80669 (687819), страница 3
Текст из файла (страница 3)
| Таблица 6.7 | |||||
| "Расчет потребности в персонале и заработной плате" | |||||
| Наименование категорий | 2000 год | ||||
| Потребность, чел. | средняя з/п в месяц на человека, руб. | затраты на зар. пл. в год, руб. | начисления на зар. пл., тыс. руб. | ||
| Рабочие основного производства. | 3 | 1997,8 | 71,9 | 27,7 | |
| Рабочие вспомогательного производства. | 5 | 1716,0 | 103,0 | 39,6 | |
| Итого | 8 | 3713,7 | 174,9 | 67,3 | |
| Специалисты и служащие. | 2 | 2195,8 | 52,7 | 20,3 | |
| Всего | 10 | 5909,5 | 227,6 | 87,6 | |
| Таблица 6.7 | ||
| "Смета расходов и калькуляция себестоимости." | ||
| Наименование показателей. | 2000 год. | |
| На единицу продукции, руб. | Всего, тыс. руб. | |
| 1. Объем продаж, всего | 26800,00 | 19296,00 |
| 2. Себестоимость, всего | 18483,94 | 13308,44 |
| в том числе | ||
| 2.1 сырье | 14100,00 | 10152,00 |
| 2.1 Материалы | 0,97 | 0,70 |
| 2.3 Электроэнергия | 4,83 | 3,47 |
| 2.4 ФЗП рабочих | 242,89 | 174,88 |
| 2.5 ФЗП специалистов и служащих. | 73,19 | 52,70 |
| 2.6 Начисления на ФЗП | 121,69 | 87,62 |
| 2.7 Амортизация ОПФ | 227,45 | 163,76 |
| 2.8 Расходы на рекламу | 200,97 | 144,70 |
| 2.9 Представительские расходы | 1663,55 | 1197,76 |
| 2.10 прочие затраты. | 1848,39 | 1330,84 |
| 3. Внереализационные операции | 19,64 | 70,70 |
| 3.1 Доход по ценным бумагам | 3,42 | 1,23 |
| 3.3 Налог на рекламу | 20,10 | 7,24 |
| 3.4 Прочие доходы и расходы | 36,32 | 13,08 |
| 4. Балансовая прибыль | 8316,06 | 5987,56 |
| 5. Налоги и платежи из прибыли | 3326,42 | 2395,03 |
| 5.1 налог на прибыль | 2494,82 | 1796,27 |
| 5.2 Прочие налоги. | 831,61 | 598,76 |
| 6. Чистая прибыль. | 4989,64 | 3592,54 |
-
Организационный план.
Новый продукт планируется производить на существующем предприятии. На предприятии уже имеются нужные специалисты, поэтому нет необходимости привлекать специалистов и рабочих со стороны.
Производства будет осуществлять на существующей линии по производству сливочного масла. Так как линия по производству масла может производить в сутки 5 тон, а производит только 1 тону, то предприятию не понадобится вводить новую линию по производству шоколадного масла, искать производственные площади для установки линии. Предприятию потребуется только приобрести бак для смешения наполнителя, который стоит 853 руб. и поставить его в уже налаженную линию по производству масла.
В структуру КМК входят два гормолзавода в г. Кемерово (ГМЗ № 1 специализируется на производстве цельномолочной продукции, сухих молочных продуктов, мороженого, десертов и масла, на ГМЗ № 2 производятся сыры), 2 молокоприемных завода в с. Панфилово и с. Титово, осуществляющие первоначальную приемку молока, и холодильник в г. Ленинске-Кузнецком для резервной продукции. Продукция, произведенная на комбинате, оптом через торговый дом КМК (насчитывает более 1,5 тысяч клиентов) и в розницу через МолПродТорг (имеет 24 специализированные торговые точки).
Молокоприемный завод в с. Панфилово
Молокоприемный завод в с. Титово
Холодильник в г. Ленинск-Кузнеций.
КМК
ГМЗ № 1
ГМЗ № 2
Торговый дом КМК
МолПродТорг
Схема 1 "Организационная структура КМК".
Кемеровский молочный комбинат – крупнейшее молокоперерабатывающее предприятие Кузбасса.
-
Юридический план.
Кемеровский Молочный Комбинат был создан в 19967 году и в то время был государствнной собственностью. С началом приватизации завод был приватизирован трудовым коллективом. Акции были разделены на равные доли и их получили все работники предпрития. На сегодняший день КМК чвляется открытым акционерным общесством. Контрлольный пакет акций (50 % + 1 акция) принадлежит трудовому коолективу. Всего трудовому колективу принадлежит 83 % акций. Остальные акции находятся у жителей Кемеровской области. Руководству КМК принадлежит 35 % акций предприятия. Уставной капитал КМК составляет 6 млн. руб.
Все решения на КМК принимаютмя советом директоров в который входят директора всех Гормолзаводов КМК. Структура управления на каждом предприятии выглядит так:
Директор
Отдел коммерческих операций
Зам. Директора по коммерции
Отдел заготовок
Отдел МТС
Юридический отдел
Зам. Директора по общим вопросам
Отдел маркетинга
Главный инженер
Вспомогательные производственные подразделения
Зам. Директора по производству
Производственные подразделения
Планово-экономический отдел
Финансовый директор
Финансовый отдел
бухгалтерия
Директор по оптовой торговле
Отдел оптовой торговли.
Экспедиторская служба
Директор по розничной торговле
Отдел розничной торговли.
Схема 2 "Структура управления".
Если трудовой коллектив хочет сохранить за собой право управлять предприятием, он должен оставить контрольный пакет акций на предприятии. Т.е. с каждой эмиссией “из предприятия должно выходить” не более 20 % акций. Остальные 80 % должны распространяться между работниками предприятия.
9. Оценка риска и страхование.
Таблица 9.1
“Финансово-экономические риски”
| Простые риски | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. | Вероятность риска. |
| Неустойчивость спроса | Падение спроса с ростом цен | 75 |
| Появление альтернативного продукта | Снижение спроса | 25 |
| Снижение цен конкурентами | Снижение цен | 25 |
| Увеличение производства у конкурентов | Падение продаж или снижение цен | 25 |
| Рост налогов | Уменьшение чистой прибыли | 50 |
| Платежеспособность потребителя | Падение продаж | 25 |
| Рост цен на сырье, материалы, перевозки | Снижение прибыли из-за роста цен | 75 |
| Зависимость от поставщиков | Снижение прибыли из-за роста цен | 25 |
| Недостаток оборотных средств. | Увеличение кредитов | 25 |
Таблица 9.2
“Социальные риски”
| Простые риски | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. | Вероятность риска. |
| Трудности с набором квалифицированной рабочей силы | Увеличение затрат на комплектование | 0 |
| Угроза забастовки | Штрафы за нарушение договоров | 25 |
| Отношение местных властей | Дополнительные затраты на выполнение их требований | 25 |
| Недостаточный уровень зар. Платы. | Текучесть кадров, снижение производительности | 25 |
| Квалификация кадров | Снижение ритмичности, рост брака, увеличение аварий | 25 |
Таблица 9.3
“Технические риски”
| Простые риски | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. | Вероятность риска. |
| Изношенность оборудования | Увеличение проектов и затрат на ремонт | 75 |
| Нестабильность качества сырья | Уменьшение объемов производства из-за переналадки оборудования, снижения качества продукции | 25 |
| Новизна технологии | Увеличение затрат на освоение, снижение объемов производства | 0 |
| Недостаточная надежность | Увеличение аварийности технологии | 50 |
| Отсутствие резерва мощности | Невозможность покрытия пикового спроса, потери производства при авариях | 25 |
Таблица 9.4
“Экологические риски”
| Простые риски | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. | Вероятность риска. |
| Вероятность залповых выбросов | Увеличение непроизводственных затрат | 25 |
| Выбросы в атмосферу и выбросы в воду | Затраты на очистное оборудование | 50 |
| Близость населенного пункта | Увеличение затрат на очистные сооружения | 50 |
| Вредность производства | Рост эксплуатационных затрат | 0 |
| Складирование отходов | Удорожание себестоимости | 0 |
0 – риск рассматривается как несущественный
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
