Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

В отечественном страховании понятие страховой совокупности заменяет понятие страхового портфеля. В экономической литера­туре это понятие используется для обозначения страховых пре­мий, принятых данной страховой организацией и характеризую­щих объем ее деятельности.

Для страховых организаций страховой портфель определяется количеством договоров страхования и размером общей страховой суммы. Такое значение страхового портфеля позволяет использо­вать его в менеджменте при проведении экономического анализа.

Страховой портфель в значении количества договоров, сово­купной страховой суммы и объема страховых премий характеризу­ет обязательства страховщика.

Важнейшей задачей менеджмента в страховании является фор­мирование рационального страхового портфеля, поскольку на этом этапе закладывается фундамент дальнейшей деятельности СО.

В реальных рыночных условиях на страховой портфель влияет ряд экономических, юридических, психологических и других фак­торов. Однако существуют определенные принципы формирова­ния портфеля страховщика.

Главный из них — учет страховщиком закона больших чисел и закона выборки. Первый закон означает, что чем больше застрахо­ванных объектов, тем более реальны статистические вычисления. Это означает, что выводы и обобщения, сделанные на основе стра­ховой организации с небольшим портфелем, могут быть неверны­ми. В то же время статистика достаточно больших портфелей не может быть использована для портфелей, не достигших теорети­ческого минимума.

Закон выборки требует, чтобы выборка была однородной, ина­че в ней не действуют статистические закономерности, без чего невозможно сформировать обязательства страховщика и страхова­теля, а также планировать и прогнозировать кругооборот средств страхового фонда. Достижение однородности выборки возможно путем соответствующего подбора рисков и их выравнивания.

Заключение

В условиях рыночной экономики финансовый менеджмент занимает основное место во внутренней деятельности страховой орга­низации.

Поскольку рыночной экономике присущ риск, то соответственно ее субъекты подвержены риску предпринимательской деятельности. В деятельности страховых организаций выделяют страховой и финансовый риски. Управление страховыми рисками базируется на риск-менеджменте, охватывающем регулирование тарифной резервной политики и перестрахование. Финансовый менеджмент ставит целью оптимизацию и эф­фективное использование собственного капитала и средств стра­хователей. Основой такого управления выступает анализ ре­зультатов страховой и инвестиционной деятельности. Он про­водится на базе рейтинговой оценки финансового состояния страховщика. В ходе анализа оценке подлежат основные фи­нансовые характеристики — объединенные в несколько групп коэффициенты платежеспособности, ликвидности, финансовой эффективности, деловой активности и инвестиционной при­влекательности.

На основе экспертных оценок установлено модельное значе­ние каждого коэффициента, выраженное в баллах. В зависимости от количества набранных баллов финансовое состояние страховой организации может быть отнесено к одному из четырех классов: высшему, среднему, низшему и требующему внешнего вмешатель­ства. Согласно принадлежности определенному классу страховщик вырабатывает комплекс мер текущего управления, позволяющих ему стабилизировать свое внутреннее финансовое положение и состояние на страховом рынке. По результатам анализа возможно составление информационного банка данных, которые можно ис­пользовать при составлении прогнозных планов стратегического развития компаний.

Контроллинг страховщика позволяет выработать меры внутрен­него управления и осуществлять контроль над их реализацией. Поскольку сложившаяся в России практика страхования суще­ственно отличается от западной, аудит в страховых организациях позволяет контролировать деятельность с позиций правовой и эко­номической целесообразности, выражением которой выступает налоговое планирование. Последнее позволяет с помощью допус­тимых законодательством возможностей оптимизировать налогооблагаемую базу страховщика и эффективно использовать ресур­сы, имеющиеся в его распоряжении.

Налоговое планирование много лет успешно применяется в зарубежных странах, поэтому финансовым возможностям тра­диционных и новых форм страхового бизнеса за рубежом уде­лено внимание в этой книге. Так, с целью удешевления сто­имости страхового продукта в конкурентной борьбе зарубеж­ные страховщики широко используют преимущества размеще­ния финансовых ресурсов в оффшорных зонах, а также приме­няют эффективные организационно-правовые формы страхо­вых организаций.

Как известно, страховая организация может иметь доходы в основном от страховых операций и от инвестиционной деятельно­сти. Доходы от страховой деятельности формируются на основе страховых платежей. Страховые платежи представляют собой цену продажи страхового продукта, определяемую по специально рас­считанному тарифу. Страховой тариф складывается из нетто-ставки и брутто-ставки. Если нетто-ставка вычисляется исходя из ве­роятности наступления страхового случая, то брутто-ставка вклю­чает расходы на ведение дела, аквизиционные расходы и прибыль страховой компании.

Страховые платежи - первичный доход страховой организа­ции и основа дальнейшего кругооборота средств, источник фи­нансирования инвестиционной деятельности. Инвестиционная деятельность базируется на вероятностном характере кругообо­рота средств в процессе страховой деятельности, ибо от момента поступления платежей страхователей на счет страховщика до их выплаты в качестве страхового возмещения проходит опреде­ленное время.

Если предположить, что наступление страховых событий в те­чение года подчиняется нормальному закону распределения веро­ятностей, то можно рассчитать величину резервных и запасных фондов таким образом, чтобы наибольшее количество средств находилось в обороте. На сегодняшний момент в России наиболее успешную политику в инвестиционной деятельности ведут финансовые объединения, куда входят разнообразные производственные структуры, стра­ховые организации, пенсионные и инвестиционные фонды и т.п., которые образуют пул, или холдинг.

Участие страховщика в инвестиционной деятельности оказывает большое влияние как на источник и объем страховых резервов, так и на их состав.

Во-первых, успешная инвестиционная деятельность позволяет страховой организации использовать часть дохода от нее для по­крытия отрицательного финансового результата от страховых опе­раций, который может быть следствием как повышенной убыточ­ности данного года, так и высочайшей конкуренции на страховом рынке. В зарубежной практике доходы от инвестиционной деятельности могут участвовать также в покрытии чрезвычайных убыт­ков и наращивании объема страховых резервов.

Во-вторых, участие в инвестиционной деятельности дает стра­ховщику возможность передавать часть прибыли страхователю. Как правило, обязательства такого рода предусматриваются при заклю­чении договора. С целью накопления средств для выплаты страхо­вателям формируются специальные резервы.

В-третьих, инвестиционный доход служит для страховщика ис­точником прироста собственного капитала, который в чрезвычай­ных обстоятельствах может использоваться для покрытия страхо­вых обязательств, являясь для страховой организации своеобраз­ным фондом самострахования.

В процессе изложения мы уделили достаточно внимания слия­нию страховых и банковских услуг.

Следует отметить, что линия поведения страховщиков соответ­ствует экономическому этапу развития страны. Поэтому стратегии страховщика в условиях развивающейся экономики и развитого рынка существенно различаются по характеру мер государствен­ного регулирования: «жесткого» для развивающихся страховых рын­ков и «либерального» - для развитых. Нами дана оценка роли и значения финансового управления в страховых организациях в условиях «жесткого» государственного регулирования, что соответствует современному состоянию рос­сийского страхового рынка. -

Остается надеяться на усиление внимания государства к стра­ховой сфере и предоставление ей мер поддержки - государ­ственных инвестиций и принятия льготного налогового законо­дательства.

Безусловно, в сочетании с грамотным управлением финансо­выми ресурсами страховых организаций поддержка государства, как нам представляется, приведет к новому этапу развития страхо­вого рынка России.

Список использованной литературы

1. Юрченко Л.А. Финансовый менеджмент страховщика. – М.: Юнити, 2001.

2. Гвозденко А.А. Основы страхования. – М.: Финансы и статистика, 2000.

3. Страховой портфель / Под ред. В.В. Аленичева. — М.: Сомитек, 1998.

4. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестра­хованию. — М.: Анкил, 1999.

5. Кагаловская Э.Т. Страхование жизни. — М.: Сов.Ит.Ас., 1994.

6. Орланж-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. — М.: Анкил, 2000.

7. Хэмптон Д. Финансовое управление в страховых компаниях. Перевод с англ. — М.: Анкил. 1995.

8. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. М.: Церих-ПЭЛ, 1998.

9. Журавлев М Ю. Методы проведения перестраховочных операций. Виды перестраховочных договоров. — М., 1997.

10. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. — М.: Финансы и статистика, 1999.

Характеристики

Список файлов реферата