NataD (693417), страница 4

Приложение 3. Классификация банковских рисков.

Критерии

Риски

Внутренние

кредитные

процентные

валютные

рыночные

финансовых услуг

прочие

1.

сфера действия рисков

Внешние (международные, страновые, республиканские, региональные)

страховые

стихийных бедствий

правовые (законодательные)

конкурентные

политические

социальные

экономические

финансовые

риски перевода

организационные

отраслевые

прочие

Кредитоспособность клиента

2.

Состав клиентов банка

мелкого

среднего

крупного

Общие

3.

Масштабы рисков

клиента

банка

Частные (от отдельных операций)

4.

Степень (уровень риска)

полные

умеренные

низкие

5.

Распределение рисков во времени

прошлые (ретроспективные)

текущие

будущие (перспективные)

6.

Характер учета операций

балансовые

забалансовые

7.

Возможность регулирования

открытые

закрытые

100%

95%

80%

70%

67%

67%

61%

60%

58%

58%

58%

58%

53%

53%

44%

40%

39%

36%

33%

33%

30%

30%

20%

19%

12%

ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА ЯВЛЯЮТСЯ:

разработка и мониторинг состояния политики кредитов;

разработка политики рейтинга кредитов;

разработка критериев для получения новых кредитов;

делегирование полномочий по выдаче кредитов;

установление ограничений на ссуды;

регулярная оценка риска всего портфеля кредитов, в т.ч. риска убытков по ссудам, перегруженности одного сектора, ликвидности портфеля;

разработка политики списания невозвращенных ссуд;

разработка политики отслеживания всех ссуд;

разработка политики возврата ненадежных ссуд;

разработка политики замораживания кредитов;

разработка стандартов кредитной документации;

пересмотр согласия на выдачу кредита;

пересмотр согласия на выдачу кредита;

пересмотр политики определения стоимости кредитов;

пересмотр внутри банковских инструкций в соответствии с юридическими нормами;

разработка политики расширения и сужения кредитов, повышения их качества, в том числе обеспечения большей надежности, улучшения практики страхования, предоставления аккредитивов и гарантий, определения величины процентной маржи;

разработка критериев оценки работы ссудной администрации.

ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА МОГУТ БЫТЬ:

разработка ограничений по финансовым рискам;

разработка процентной политики;

разработка ограничений по валютным рискам;

разработка ограничений и политики по рискам забалансовых операций;

разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами;

определение основных источников финансирования банка;

определение основных источников финансирования банка;

управление рисками структуры капитала банка;

контроль за соблюдением банком законодательства в отношении рисков;

разработка критериев оценки эффективности работы по управлению активами и пассивами банка и др.

Коэффициенты

Формулы для расчета

1.Оборачиваемость дебиторской задол-женности (в днях)

Средний остаток дебиторской нетто-задолженности за период

Однодневные чистые продажи

2.Оборачиваемость запасов товар-

но-материальных ценностей

а) в днях

Средняя величина запасов за период

Однодневные чистые продажи

б) в оборотах за период

Однодневные чистые продажи

Средняя величина запасов за период

3.Оборачиваемость основных средств

Однодневные чистые продажи

Средний нетто-остаток основных средств

4.Оборачиваемость активов

Однодневные чистые продажи

Средний остаток активов

Показатели

Рейтинг показателей

Вариант I

Вариант II

Класс

Баллы

класс

баллы

1.Коэффициент быстрой ликвидности

40%

1

40

3

120

2.Коэффициент текущей ликвидности

30%

2

60

3

90

3.Коэффициент финансового левеража

30%

3

90

2

60

ИТОГО:

100%

190

270

№

Наименование клиента

Рейтинг в баллах

Дополнительные показатели

Класс кредитоспособности

ВЭД\ДС

Долговые обязательства\Общий денеж

ный поток

Оценка руководителя в баллах

1

100

80%

0,76

25

I

2

120

70%

0,30

20

II

3

160 и более

50%

0,25

15

III

I

Квартал

II

Квартал

III

Квартал

I.Средства, полученные от прибыльных операций

1.Прибыль от производственной деятельности

(операционная прибыль)

2.Амортизация

3.Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов)

4.Валовой операционный денежный поток (1+2+3)

II.Поступления (расходы) по текущим операциям

5.Увеличение (-) или уменьшение (+) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом

6.Увеличение (-) или уменьшение (+) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом

7.Увеличение (+) или уменьшение (-) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом

8.Чистый операционный поток (4+5+6+7)

III.Финансовые обязательства

9.Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода

10.Расходы по уплате процентов (-)

11.Дивиденды

12.Денежные средства после уплаты долга и дивидендов (8-9-10-11)

IV.Другие вложения средств

13.Налоги

14.Вложения в основные фонды

15.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам

16.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим текущим и долгосрочным пассивам

17.Увеличение (+) или уменьшение (-) нематериальных активов

18.Прочие доходы (+) и расходы (-)

19.Общая потребность в финансировании (12-

13-14+15+16-17+18)

V.Требования по финансированию

20.Краткосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+) по сравнению с предшествующим периодом

21.Среднесрочные и долгосрочные кредиты:

уменьшение (-) или прирост (+)

22.Увеличение (+) или уменьшение (-) уставного фонда

Общий денежный поток

Критерии оценки

Баллы

I. Транспортировка груза

В пределах города, имеется страховой полис, вид транспортировки соответствует товару

10

Товар отдален от покупателя

0 – 5

Вид транспортировки не соответствует грузу

0 – 3

Отсутствует информация об условиях транспортировки

0

II. Складирование товара (наличие складского помещения)

Имеется собственное складское помещение или склад не требуется

10

Склад арендуется

8

Складское помещение отсутствует

0

Вероятность риска

Баллы

Класс кредитоспособности

1. Не рисковая сделка

Более 100

I

2. Минимальный риск

80-100

II

3. Средний риск

50-79

III

4. Высокий риск

30-49

IV

5. Полный риск

0-29

V