ROM-0126 (708635), страница 9
Текст из файла (страница 9)
Д
иаграмма 3.2.1 Прогноз объема производства ПЭВМ.
Т
1-й год
2-й год
3-й год
акже в этой модели присутствует модель расчета ожидаемой прибыли при изменении объемов производства (Таб 3.2.2.)
Таблица 3.2.2 Расчет ожидаемой прибыли при изменении объемов производства
| A | B | C | D | E | F | G | H | |
| 3 | Период реализации (год) | Объём пр-ва в натур. единицах | Увеличение запланированного объема в раз | Полная се-бест. Еди-ницы продукции, грн. | объем*себе-стоимость, грн. | Цена за единицу продукции, грн | Ожидаемая выручка, грн | Ожидаемая прибыль, грн |
| 4 | 1999 | 25 | 2 | =Себестоимость!D21 | =B4*C4*D4 | ='Прогноз пр-ва'!D5 | =B4*C4*F4 | =G4-E4 |
| 5 | 50 | 2 | =Себестоимость!D21 | =B5*C5*D5 | ='Прогноз пр-ва'!D5 | =B5*C5*F5 | =G5-E5 | |
| 6 | 75 | 2 | =Себестоимость!D21 | =B6*C6*D6 | ='Прогноз пр-ва'!D5 | =B6*C6*F6 | =G6-E6 | |
| 7 | 80 | 2 | =Себестоимость!D21 | =B7*C7*D7 | ='Прогноз пр-ва'!D5 | =B7*C7*F7 | =G7-E7 | |
| 8 | 85 | 2 | =Себестоимость!D21 | =B8*C8*D8 | ='Прогноз пр-ва'!D5 | =B8*C8*F8 | =G8-E8 | |
| 9 | 90 | 2 | =Себестоимость!D21 | =B9*C9*D9 | ='Прогноз пр-ва'!D5 | =B9*C9*F9 | =G9-E9 | |
| 10 | 95 | 2 | =Себестоимость!D21 | =B10*C10*D10 | ='Прогноз пр-ва'!D5 | =B10*C10*F10 | =G10-E10 | |
| 11 | 100 | 2 | =Себестоимость!D21 | =B11*C11*D11 | ='Прогноз пр-ва'!D5 | =B11*C11*F11 | =G11-E11 | |
| 12 | 2000 | 300 | 2 | =Себестоимость!D21 | =B12*C12*D12 | ='Прогноз пр-ва'!D17 | =B12*C12*F12 | =G12-E12 |
| 13 | 320 | 2 | =Себестоимость!D21 | =B13*C13*D13 | ='Прогноз пр-ва'!D17 | =B13*C13*F13 | =G13-E13 | |
| 14 | 2001 | 1250 | 2 | =Себестоимость!D21 | =B14*C14*D14 | ='Прогноз пр-ва'!D21 | =B14*C14*F14 | =G14-E14 |
3.3. Модель расчета прогнозируемых прибылей и убытков
Рассмотрим модель расчета прогнозируемых прибылей и убытков. Для этого был создан лист - «Прибыли и убытки», на котором отображены три таблицы:
-
счет прибылей и убытков за месяц;
-
расчет себестоимости переработки продукции за квартал;
-
план денежных поступлений и выплат на период разработки и реализации проекта.
Рассмотрим таблицу расчета прибылей и убытков за месяц (Таб. 3.3.1)
Таблица 3.3.1. Счет прибылей и убытков за март месяц
| A | B | C | D | |
| 3 | № | Показатели | Прибыль, грн. | Убыток, грн |
| 4 | 1 | Выручка | ='Прогноз пр-ва'!E7 | - |
| 5 | 2 | Себестоимость готовой продукции | - | =Себестоимость!D21*'Прогноз пр-ва'!C7 |
| 6 | 3 | Налог на добавленную стоимость (20%) | - | =C4*20% |
| 7 | 4 | Балансовая прибыль | =E14 | |
| 8 | 5 | Налог на прибыль (30%) | - | =E14*30% |
| 9 | 6 | Чистая прибыль | =C7-D8 | - |
Как видно из этой таблицы используются две связи – это связь с таблицей «Себестоимость» и таблицей «Прогноз производства».
В следующей таблице производится расчет себестоимости переработки продукции за квартал (Таб. 3.3.2 )
Таблица 3.3.2 Расчет себестоимости переработки продукции за второй квартал 1-го г.
| H | I | J | K | L | M | |
| 3 | Запланированный объем пр-ва | Объем пр-ва | Полная себестоимость продукции, шт./грн. | Изменения цены изделия на %, от объема | Себестоимость переработки ед. продукции, грн. | Общий объем переработки, грн. |
| 4 | ='Прогноз пр-ва'!C8 | 75 | =Себестоимость!D21 | 0,01 | =J4-(J4*K4) | =I4*L4 |
| 5 | ='Прогноз пр-ва'!C9 | 100 | =Себестоимость!D21 | 0,02 | =J5-(J5*K5) | =I5*L5 |
| 6 | ='Прогноз пр-ва'!C10 | 125 | =Себестоимость!D21 | 0,03 | =J6-(J6*K6) | =I6*L6 |
В этой таблице также используется связь с «Себестоимостью» и «Прогнозом производства». В последней таблице «План денежных поступлений и выплат на период разработки и реализации проекта» (Таб. 3.3.3.) используются связи с таблицами «Себестоимость» и «Прогноз производства».
Таблица 3.3.3. План денежных поступлений и выплат на период разработки и реализации проекта
| A | B | C | D | E | |
| 20 | № | Показатели | Годы освоения мощности | ||
| 21 | 1-й год | 2-й год | 3-й год | ||
| 22 | 1 | Поступления, в т.ч. | |||
| 23 | 1,1 | Стартовый капитал | 2500000 | 0 | 0 |
| 24 | 1,2 | Выручка | =СУММ('Прогноз пр-ва'!E5:E16) | =СУММ('Прогноз пр-ва'!E17:E20) | ='Прогноз пр-ва'!E21 |
| 25 | 2 | Всего поступлений | =СУММ(C23:C24) | =СУММ(D23:D24) | =СУММ(E23:E24) |
| 26 | 3 | Прибыль | =C24-C29-C28 | =D24-D29-D28 | =E24-E29-E28 |
| 27 | 4 | Платежи, в т.ч | |||
| 28 | 4.1 | Годовая себестоимость пр-ва | =(СУММ('Прогноз пр-ва'!C5:C16))*Себестоимость!D21 | =(СУММ('Прогноз пр-ва'!C17:C20))*Себестоимость!D21 | ='Прогноз пр-ва'!C21*Себестоимость!D21 |
| 29 | 4.2 | НДС | =(C28+C28*Себестоимость!D23)*20% | =(D28+D28*Себестоимость!D23)*20% | =(E28+E28*Себестоимость!D23)*20% |
| 30 | 4.3 | Налог на прибыль (30%) | =C26*30% | =D26*30% | =E26*30% |
| 31 | 5 | Чистая прибыль | =C26-C30 | =D26-D30 | =E26-E30 |
По данным рассмотренной таблицы можно получить окончательные результаты эффективности производства и получения прибылей. Также это отображено на диаграмме 3.3.1.
Д
иаграмма 3.3.1. План денежных поступлений и выплат на период разработки и реализации проекта
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
