ref-18121 (693342), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ представляет собой письменное распоряжение владельца счета - банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет лругого предприятия - получателясредств в том же или другом одногородном или иногородном учереждении банка. Сих помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

за получение товара и оказанные услуги;

для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг;

для погашения кредитной задолженности по товарным операциям;

при расчетам за товары и услуги по решениям суда и арбитража;

по аредной плате за помещения.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:

платежей в бюджет;

погашение банковских ссуд п процентов по ссудам;

перечисления средств органам государственного и социального страхования;

взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т. п.;

приобретение акций, облигаций, депозитных сертифокатов, банкоских векселей;

уплаты пени, штрафов, неустоек и т.п.

Платежное поручение выписивается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем необходимые реквизиты для совершения платежа, и представляется в банк, как праивло, в 4-х экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение:

1-й экз. используется в банке плательщика для списания со счета плательщика и остается в документах для банка;

4-й экз. возвращается плательщику со щтампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению;

2.- й и 3-й экз. платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа.

Платежное поручение принимается банком к исполнению только при наличае достаточных средств на счете плательщика (для этих целей может использоваться ссуда банка).

Поручение действительно в течении 10 дней со дня ее выписки.

При постоянных и равномерных поставках товаров покупатели могут расчитываться с поставщиками платежными поручениями в порядке плановых платежей.

Расчеты плановыми платежами - прогресивная форма перечисления платежей, т.к. имеет в своей основе встречное движение денег.Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускоренное движение денжных средств , возможность плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетварных пдатежах, что делает расчет платежными поручениями наиболее перспективной формой расчетов.

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ предоставляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов, стоимость поставленных по договору продукции, выполненых работ, оказанных услуг.

Платежное требование - порусение выписываетяс поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или оказании услуг на стандартизированном бланке в 3-х экз. и вместе с отгрузочными документами направляется в банк получателя для опляты. Возможен прием требований-поручений и на инкассо.

ИНКАССО - это банковская операция, посдством которойбанк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетных, товарных и денежных документов. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за коммисионное вознаграждение.

Посколько иннициатива в расчетах платежными требованиями- поручениями происходит от поставщика, то оплата этих документов может быть произведена только с согласия (акцепта) покупателя.

Российская банковская практика знает разные формы акцептов: положитеоьпый и отрицательный, предварительный и последующий, полный и частичный.

ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЙ АКЦЕПТ - форма акцепта, при которой плательщик обязан по каждому расчетному документу, содержащиму требование поставщика на оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта.

ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ АКЦЕПТ - форма акцепта, при которройплательщик письменно уведомляет банк только об отказе от акцепта.

Традиционными мотивами отказа от акцепта являются:

товар не заказан;

счет безтоварный;

товар ранее оплачен;

отсутствует согласная цена.

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ АКЦЕПТ означает , что плательщик свое вогласие на оплату требования поставщика дает до списания денег со счета.

Для акцептирования платежного требования-поручения плательщику дается 3 рабочих дня.

При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его, подписями лиц уполномоченных распоряжаться счетом в банке, и оттиском печати на всех экз. и сдает ихв банк , из которых:

1-й экз. служит основанием для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка;

2-й экз. высылается в банк поставщика, где служит основанием для зачисления средств на счет поставщика;

3-й экз. ворвращается плательщику как расписка в совершении банковской операции по его счету.

ЧЕК - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.

ДЕНЕЖНЫЕ ЧЕКИ применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату.

РАСЧЕТНЫЕ ЧЕКИ - это чеки, применяемые для безналичных расчетов.

Коммерческий банк перед выдачей чеков кленту производит их оформление:

наименование банка-плательщика, его номор и местонахождение;

наименование чекодателя и номер его лицевого счета в банке;

предварительный размер суммы, н которую может быть выписан чек;

подпись должностного лица банка и печать.

Документооборот при расчетах чеками сводится в целом к следующему. Чекодатель при приобретении товаров, работ, услуг выписывает чек, проставляя в нем следующее данные:

сумму платежа;

наименование получателя и платежа;

место выписки чека;

дату совершения плтежа.

Зачисление средст на счет чекодержателя произходит только после поступлений средств от чекадателя его банка в банк чекодержателя.Расчеты между банками происходит через РКЦ и ЦБР.

Лимитированная чекоавя книжка представляет собой сброшюрованные в виде книжки расчетные чеки , которые могутбыть выписаны предприятием на общую сумму, не превышающую установленный по этой книжке лимит.

АКРЕДИТИВ - это поручение банка покупаталя банку поставщека об уплате поставщеку товаров и услуг на условиях, предусмотренных в акредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.

Акредитивы могут быть двух видов: покрытые ине покрытые.

Покрытый акредитив, при котором плательщик сначала депонирует средства для расчетов с поставщиким.

Непокрытый аккредитив -это аккредитив по которому платежу поставщику гарантирует банк.

Основанием для открытия аккредитива плательщиком является является телеграмма поставщика, ято он готов к отправке. Для открытия аккредитива плательщик предоставляет в свой банк заявление на стандартном бланке, где обязательно указать:

номер договора, в соответсвии с которым открывается аккредитив;

срок действия аккредитива;

наименование плательщика и номер его счета;

наименование иномер банка плательщика;

наименование и номер банка поставщика;

вид аккредитива;

сумма аккредитива и другие необходимые данные.

Заявление нга открытие аккредитива представляется в количествве экз., необходимых банку для выполнения условий аккредитива.

1-й экз. с подписями и оттисками печати покупателя является основанием для списания средств с его расчетного счета и остается в документах для банка плательщика.

5-й экз. возвращается плательщику в качестве расписки банка в совершении операции поего счету.

2-й, 3-й, 4-й экз. заявления через РКЦ направляются в банк поставщика где:

2-й экз., снабзенный подписью должностных лиц и печатью банка плательщика, используется для депонирования на счете ь 720 "Аккредитивы";

3-й экз. вручается поставщику и служит основанием для отгрузки товара;

4-й экз. используется в качестве лицевого счета поставщика по данному аккредитву по балансовому счету ь 720.

Глава 3

Кредитование.

3.1 Субъекты кредитных отношений.

В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

КРЕДИТОРАМИ - являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

ЗАЕМЩИК - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная возврать их в установленный срок. Что касается бонковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т. е. как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хоз органим, паселению, государству - владельцам этих средств, помещена счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства; помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, преврвщаются в заемшиков.

3.2 Классификация банковских кредитов и принципы банковского кредитования.

Коммерчиские банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти.

По назначению (направлению) различают кредит:

потребительский;

промыщленный;

торговый;

сельскохозяйственный;

инвестиционный;

бюджетный.

По срокам пользования кредиты бывают:

до востребования;

срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяют на:

краткосрочные (до1 года);

среднесрочные (от 1 до 3 лет);

долгосрочные (свыше 3 лет).

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которое, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

К принципам кредитования относятся: срочносить возврата, дифференцированность и платность.

Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлимой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быь не просто возвращен, а возвращен в сторого определенный срок, т. е. в нем находит выражение фактор времени.Срочность есть временная определенность возвратности кредита.Если нарушается срок пользования ссудой, то он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянииденежного обращения в стране. Соблюдение этого принципа необходио для рбеспечения ликвмдности самих банков. Соблюдение принципа срочности возврата кредита открываетвозможность получения в банке новых кредитов. Сроки кредитования устанвливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

Дифференцированность кредитования означает, ято коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен прндоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его вернуть. Поэтому дифференциаиця кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под ькоторой понимается финансовое состояние предприятия, дфющее уверенность в способности готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Лишь с принятием Закона "О банках банков ской деятельности" коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспечении ссуд, следует иметь ввиду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования отвественности непогашения кредита.

Принцип платности кредита озночает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увелечение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств.Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увелечения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использование на собственные и другие нужды.

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следущее:

базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБР;

Характеристики

Список файлов реферата