diplom (704602), страница 9
Текст из файла (страница 9)
По этому продукту предполагается увеличение спроса на 25% после проведения рекламной компании стоимость 550 тыс. Руб
По отношению этого товара объем производства и реализации есть возможность увеличить, т.к. в связи с сезонными изменениями предполагается, что стоимость ресурсно-сырьевого потенциала снизится.
Внутренние факторы
Руководство компании ООО «Ариран» принимает решение увеличить фонд з/п на 1000000 руб. Для стимулирования работы кадрового состава.
Руководство компании ООО «Ариран» принимает решение выделить 5 путевок рабочим на море, которые усердно работали и перевыполнили норму работы, для стимулирования их работы в дальнейшем
Бюджетное планирование
1 Будет ли выгодно изменить цену реализации на товар Салат «Корейский» ?
2 Будет ли рентабельным иной кана реализации Салата «Морской» ?
3 Окупится ли рекламная компания на товар Салат «Оливье»?
4 Предполагается, что цены на сырье снизятся. Выгодно ли будет снизить цену товара и увеличить объем производства ?
В связи с этим службы маркетинга, снабжения, и управления получили задание анализировать происходящие процессы, на основе их отчета получены следущие данные:
1 В случает снижения цены на товар Салат «Корейский» на 7% ожидается увеличение объема производства на 22%
2 В случае снижения цены на 25% объем производства и реализации возрастет на 30%
3 Ожидается рост производства и реализации товара Салат «Оливье» на 25% в результате проведения рекламной кампании стоимость 40000 руб.
4 Предполагается, что цены на сырье по товару Салат «Крабовый» снизятся, из чего следует что предприятию удастся снизить цену на 5%, вследствии чего объем продаж увеличится на 8%.
3.12 Бюджет по прибыли ООО «Ариран» 2004 г.
| Статьи | Товарные группы (тыс руб.) | всего | |||
| А(Кор.) | Б(Морск.) | В(Краб.) | Г(Оливье.) | ||
| Валовая выручка -Издержки на предприятии Валовой доход Постоянные издержки Чистый доход от реализации -Амортизация Прибыль до начисления % -Издержки по выплате % | 5284,260 1492,679 3791,581 1005,248 2786,333 5,0544 2781,275 903,049 | 5032,170 2053,323 2978,847 804,844 2174,003 4,0404 2169,962 845,195 | 8836,212 4211,716 4624,496 913,61 3710,886 3,900 3706,986 1422,279 | 4705,800 792,980 3912,82 447,265 3465,555 2,6052 3462,949 767,734 | 23861,442 8550,698 15310,744 3170,967 12139,777 15,6 12124,17 3938,257 |
| ИТОГО | 1878,226 | 1324,767 | 2284,707 | 2695,215 | 8185,913 |
Валовая выручка Салат «Корейский» = 4,28*1234,64руб.=5284259,2руб.
Валовая выручка Салат «Морской» = 5,10*986700=5032170руб.
Валовая выручка Салат «Крабовый» = 7,44*632500=4705800 руб.
Валовая выручка Салат «Оливье» = 9,24*956300=8836212 руб.
При следующих изменениях обьем реализации составит – 38101140 ед прод-ции., а именно: 1) Салат «Корейский» - 1234640 изд. (32,4%)
2) Салат «Морской» - 986700 изд. (25,9%)
3) Салат «Крабовый» - 956300 изд.(25%)
4) Салат «Оливье» - 632500 изд. (16,7%)
Постоянные издержки=Комунальные услуги+электроэнергия+з/п+аренда
-
Постоянные издержки по товару Салат «Корейский»= 823,974+(823,974*22%/100%)=1005,248руб.
-
Постоянные издержки по товару Салат «Морской»= 619,1108+(619,1108*30%/100%)=1005,248руб.
-
Постоянные издержки по товару Салат «Крабовый»= 730,8888+(730,8888*25%/100%)=913,61 руб.
-
Постоянные издержки по товару Салат «Оливье»= 414,1339+(414,1339*8%/100%)=447,256руб.
Расчет Амортизации
| Салат «Корейский» | 15600*32,4/100%=5054,4 руб. |
| Салат «Морской» | 15600*25,9%/100%=4040,4 руб. |
| Салат «Крабовый» | 15600*25%/100%=3900 руб. |
| Салат «Оливье» | 15600*16,7%/100%=2605,2 руб. |
%=НДС (Валовая выручка*15,25%)+%выплаты по кредиту
По товару Салат «Корейский» = (5284,260*15,25%/100%)+(300*32,4/100%)=903,049 руб.
По товару Салат «Морской» = (5032,170*15,25%/100%)+(300*25,9%/100%)=845,105 руб.
По товару Салат «Крабовый» = (8839,212*15,25%/100%)+(300*25%/100%)=1422,979 руб.
По товару Салат «Оливье» = (4705,8*15,25%/100%)+(300*8%/100%)=767,734 руб.
Чистая прибыль составит – 8185913 руб.
По товарной группе Г (Салат «Оливье») выгодно провести изменения, чистая прибыль составит - 2695215 руб.
3.13 Скорректированный отчет по прибыли ООО «Ариран» за 2004 год.
| Статьи | Товарные группы (тыс руб.) | всего | |||
| А(Кор.) | Б(Морск.) | В(Краб.) | Г(Оливье.) | ||
| Валовая выручка -Издержки на предприятии Валовой доход Постоянные издержки Чистый доход от реализации -Амортизация Прибыль до начисления % -Издержки по выплате % | 3825,36 917,631 2907,729 823,947 2083,755 3,744 2080,011 552,284 | 5259,87 1737,458 3522,412 619,1108 2903,3012 3,744 2899,5572 733,577 | 9857,39 4591,18 5266,2 730,888 4535,3 4,992 4530,33 1339,92 | 4705,8 762,475 3943,325 414,1339 3529,1911 3,12 3526,0711 460,91 | 23648,42 8008,743 15639,67 2588,107 13051,57 15,6 13035,97 3087,231 |
| Итого: | 1527,187 | 2165,9802 | 3190,41 | 3065,1611 | 9948,735 |
Товар Салат «Корейский» обьем пр-ва=759000
Валовая вырка=5100,480-(5100,480*10%/100%)=3825,36
Издержки на предприятии 1223,508-(1223,508*25%/100%)=917,631
Амортизация= 15600*24%/100%=3744
Издержки по выплате %= 3561655,2*18%/100%-25%+(300000*24%/100%)=552,824
Товар Салат «Морской» объем пр-ва 759000
Издержки на предприятии= 1579,479+(1579,479руб.*10%/100%)=1737,458
Валовая выр-ка= 4781,700*10%+4781,700=5259,87
Амортизация= 15600*24%/100%=3744
Издержки по выплате %= 3341296,95*18%/100%+10%+(300000*24%/100%)=733,577
Товар Салат «Крабовый» объем пр-ва 1018325
Валовая выручка= 9,68*(885500*15%/100%)=9857386
Издержки на предприятии= 3992,330+(3992,330*15%/100%)=4591,179
Амортизация= 15600*32%/100%=4992
Издержки по выплате %=6006729,06*18%/100%+15%+(300000+32%/100%)=1339,392
Товар Салат «Оливье» объем пр-ва 632500
Валовая выр-ка= 506000*25%/100%+506000*7,44=4705800
Издержки на предприятии= (609,980*2%/100%)+609,980=762,475
Амортизация= 15600*20%/100%=3120
Издержки по выплате %= 1782217,11*18%/100%+25%+(300000*20%/100%)=460,91
Общий объем пр-ва=3168825 ед. изделий
3.14 Финансовый план ООО «Ариран» на 2004 год. (тыс руб)
| I Квартал | II Квартал | III Квартал | IV Квартал | |
| Поступило | ||||
| 1. Прибыль | 1973,679 | 1941,324 | 2135,456 | 2135,456 |
| 2. Увеличился банковский заем | - | - | 200 | - |
| 3. Увеличение краткосрочного кредита | - | 35 | - | - |
| 4. Безвозмездно полученые ОС | 50 | - | - | 200 |
| 5. Увеличение Товарно-дебиторской задолженности | - | - | 20 | 10 |
| 6. Доходы полученные от продажи основных средств организации | 15 | - | 30 | - |
| 7. Штрафы полученные организацией, за нарушение условий договора поставщиками | 50 | 10 | - | 40 |
| 8. Поступления в счет возмещения причиненных организацией убытков | 25 | - | 50 | - |
| 9. Ценные бумаги, полученные безвозмездно | 150 | - | 300 | 200 |
| 10. Увеличение УК, за счет взносов новых учредителей | - | - | 300 | - |
| 11. Поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций | 200 | 150 | 100 | 150 |
| 12. Прибыль, полученная организацией в результате совместной деятельности | 250 | 175 | 350 | 200 |
| 13. проценты за использование банком денежных средств, находящихся на счете организации в этом банке | 25 | 35 | 40 | 50 |
| 14. Штрафы полученные организацией за нарушение покупателями | 10 | - | 20 | - |
| 15. Доходы от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности | 100 | 150 | 100 | 250 |
| 16. Средства полученные на осуществление благотворительной деятельности | 150 | - | 100 | - |
| 17. Амортизация | - | - | - | 15,6 |
| 18. Доходы полученные от операций с финансовыми инструментами срочных сделок | 75 | 10 | - | 30 |
| 19. Страховое возмещение | - | - | 25 | - |
| 20. Доходы от предоставления в аренду оборудования | - | 50 | 45 | - |
| ИТОГО | 3073,679 | 2556,324 | 3815,456 | 3281,056 |
| Платежи | ||||
| 1. Увеличение расходов на приобретение сырья и материалов | 200 | 250 | 300 | 250 |
| 2. Увеличение расходов, связанных с выплатой аренды | 10 | 10 | 15 | 15 |
| 3. Расходы на научные исследования и опытно конструкторские разработки | - | 10 | - | 5 |
| 4. Амортизация | 3,900 | 3,900 | 3,900 | 3,900 |
| 5. Расходы, связанные с проведением рекламы | - | 40 | - | 40 |
| 6. Увеличение Товаро-кредиторской задолженности | 10 | 10 | 15 | 40 |
| 7. Расходы на постановку документов в налоговые органы | 2 | 2 | 3 | 2 |
| 8. Маркетинг, стратегия | 15 | 25 | 15 | - |
| 9. Проценты, уплачиваемые, за пользование банковским займом | - | - | - | 32 |
| 10. Проценты уплачиваемые, за пользование краткосрочным кредитом | - | - | - | 7,0 |
| 11. Изучение конкурентов | 15 | 5 | 8 | 15 |
| 12. Покупка ОС | - | - | - | 100 |
| 13. Увеличение фонда заработной платы | 150 | 150 | 150 | 150 |
| 14. Штрафы, уплачиваемые за нарушение условий договора | - | 25 | - | 5 |
| 15. Расходы, связанные продажей основных фондов | - | - | 15 | - |
| 16. Расходы за пользование интеллектуальной собственностью (промышленными образцами) | 25 | 15 | 10 | 20 |
| 17. Расходы на медицинское обследование работников и оборудования | 150 | 150 | 100 | 200 |
| 18. Расходы на оплату путевок в дом отдыха. | 50 | 80 | 150 | 200 |
| 19. Расходы в виде безвозмездно переданной продукции | 5 | 10 | 18 | - |
| 20. Расходы, связанные с выплатой материальной помощи | - | 50 | - | 25 |
| ИТОГО | 635,9 | 835,9 | 802,9 | 1109,9 |
| Итого поступления - платежи | 2437,779 | 1720,424 | 3012,556 | 2171,156 |
| Итого поступления с нарастающим итогом | 2437,779 | 4158,203 | 7170,759 | 9341,915 |
I Прибыль
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
