Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

За истекший год уплаченные проценты в целом по региональному управлению составили 57% общей суммы расходов в целом по области. Сумма же полученных процентов за этот же период составила 77 % общей суммы доходов по области. Таким образом, полученные проценты покрывают уплаченные и образуют прибыль.

Наблюдалось снижение средней процентной ставки по активным операциям на 12.3%, а пассивных - на 7.7 % (изменение структуры мобилизуемых на месте ресурсов за счет увеличения доли депозитов юридических и физических лиц). По всем отделениям регионального управления стоимость пассивных операций не превышает стоимость активных.

В структуре расходов основной удельный вес - 27 % составляют расходы по плате за приобретенные кредитные ресурсы, что ниже чем в 1996 году на 5%. Средняя процентная ставка по приобретенным ресурсам составила 24.6 процентов, что по сравнению с прошлым годом ниже на 20.1 процентных пункта.

Удельный вес расходов по депозитам за 1997 год составил 4% общей суммы расходов в целом по области. Депозитные вклады в структуре мобилизуемых ресурсов увеличились в 2,1 раза, более высокие темпы роста депозитов в иностранной валюте - 3,2 раза. В целом по региональному управлению удельный вес депозитов в составе мобилизуемых ресурсов составляет 10,2%, а удельный вес платных ресурсов в пассивах 6,9%. Расходы по плате за остатки на счетах клиентов составляют 3.4 % общей суммы расходов по области.

В составе расходов на содержание аппарата управления затраты на оплату труда составляют 20 % всех расходов и 80 % расходов по содержанию подразделений банка.

Донецким главным региональным управление Проминвестбанка в 1997 году на рекламную деятельность израсходовано на 41 % меньше, чем в прошлом году. Рекламную деятельность осуществляли 29 отделений области или 66 %. Более 57 % средств направлено на рекламу в средствах массовой информации, что определяет основной источник распространения рекламы. Одно из ведущих мест занимает реклама в прессе - 33 %, затем на телевидении - 22 % и совсем незначительную часть занимает реклама на радио - 3 %. Расходы, связанные с изготовлением и установкой внешних рекламоносителей, содержанием и техобслуживанием установленных ранее составили 19 %.

Общий объем прибыли за 1997 год был на 24% меньше прибыли 1996 года. Снижение массы прибыли обусловлено превышением темпа роста активов над темпами роста кредитных вложений соответственно 1.47 и 1.19, мобилизуемых на месте ресурсов - 1.31, снижением средней процентной ставки по кредитным вложениям до 32 % (при 55.8 % за 1996 год), повышением удельного веса ресурсов, приобретаемых за плату. Одним из важнейших факторов снижения массы прибыли при росте кредитных вложений является также и рост недовзысканных доходов по процентам и услугам.

Уровень фактически сложившейся рентабельности (прибыль к доходам) за год составил в целом по области 28 %.

Анализируя показатель прибыли на 1 гривну активных операций с учетом проданных ресурсов за год, можно отметить, что в среднем по области этот показатель составлял 7.86 коп.

Качественный состав клиентов банка был очень низкий - так, просроченную задолженность банку имело 83.3% кредитующихся предприятий; просроченная задолженность по ссудам и процентам за 1997 год возросла в 6 раз, отношение просроченного долга по ссудам и процентам к общему объему кредитных вложений составило 92.6%.

Таблица 1Процентное изменение отчислений из прибыли банка в спецфонды (1996 и 1997 гг.)

Как видно из приведенных данных, снижение массы прибыли в 1997 году привело к уменьшению нормативных отчислений во все фонды, увеличение отчислений в фонд развития банка произошло в связи с изменением норматива на 1997 год в сторону увеличения (с 20% в четвертом квартале 1996 года до 30% начиная с отчислений во втором полугодии 1997 года).

1.3 Организационная структура ДГРУ АК Проминвестбанка.

Непосредственно деятельностью Донецкого главного регионального управления акционерного коммерческого Проминвестбанка Украины руководит Начальник ДГРУ АК ПИБ. Он подчинен правлению АК ПИБ Украины и в частности Председателю правления банка, заместителем которого и является. Начальнику ДГРУ подчинены четыре заместителя, главный инженер, отдел кадров, отдел бухгалтерского учета и помощник начальника.

Первому заместителю начальника контролирует функционирование филиала банка «Контур», отдела ценных бумаг, финансового отдела, отдела инвестиций базовых отраслей и отдела кредитных ресурсов.

В функции отдела кредитных ресурсов входят: разработка кредитной политики ДГРУ, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Главный инженер управляет административно-хозяйственной деятельностью банка, ревизионным отделом, а так же под его руководством работает инженер-экономист обслуживающий проекты программ хозяйственного развития банка.

Остальным трем заместителям начальника подчинены остальные отделы, а именно: Управление международных расчетов и валютных операций, отдел денежного обращения, отдел планирования и экономического анализа, сберкассы 1,3-6,8,10,11, канцелярия, отдел безопасности, отдел кассовых операций, компьютерный отдел, отдел перевозки ценностей, юридический отдел, операционный отдел, отдел предпринимательства, отдел маркетинга, отдел инвестиций и кредитования стройкомплекса.

Структура ДГРУ АК ПИБ изображена в приложении 1.

Одним из перспективных направлений совершенствования структуры аппарата является создание управления активными и пассивными операциями.

2. Характеристика финансового состояния банка

2.1 Специфика анализа финансового состояния коммерческого банка

Финансовое состояние коммерческих банков характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка.

Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка.

Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.

Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.

В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.

В-четвёртых, капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов).

Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его деятельности.

Основой собственных средств банка является уставный фонд. Условия работы на финансовом рынке требуют от коммерческих банков постоянного его наращивания. На это же направлена политика НБУ.

При определении необходимого размера капитала банка следует в первую очередь учитывать минимально допустимый размер его капитала и нормативы, установленные регулирующими органами, при расчете которых используется величина собственных средств (капитала) банка. Один из таких нормативов, определяемый как отношение капитала банка к сумме его рисковых активов, является основополагающим нормативом достаточности капитала не только для украинской банковской практики, но и во всём мире.

Качество активов оценивается c точки зрения их возвратности (для кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться в платёжные средства (для ценных бумаг и основных средств).

Так как выдача ссуд составляет основу активных операций банка, то они (по мере возвращения) являются и основным источником для погашения обязательств перед клиентами. Поэтому затруднения при возврате средств банку могут вызвать наиболее серьёзные сбои в его работе. Таким образом, надёжность банка во многом будет определяться двумя величинами - размером кредитного портфеля (как основного источника риска) и объёмом просроченной задолженности (потерянные активы).

Ликвидность оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого не хватает.

Банки должны иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность, или возможность увеличить свои фонды при малейшем намёке на требование выполнения обязательств.

Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности. Основными источниками таких ресурсов традиционно является межбанковский рынок.

Целью управления активами и обязательствами как составной части управления финансами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнении нормативов, установленных регулирующими органами.

Доходность банка. Эффективность банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям.

Безусловно, основной информацией для проведения анализа финансового состояния того или иного банка является его финансовая отчетность. Причем наиболее качественно оценить состояние любого кредитного учреждения можно на основе баланса и в Украине деятельность коммерческого банка оценивается по показателям описанным в инструкции №10 НБУ.

2.2 Расчет показателей характеризующих финансовую деятельность

Донецкое главное региональное управление АК ПИБ не является юридическим лицом и поэтому для оценки финансового состояния из инструкции №10 НБУ для него рассчитываются только показатели ликвидности: мгновенной ликвидности, общей ликвидности и отношение высоколиквидных активов к рабочим активам банка. Показатели этой группы позволяют описать способность банка отвечать по своим обязательствам. Данные нормативы рассчитываются на основе балансового отчета, однако, т.к. данный отчет не был доступен для использования (в целях коммерческой тайны банка), то они рассчитаны по данным, которые были предоставлены с пропорциональным искажением значений, необходимым для расчета данных показателей.

Норматив мгновенной ликвидности (Н5)

Рассчитывается как отношение суммы средств на корреспондентском счету (Ккр) и в кассе (Ка) к текущим счетам (Пр) по формуле:

Н5= х 100%.

Нормативное значение не меньше 15%.

Ккр=29,21 тыс. грн.; Ка=10,66 тыс. грн.; Пр=171,82 тыс. грн.

Характеристики

Список файлов реферата