ssudnie operazii (693400), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Коммерческий банк может разрабатывать методику анализа кредитоспособности заемщиков.
В рамках рассмотренной в данной работе системы управления ссудными операциями, мы предлагаем единых механизм проведения кредитного анализа для различных видов ссуд (предприятиям, банкам и физическим лицам), состоящий из составления финансового описания заемщика с отражением его особенностей.
В качестве начального момента кредитного анализа предлагается составить агрегированный баланс заемщика, содержащего укрупненные статьи, состав которых предлагается на основе последующих действующих стандартов отчетности. Группировка счетов исходного баланса в статьи аналитического баланса производится исходя из следующих принципов:
-
простота проверки на правильность составления аналитического баланса
-
принцип агрегированности статей баланса
-
выделение принципиально различающихся источников вложений средств
-
выделение принципиально различающихся направлений вложений средств
-
использование агрегированных статей баланса для дальнейшего анализа
полученный аналитический баланс состоит из укрупненных агрегированных статей, используемых для дальнейшего проведения анализа заемщика. Дальнейший расчет финансовых показателей, характеризующих заемщика, производится, используя агрегированные статьи, а затем рассчитывается рейтинговая оценка.
В процессе принятия управленческого решения о выдаче кредита целесообразно использовать ряд моделей, прогнозирующих финансовое состояние заемщика. Наиболее распространенными из них являются Z-анализ Альтмана и Модель надзора за ссудами Чессера. Названные модели оценивают хотя и близкие по значению, но не идентичные аспекты финансового состояния заемщика, поэтому результат их использования не обязательно должен совпадать, но тенденции их изменения являются одинаковыми, что получило подтверждение на практике.
Z оценка представляет собой прогноз общего финансового состояния заемщика. В отличие от Z оценки Модель надзора за ссудами Чессера оценивает более частный аспект -вероятность выполнения заемщиком всех условий кредитного договора, под которым подразумевается полное погашение в срок всех причитающихся с заемщика платежей по процентам и по основному долгу.
Рассматриваемый кредитный анализ основывается на стандартах отчетности клиентов, что решает проблему получения данных для проведения анализа. Для него характерны адаптированность достаточного объема получаемых результатов и относительная простота применений. Перечисленные черты предложенного кредитного анализа делают его удобным для использования коммерческим банком в рамках системы управления ссудными операциями.
Оценка совокупного кредитного риска банка производится на основе анализа структуры кредитного портфеля. Совокупный кредитный риск банка включает в себя следующие элементы:
-
риск нарушения ликвидности в части соответствия по срокам кредитов и источников средств для них
-
преобладание высокорискованных кредитов в портфеле банка
-
риск недостаточной диверсификации различных видов ссуд
-
риск неблагоприятного изменения макроэкономической ситуации
Представленное в данной работе решение управления ссудными операциями банка в виде интегрированного процесса, заключенного в планировании ссудных операций, организации осуществления ссудных операций, контроле за ссудными операциями, мотивации кредитного персонала и координации деятельности структурных подразделений, позволяет охватить все аспекты данного процесса.
Рассматривая управление ссудными операциями как целостную систему, коммерческие банки могут выявить слабые стороны своей системы и упорядочить работу по совершению тех или иных ее элементов.
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1
Схема 1
ВЛИЯНИЕ РАЗЛИЧНЫХ ФАКТОРОВ НА
СОВОКУПНЫЙ РИСК КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
| Влияние эндогенных факторов кредитного риска | Влияние экзогенных факторов кредитного риска |
| СОВОКУПНЫЙ РИСК КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ | ||||
| Кредитные риски отдельных ссуд | Риски диверсификации кредитного портфеля | |||
Схема2
СООТНОШЕНИЕ СУММЫ КРЕДИТА И ОБЕСПЕЧЕНИЯ
| Форма обеспечения возвратности | Максимальная сумма кредита в % к обеспечению |
| Ипотека | 60-80% |
| Залог вкладов, находящихся в банке, предоставляющем кредит | 100% |
| Поручительство (гарантия) | в зависимости кредитоспособности поручителя (гаранта) -до 100% |
| Залог ценных бумаг | 70-80% |
| Уступка требований | 20-40% |
| Передача право собственности | 20-50% |
Агрегированный баланс предприятия - заемщика
| АГРЕГАТ | статья баланса (АКТИВЫ) |
| А1 | Ооротные активы - всего |
| А2 | в т.ч. денежные средства |
| А3 | расчеты и прочие активы - всего |
| А4 | из них- расчеты с дебиторами в тесчении 12 месяцев |
| А5 | ТМЗ и дебиторская задолженность по срокам погашения свыше 12 месяцев |
| А6 | прочие текущие активы |
| А6* | краткосрочные ценные бумаги |
| А7 | основной капитал |
| А8 | иммобилизованные активы |
| А9 | убытки |
| БА | ЛАНС |
| А1+ | А7+А8 |
АГРЕГИРОВАНЫЙ БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ-ЗАЕМЩИКА
(ПАССИВ)
| АГРЕГАТ | СТАТЬИ БАЛАНСА (ПАССИВ) |
| П1 | обязательства -всего |
| П2 | долгосрочные обязательства |
| из | них |
| П3 | краткосрочные обязательства |
| П3* | краткосрочные кредиты банков |
| П4 | прочие обязательства |
| П5 | собственный капитал |
| П6 | Уставный Капитал |
| П7 | резервный капитал |
| П8 | прочие фонды |
| П9 | нераспределенная прибыль прошлых лет |
| П10 | нераспределенная прибыль отчетного года |
| П11 | добавочный капитал |
| БА | ЛАНС |
| П1+ | П6 |
КОЭФФИЦИЕНТ ФИНАНСОВОГО ЛЕВЕРЕДЖА
| К1 | Коэффициент автономии | расчет соб. Апитала/активы | >0,5 |
| К2 | коэффициент мобильности средст | мобилиз. Активы/немобилиз. Активы | >0,5 |
| К3 | коэффициент маневренности средств | мобилиз. Краткосрочн. обязавтельств/мобилиз. Активы | >0,2 |
| К4 | отношение собственного капитала к общей задолженности | собственный капитал/общ. Кредитная задолженность | >1 |
| К5 | коэффициент обеспеченности собственными средствами | собственные средства - внеобор. Активы/оборотные средства | >0,1 |
БИБЛИОГРАФИЯ
-
Официальные документы
Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17ФЗ, в ред. от 08.07.1999г
-
Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 08.01.1998 № 6-ФЗ, приняти ГД РФ от 10.12.1997
-
Уголовный Кодекс РФ от 13.06.1996 № 63 - ФЗ (принят ГД ФС РФ от 24.05.1999), ред. от 09.06.1999г
МОНОГРАФИИ
-
Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебное методическое пособие. М. Финансы и статистика. 198. . 248
-
Анализ экономической деятельности банка//под ред. о.И. Лаврушина . М. ИНФРА. 1996
-
Банки и банковские операции. Жуков Е.Ф., Максимова Л.м., Маркова О.М. М. Банки и биржи. ЮНИТИ. 1997. С. 471
-
Банковское дело. Учебник под редакцией О.И. Лаврушина. М. Финансы и статистика. 1998. С.576
-
Берджес Дж. Основы управления малым бизнесом. М. БИНОм. 1997
-
Кирова Е.И.. Налоги и предпринимательство в России. М. СТАТУС -КВО, 1998
-
Краткий курс кредитного офицера. Под ред. С.В.Шилова, Е.В. Байдина, Е.В. Шилова. - М. БЕК. 1996
-
Кредитование. (Рекомендовано Институтом Банковского Дела).Перевод с англ. под ред. М.А. Гольцберга, Л.М. Хасан - Бека. Киев. Торгово-издательское бюро. 1998
-
Маркарьян Э.А., Герасименко Г.Г.Финансовый анализ - М. ПРИОР. 1997
-
Муэрс Роджер. Эффективное управление. М. ФИНПРЕСС.1998
-
Панова Г.С. Анализ финансового состояния клммерческого багка. - М. Финансы и статистика. 1996
-
Российская банковская энциклопедия/Под ред. О.И. Лаврушина -М. Энциклопедическая творческая ассоциация. 1957 год
-
Сорос Дж. Алхимия финансов - М. ИНФРА.1996
-
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции -М. ИПЦ «Вазар-Ферро». 1997
1 Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М., ИПЦ «Вазар - Ферро», 1994. с. 11
2 Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: фундаментальный анализ. - М., -Перспектива, 1996, с.153
3 Синки Дж. Ф. Мл. «Управление финансами в коммерческом банке» - 4е издание/Пер. с англ. -М. : Сatallaxy, 1994. С.428
4 Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М., ИПЦ «Вазар - Ферро», 1994, с.221
5 Cоколинская Н.Э. Учет и анализ кратко/долгосрочных кредитов. М., Издательство АО»Консалтбанкир». 1997. С.137
6 там же с. 139
7 Менеджмент организации. Румянцева З.П, Акбердин Р.З., Саломатин Н.А. - М., ИНФРА - М. 1997. С.68
8 Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17ФЗ, в ред. от 08.07.1999г.
9 Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/Под ред. М.Х. Лапидуса. М. Финансы и Статистика, 1996. С.212
10 там же. с. 223
11 См. Закон о страховании
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
