912 (693078), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

7. возвращает представителю векселедержателя паспорт, один экземпляр реестра векселей с отметкой о его принятии и печатью (штампом) Банка и акт приема-передачи;

8 отражает операцию по операционному дневнику в графе «Ценности - приход»;

9. формирует запрос на оплату векселя в ЦБД ИС «Вексель» и передает его службе Банка, занимающейся отправкой электронных документов;

10. вексель до получения ответа на запрос из ЦБД ИС «Вексель» хранится в специально выделенном для этого сейфе. Если ответ из ЦБД ИС «Вексель» не получен, в конце рабочего дня вексель передается в кладовую. Операция передачи векселя в кладовую отражается по операционному дневнику в графе «Ценности - расход»;

11. после получения положительного ответа на запрос из ЦБД ИС «Вексель» в виде предусмотренной ИС «Вексель» формы Справки (далее - Справка):

- получает из кладовой ранее сданный туда вексель. Операция по получению векселя из кладовой отражается по операционному дневнику в графе «Ценности - приход»;

- проверяет соответствие реквизитов векселя с данными Справки, полученной из ЦБД ИС «Вексель»;

- отражает номинал векселя в операционном дневнике в графе «Ценности - расход».

12. производит расчет причитающейся к выплате по векселю суммы;

13. в верхней правой части лицевой стороны векселя записывает «Принят к оплате». Погашает бланк векселя вырезкой не менее трех букв из слова «Вексель». Отражает операцию погашения бланка векселя по операционному дневнику в графе «Ценности - приход» по номиналу векселя;

14. вводит информацию об оплаченном векселе в ИС «Вексель»;

15. для выписки платежного документа на перечисление суммы по векселю на счет векселедержателя передает в бухгалтерию:

1. вексель;

2. Справку, полученную из ЦБД ИС «Вексель»;

3. доверенность векселедержателя;

4. реестр векселей;

5. акт приема-передачи.

16. отражает операцию по передаче векселя в бухгалтерию по операционному дневнику в графе «Ценности - расход».

Если реквизиты векселя, указанные в Справке, расходятся с реквизитами самого векселя, уполномоченный работник действует в соответствии с пунктом 11.5. «Положения».

Контроль за правильностью произведенного уполномоченным работником расчета и своевременностью перечисления средств возлагается на работника бухгалтерии, в чьи функциональные обязанности это входит.

Если оплаченный вексель был выдан другим Банком, работник бухгалтерии Банка, оплатившего вексель, на основании произведенного письменного расчета суммы, выплаченной по векселю, сверенного с ценовыми условиями взаиморасчетов, установленными Комитетом по ставкам, формирует требование на Банк, выдавший вексель, на сумму, выплаченную по векселю и плату в размере, установленным Комитетом по ставкам. Платежный документ после проверки главным бухгалтером или его заместителем на предмет правильности расчета суммы и оформления выставляется через расчетную систему Сбербанка России для возмещения средств, выплаченных по векселю, на Банк, выдавший вексель.

Если из ЦБД ИС «Вексель» получен отрицательный ответ, запрещающий оплату векселя, или реквизиты векселя, указанные на бланке, расходятся с реквизитами векселя, указанными в Справке, то вексель не оплачивается до получения положительного ответа из ЦБД ИС «Вексель». Банк выясняет причину запрета или расхождений и, в зависимости от результата, действует в соответствии с разделом 10.

В случае, если запрет на оплату векселя установлен по следующим причинам:

1) несвоевременный ввод в ИС «Вексель» информации;

2) несвоевременное снятие блокировки с векселя;

3) ошибка при вводе реквизитов векселя в ИС «Вексель»;

4) ошибка при заполнении бланка векселя;

Банк после получения положительного ответа из ЦБД ИС «Вексель» оплачивает вексель, при этом уведомляет вышестоящий Банк о факте выявленного нарушения. Территориальный банк о всех выявленных нарушениях уведомляет УЦБ. Банк, по вине которого из ЦБД ИС «Вексель» получен отрицательный ответ на оплату векселя, должен:

1) исправить допущенную ошибку;

2) компенсировать издержки Банка, оплатившего вексель после получения положительного ответа из ЦБД ИС «Вексель».

Издержками Банка признаются:

1) издержки, возникшие вследствие совершения предъявителем векселя протеста в неплатеже;

2) задержка в платеже на срок, превышающий срок, оговоренный в разделе 9.

Размер платы за издержки на срок, определяется Комитетом по ставкам.

Оплаченный вексель хранится в бухгалтерии Банка.

В дальнейшем оплаченные и испорченные векселя вместе с другими бухгалтерскими документами передаются в архив в порядке, определенном Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18 июня 1997 года № 61 со всеми изменениями и дополнениями, решением Центральной экспертно-проверочной комиссии при Росархиве и Центральной экспертной комиссии Госналогслужбы Российской Федерации от 27 июня 1996 года «Об изменении сроков хранения документов бухгалтерского учета» и «Перечнем документов со сроками хранения, образующимися в деятельности Сбербанка России и учреждений его системы» (утвержден 04 мая 1995г.), для дальнейшего хранения и последующего уничтожения.

11. ПОРЯДОК СПИСАНИЯ С БАЛАНСА БАНКА

НЕ ПРЕДЪЯВЛЕННОГО В СРОК ВЕКСЕЛЯ

Банк не оплачивает вексель, предъявленный к оплате со дня истечения сроков (срок давности).

Ответственность за своевременную подготовку документов, необходимых для списания векселя, возлагается на службу ценных бумаг и бухгалтерскую службу Банка (в центральном аппарате Сбербанка России на Операционное управление).

По истечении срока давности, не позднее 30-го числа месяца, следующего за тем, в котором истёк срок предъявления исковых требований, служба ценных бумаг совместно с бухгалтерской службой Банка (в центральном аппарате Сбербанка России Операционное управление) готовит и выносит на утверждение Комитета банка (в центральном аппарате Сбербанка России на Комитет по ставкам) представление о списании векселей с баланса.

Представление согласовывается с юридической, экономической службами и службой безопасности Банка.

Списание векселя производится по Акту списания векселей (Приложение № 9) только после принятия Комитетом банка или Комитетом по ставкам решения о списании векселя с баланса. Копия Акта списания в трёхдневный срок направляется в УЦБ.

Оператор ИС "Вексель" направляет "запрос на оплату" и, после получения "положительного ответа" из ЦБД ИС "Вексель", подтверждает списание данного векселя по ИС «Вексель». После этого вексель приобретает статус "списан".

Копия решения Комитета банка или Комитета по ставкам и Акт списания хранятся вместе с бухгалтерскими документами, оформляющими операцию списания.

12. ДОСРОЧНАЯ ОПЛАТА ВЕКСЕЛЯ

Банк может принять вексель к досрочной оплате - до наступления срока платежа по векселю.

При досрочной оплате векселя Банку следует исходить из экономической целесообразности проведения данной операции.

Условия досрочной оплаты векселей Банками определяет Комитет по ставкам.

В случае если Банк, выдавший вексель, не желает досрочно его оплачивать, то при передаче реквизитов выданного векселя в ИС «Вексель» в поле «Примечание» необходимо указать, что возмещение средств по досрочно оплаченному векселю не производится раньше срока, указанного на векселе. Отсутствие данной оговорки означает, что Банк, выдавший вексель, обязан возместить средства по досрочно оплаченному другим Банком векселю на момент совершения платежа.

Банк, досрочно оплативший вексель, выданный другим Банком, в случае если в соответствии с раздела 12 возмещение средств по оплаченному векселю:

1. возможно производить раньше срока платежа, указанного на векселе, - должен сразу осуществить взаиморасчет с выдавшим вексель Банком;

2. невозможно производить раньше срока платежа, указанного на векселе, - должен произвести взаиморасчеты с выдавшим вексель Банком в день наступления срока платежа по векселю. Одновременно с оплатой векселя Банк, оплативший вексель, и Банк, выдавший вексель, должны совершить действия, изложенные в разделе 13.

Если вексель предъявлен к оплате досрочно, то при расчете выплачиваемой денежной суммы, определяемой в соответствии с условиями досрочного погашения векселей, которые установлены Комитетом по ставкам в расчет принимаются:

- все дни, начиная с даты, следующей за днем составления векселя, по день погашения векселя (день перечисления суммы на счет векселедержателя);

- все дни, начиная с даты, следующей за днем предъявления векселя к досрочной оплате (только для векселей, досрочная оплата которых производится с помощью дисконтных множителей), по день погашения векселя (срок платежа, указанный на векселе).

13. ПОРЯДОК ВЗАИМОРАСЧЕТОВ МЕЖДУ БАНКАМИ

Взаиморасчеты между Банками, выдавшими векселя и оплатившими их, производятся через расчетную систему Сбербанка России в соответствии с «Положением», «Порядком осуществления расчетов между учреждениями Сбербанка России по расчетным чекам, простым векселям, сберегательным сертификатам и переводам вкладов населения» № 74-р от 22 декабря 1994 года и другими документами (Приложение № 1).

Сумма возмещения средств по оплате векселя, выданного другим Банком, состоит из фактически выплаченной векселедержателю суммы и платы. При этом размер, вид и порядок взимания платы устанавливается Комитетом по ставкам.

При осуществлении взаиморасчетов в срок, Банки совершают следующие действия:

1. Банк, оплативший вексель, в день оплаты векселя составляет документальное сообщение по форме Приложения № 10.1, заверяет его у руководства Банка и передает оператору ИС «Вексель» для отправки в Банк, выдавший вексель.

2. Уполномоченный работник Банка, выдавшего вексель, распечатывает данное сообщение и справку по векселю с реквизитами оплаты, полученную из ЦБД ИС «Вексель», заверяет своей подписью и передает документы на подпись руководству Банка. После подписания сообщения руководством Банка, сообщение (Приложения № 10.2) передается в бухгалтерию и оператору ИС «Вексель» для отправки в Банк, оплативший вексель;

3. Бухгалтерия Банка, выдавшего вексель, на основании полученного и подписанного руководством Банка сообщения и справки по векселю из ЦБД ИС «Вексель», производит списание данного векселя.

4. При наступлении срока платежа Банки производят взаиморасчет по оплаченному векселю на основании документального сообщения и раздела 13.

5. Документальные сообщения, направляются по электронной почте ИС «Вексель». При отсутствии электронной почты ИС «Вексель» или при невозможности ее использования документальные сообщения могут, по указанию Сбербанка России, направляться по другим каналам связи.

Территориальный банк имеет право для подчиненных ему Банков самостоятельно устанавливать размер платы (или отменить эту плату), взимаемой за оплату векселя, выданного, а в последствии оплаченного Банками, подчиненным этому территориальному банку. Установленная территориальным банком плата не может превышать размер платы, установленный Комитетом по ставкам.

В случае задержки возмещения средств по оплате векселя Банк, оплативший вексель, взимает с Банка, выдавшего вексель, плату за задержку за весь срок задержки в размере, установленном Комитетом по ставкам. Плата за задержку начисляется на всю сумму возмещения по оплате векселя.

Плата за задержку начисляется со дня, следующего за днем выставления в Расчетный центр Сбербанка России платежного документа о возмещении суммы на Банк, выдавший вексель. При этом последним днем начисления платы за задержку считается день возмещения суммы по векселю и платы. Плата за задержку возмещения суммы по векселю взимается с Банка, выдавшего вексель, платежным требованием после возмещения им суммы по векселю и платы.

Порядок взаиморасчетов по выданным и оплаченным векселям между Банками, подчиненными одному территориальному банку, устанавливается самим территориальным банком.

Порядок и условия взаиморасчетов между Банками могут быть изменены Комитетом по ставкам.

14. ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ С ВАЛЮТНЫМИ ВЕКСЕЛЯМИ

Операции по выдаче валютных векселей совершают:

1. территориальные банки, уполномоченные Комитетом по ставкам. Территориальный банк (неуполномоченный), желающий выдавать валютные векселя, направляет в УЦБ Заявку (Приложение № 3.3) на получение соответствующего разрешения;

2. отделения территориальных банков, (подчиненные уполномоченному на выдачу валютных векселей территориальному банку), уполномоченные Комитетом банка на выдачу валютных векселей. Для этого отделение уполномоченного территориального банка, желающее выдавать валютные векселя, направляет на рассмотрение территориального банка Заявку на получение соответствующего разрешения. Заявка направляется по форме аналогичной приведенной в Приложении № 3.3. Комитет банка рассматривает Заявку, после чего принимает соответствующее решение.

2. Покупка валютного векселя может совершаться физическими и юридическими лицами (независимо от того, в какой кредитной организации юридическое лицо находится на расчетном обслуживании) только за иностранную валюту.

Характеристики

Список файлов реферата