541 | 940 | 973 | 157 | 94 | 157 | 94 | 124 | |
| Маркетинговые услуги | 78000 | 6500 | 2405 | 2489 | 403 | 241 | 403 | 241 | 319 | |
| Прочие издержки | 12000 | 1000 | 370 | 383 | 62 | 37 | 62 | 37 | 49 | |
| Кредит | 250500 | 20875 | 7724 | 7995 | 1294 | 772 | 129 | 772 | 1022 | |
| ИТОГО | 994556 | 81979 | 23872 | 31743 | 5138 | 3066 | 5139 | 3066 | 4061 | |
| Налоги | 298366 | 24593 | 7161 | 9522 | 1542 | 919 | 1542 | 919 | 1218 | |
| Итого затрат | 1292922 | 106573 | 31033 | 41265 | 6680 | 3986 | 6680 | 3986 | 5279 | |
| Норма прибыли | % | - | - | 23 | 24 | 22 | 20 | 22 | 20 | 21 |
| Сумма | 272211 | 22684 | 7137 | 9903 | 1469 | 797 | 1469 | 797 | 1108 | |
| Цена одной услуги | - | - | 127 | 165 | 134 | 159 | 134 | 159 | 160 | |
6.6.Отчет о прибылях и убытках.
| 1 год деятельности | ИТОГО | ||||||
| 1 квартал | 2 ква-л | 3 кв-л | 4 кв-л | ||||
| 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | |||||
| 1. Выручка от реализации | 118590 | 119610 | 118680 | 355770 | 344510 | 359700 | 1416860 |
| 2. Постоянные издержки: | 66703,17 | 65657,08 | 66208,89 | 194373 | 190752 | 184955 | 765750 |
| - оборудование | 7625 | 7500 | 7650 | 22875 | 23100 | 22650 | 91500 |
| - заработная плата | 20400 | 20400 | 20400 | 61200 | 61200 | 61200 | 244800 |
| - аренда | 3000 | 3000 | 3000 | 9000 | 9000 | 9000 | 36000 |
| - маркетинговые услуги | 6500 | 6000 | 7000 | 19500 | 20000 | 19000 | 75000 |
| - амортизация осн. средств | 2542 | 2600 | 2482 | 7650 | 7625 | 7600 | 30500 |
| - процент по кредиту | 5761 | 5281 | 4801 | 11523 | 7201 | 2880 | 37449 |
| - погашение кредита | 20875 | 20875 | 20875 | 62625 | 62625 | 62625 | 250500 |
| 3. Переменные издержки | 20938 | 21300 | 20576 | 62749 | 62897 | 62814 | 251256 |
| 4.Налоги | 2629 | 26087 | 26035 | 77136 | 76089 | 74330 | 298336 |
| 5. Суммарные калькуляционные издержки (2+3+4) | 90270 | 113044 | 112820 | 334258 | 329720 | 322100 | 1315372 |
| 6. Валовая прибыль (1-5) | 28319,48 | 6565,8 | 5859,64 | 21511,39 | 14789,84 | 37599 | 101487 |
| 7.Кредит и собственный капитал | 23375 | 23375 | 23375 | 70125 | 70125 | 70125 | 280500 |
| 8. Другие расходы | 1000 | 1000 | 1000 | 3000 | 3000 | 3000 | 12000 |
| 9. Балансовая прибыль (6+7-8) | 50694,5 | 28940,8 | 28234,6 | 88636,3 | 81914,8 | 104724 | 369987 |
7.Показатели эффективности проекта.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
