81691 (688174), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

4 Расходы на упаковку составят 1800 рублей в месяц. Так как доля блинов с грибами составляет 11%, то стоимость расходов на упаковку составит 7 руб. в сутки.

5 Затраты на топливо в месяц составляют 500 руб., т.к. доля блинов с вишневым джемом составляет 16% от всего объема, то затраты на бензин составят 1,83 руб.

6 Арендная плата за помещение – 1500 руб. в сутки. Арендная плата за помещение составляет 5,5 руб. в сутки.

Таблица 11 Расчет себестоимости при изготовлении блинов с капустой.

Элементы затрат	Сумма, руб.
Постоянные издержки
Оплата труда	109,99
Топливо	1,83
Электроэнергия	4,95
Арендная плата	5,5
Переменные издержки
Материальные затраты
в том числе: сырье и материалы (на 7 порций)	25,042
Полная себестоимость (на 7 порций)	147,318
Полная себестоимость (на 1 порцию)	21,04

Итого себестоимость блинов с капустой, выпускаемых в сутки: 147,318руб.

При суточной выпечке 7 порций себестоимость одной порции составит 21,04руб.

Конечно же, в условиях быстро меняющейся экономико-политической ситуации в России трудно однозначно определить тип рынка, на который мы выходим, но наиболее близок он к олигополии.

С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.

Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену.

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:

1. Постановка задачи ценообразования;

2. Определение спроса;

3. Прогноз издержек;

4. Анализ цен и товаров конкурентов;

5. Выбор метода ценообразования;

6. Установление окончательной цены.

Нашей задачей будет являться следующее:

Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод «средней издержки плюс прибыль», но также не будем забывать о ценах конкурентов.

Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана они составили:

Таблица 12 Расчет цены

Блины со сгущенкой
Себестоимость	22,13
Наценка	35%
Цена	30,00 руб.
Блины с грибами
Себестоимость	23,91
Наценка	35%
Цена	32,00 руб.
Блины с вишневым джемом
Себестоимость	21,58
Наценка	35%
Цена	29,00 руб.
Блины с капустой
Себестоимость	21,04
Наценка	35%
Цена	28,00 руб.

5.4 Организационный план

В качестве правового статуса я выбрала общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 100 тыс. рублей. В фирме один учредитель: директор. Форма собственности - частная.

Рисунок 1 Организационная схема управления кафе «Блинная»

Директор: организует всю работу предприятия несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, поиск поставщиков материала, сбыт продукции (т.е. поиск клиентов), издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия, открывает в банках счета предприятия. Несет ответственность за: выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование, разработки новых видов продукции, внедрение в производство новейших достижений науки и техники, механизации и автоматизации производственных процессов, соблюдение установленной технологии, использование новейшей техники и технологии, осуществляет оперативный контроль за ходом производства, разрабатывает календарные графики работы, устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства, осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции, организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющем в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.

Так как директор является учредителем он совмещает обязанности бухгалтера: руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы, разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования, проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия, разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии, осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами, устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.

Таблица 13 Штатное расписание ООО «БлинОК»

Должность	Число рабочих	Оклад, руб.	Годовой ФОТ, тыс. руб.
Директор	1	10000	120000
Продавец	2	20000	240000
ИТОГО	3	30000	360000

Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст работников составит 40 лет.

Рабочая сила, не связанная с управлением:

Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 10.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы продавцов, устанавливается два через два, без перерывов, с 10 до 22.00. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Таблица 14 Квалификационные требования к работникам

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Продавец	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить блины, умение работать с кассовым аппаратом	Обязателен, не менее 5 лет

Наем сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

5.5 Финансовый план

Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления проекта необходимо:

• Собственный капитал 100 тыс. руб.

План доходов и расходов.

Амортизация холодильника, блинницы, миксера и рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

1. Срок службы холодильника - 10 лет. Первоначальная стоимость 5 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

5000/10 = 500 руб. в год, 41,66 руб. в месяц.

1. Срок службы блинницы TEFAL – 3 года, первоначальная стоимость составляет 2000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

2000/3 = 666,66 руб. в год, 55,55 руб. в месяц.

3) Срок службы миксера – 3 года, первоначальная стоимость составляет 500 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

500/3 = 166,66 руб. в год, 13,88 в месяц.

ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 1333,32 руб., в месяц- 111,11 руб.

Таблица 15 Счет прибылей и убытков

Доходы и расходы по обычным видам деятельности		2009
		За месяц	За год
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг	A	55800	669600
Переменные затраты:
Сырьевые материалы		8206,5	98478
Реклама		200	2400
Топливо		500	6000
Итого переменные затраты	D	8906,5	106878
Постоянные затраты
Амортизация		111,11	1333,32
Персонал		30000	360000
Аренда		1500	18000
Электроэнергия		1350	16200
ФСС	14%	4200	50400
Итого постоянные затраты	E	37161,11	445933,32
Итого издержки	F	46067,61	552811,32
Балансовая прибыль	G=А-F	9732,39	116788,68
ЕНВД	H (15%)	1725	13918,302
Чистая прибыль	J=G-H	8007,39	102870,378

Таблица 16 Расчет денежных потоков

Инвестиционная деятельность, руб.
Первоначальные инвестиции		100000
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности		100000
Операционная деятельность, руб.
Наименование затрат	В месяц		В год
Выручка от реализации		55800	669600
Переменные затраты		8906,5	106878
Постоянные затраты		37161,11	445933,32
Балансовая прибыль		9732,39	116788,68
ЕНВД		1725	13918,302
Чистая прибыль		8007,39	102870,378
Суммарный денежный поток по операционной деятельности		8007,39	102870,378

Показатели эффективности проекта

NPV	231419,89
PI	3,3
Срок окупаемости	1,02

Из приложения видно что NPV>0,следовательно проект эффективен.

Характеристики

Список файлов курсовой работы