DODATOK (693436), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Відомість урахування розрахунків із постачальниками
| №п.п. | Постачальник, № рахунки фактури | Заборгованість на початок місяця | Зобов'язання в звітному місяці | Оплачено або зараховано | Заборгова ність на кінець періоду, підприєм ства постачаль нику | |||||
| дата звернення | підприємству | постачаль нику | дата | сума, тис. грн. | ||||||
| дата | сума, тис. грн. | |||||||||
| 1 | Ліспромгосп, 151 | 5.11 - 120 | - - | 2.12 | 120 | - | - | |||
| 2 | НПО Рупор, 128 | 8.11 - 48 | - - | 2.12 | 48 | - | - | |||
| 3 | А/ПРО Борець, 135 | 1.12 280 - | - - | - | - | 280 | - | |||
| 4 | МП Форум, 28 | 5.08 - 122 | - - | - | - | - | 122 | |||
| 5 | ТОО "Самий", 137 | - - - | 08.12 560 | 18.12 | 560 | - | - | |||
| 6 | МП Зміна, 201 | - - - | 10.12 308 | 21.12 | 308 | - | - | |||
| 7 | А/ПРО «Фрам», 401 | - - - | 28.12 40 | - | - | - | 40 | |||
| 8 | МП Випий, 309 | - - - | 29.12 60 | - | - | - | 60 | |||
| Разом на 31.12.93 - 280 290 - 968 - 1036 280 222 | ||||||||||
Таблиця 3.8
Аналіз стану розрахунків із покупцями і замовниками (на 01.01.99)
Покупець | Заборгованість (сальдо) на початок періоду | Надходження коштів | Відвантаження | Заборгованість на кінець періоду, тис. грн. | ||||
| дата | сума, тис. грн. | дата | сума, тис. грн. | дата | сума, тис. грн. | |||
| 1 | П/ПРО «Зоря» | 7.06 348 | - - | 5.12 300 | 48 | |||
| 2 | МП «Світло» | 10.07 194 | - - | 8.12 94 | 100 | |||
| 3 | НПО «Зеніт» | 12.09 348 | - - | 8.12 348 | - | |||
| 4 | МП «Старт» | - - | 1.12 194 | 10.12 194 | - | |||
| 5 | МП «Элефант» | - - | 10.12 50 | - - | 50 | |||
| 6 | СП «Ріст» | - - | 10.12 50 | - - | 50 | |||
| Разом: - 890 - 294 - 936 248 | ||||||||
Таблиця 3.9
Аналіз стану кредиторської заборгованості (тис. грн.)
| Показники | Залишки | У тому числі по строкам утворення (на кінець року) | ||||
| на початок року | на кінець року | до одного місяця | від одного місяця до трьох | від трьох місяців до шести | більше шести місяців | |
| 1.Короткострокові кредити банку | 357 | 888 | 760 | 128 | ||
| 2.Короткострокові позики | 245 | - | - | - | - | - |
| 3. Кредиторська заборгованість | 653 | 703 | 322 | 69 | 264 | 48 |
| за товари і послуги | 355 | 222 | 100 | - | 122 | - |
| по оплаті праці | 35 | 43 | 16 | 21 | 6 | - |
| по розрахунках по соціальному страхуванню і забезпеченню | 17 | 12 | - | 12 | - | - |
| по платежах у бюджет | 40 | 170 | 98 | 36 | 36 | - |
| іншим кредиторам | 6 | 256 | 108 | - | 100 | 48 |
| у т.ч. по розрахунках із покупцями | - | 248 | 100 | - | 100 | 48 |
| 4. Прострочена заборгованість – усього, у тому числі | 238 | 509 | x | x | x | x |
| по короткострокових позичках | - | 128 | x | x | x | x |
| по короткострокових позиках | - | - | ||||
| по розрахунках із постачальниками | 211 | 122 | x | x | x | x |
| по розрахунках із покупцями | - | 148 | ||||
| по платежах у бюджет | 11 | 72 | x | x | x | x |
| по оплаті праці | 12 | 27 | x | x | x | x |
| по соціальному страхуванню і забезпеченню | 4 | 12 | ||||
| Інформаційно: короткострокові зобов'язання усього : | 1255 | 1591 | ||||
Таблиця 3.10
Аналіз короткострокових зобов'язань по термінах їхнього виникнення
| Вид зобов'язань | Середній період кредитування в попередньому році, дні | Середній залишок кредиторської заборгова ності в поточному році, тис. грн. | Оборот по дебету за поточний період, тис. грн. | Трива лість кредиту вання в поточно му році, дні (гр.2*360)/ гр.3 |
| 1. Заборгованість по короткострокових позичках банку | 114.3 | 403.6 | 1640. 0 | 88.6 |
| 2.Кредиторська заборгованість по розрахунках із постачальниками | 49.2 | 229.3 | 1994. 0 | 41.4 |
| 3. Аванси, отримані від покупців і замовників | 64.1 | 580.0 | 3208. 0 | 65.1 |
| 4.Розрахунки з бюджетом | 31.7 | 27.4 | 314.0 | 31.4 |
| 5.Розрахунки по оплаті праці | 25.7 | 87.5 | 1013. 5 | 31.1 |
| 6.Розрахунки по соціальному страхуванню і забезпеченню | 18.1 | 20.1 | 344.0 | 21.0 |
Таблиця 3.11
Система показників, використовуваних для оцінки платоспроможності і ліквідності
| ПОКАЗНИК | ПРИЗНАЧЕННЯ | РОЗРАХУНКОВА ФОРМУЛА І ДЖЕРЕЛА ІНФОРМАЦІЇ | ЦИФРОВИЙ ПРИКЛАД (за даними на кінець року) |
| 1.Коефіцієнт абсолютної ліквідності (терміновості) | Показує, яка частина поточної заборгованості може бути погашена на дату упорядкування балансу або іншої дати | (кошти + швидкореалізуємі цінні папери) / короткострокові зобов'язання (результат III розділу пасиву баланса-нето) |
|
| 2.Уточнений коефіцієнт ліквідності | Показує, яка частина поточних зобов'язань може бути погашена не тільки за рахунок наявних засобів, але й очікуваних надходжень | (кошти + швидкореалізуємі цінні папери + дебіторська заборгованість) / короткострокові зобов'язання (результат III розділу пасиву балансу-нетто) |
|
| 3.Загальний коефіцієнт ліквідності | Дозволяє встановити, у якому ступені поточні активи покривають короткострокові зобов'язання | поточні активи (II-III розділ активу балансу нетто) / короткострокові зобов'язання (результат III розділу пасиву балансу-нетто) |
|
| 4.Оборотний капітал | Свідчить про перевищення поточних активів над короткостроковими зобов'язаннями (про загальну ліквідність підприємства) | поточні активи (II+III поділи активу) – короткострокові зобов'язання (результат III розділу пасиву) | 2161-1591 = 570 тис. грн. |
| 5.Коефіцієнт маневреності | Показує, яка частина власних джерел вкладена в найбільше мобільні активи | оборотний капітал / джерела власних коштів (I розділ пасиву балансу) |
|
| 6.Частка важкореалізуємих активів у загальної розмірі поточних активів | Характеризує "якість" активів | Залежані запаси матеріалів, важкореалізуєма продукція, прострочена дебіторська заборгованість (дані управлінського урахування) / поточні активи |
|
| 7.Співвідношення важкореалізуємих і легко реалізуємих активів | Характеризує "якість" активів | Важкореалізуєть активи (дані управлінського урахування) / (поточні активи – важкореалізуємі активи) |
|
| 8.Середній період надання кредиту | Характеризує тривалість кредитування підприємства його контрагентами | Середній залишок * кількість днів у періоді / сума обороту (оборот по дебету рахунків зобов'язань 60,64,68,90 і ін.) за період |
|
Таблиця 3.12
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
