96119 (685118), страница 15

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 15)

Таблиця В.2

Додаток Г

Рис. Г.1. Схема операцій ТОВ “Рамірент Україна" при імпортному контракті на умовах 100% передоплати банківським переказом при його страхуванні письмовою гарантією банка експортера

1) Етап 0 - Заключення зовнішньоекономічного договору (100% передоплата перерахуванням коштів в банк нерезидента-експортера);

2) Етап 1,2,3 - отримання експортером документальної гарантії свого банку по платоспроможності на суму контракту та надання гарантії імпортеру;

3) Етап 4,5,6,7 - Заключення договору з комерційним банком (під заставу партії імпортуємих товарів (гарантійний лист банку імпортера) + гарантію оптового покупця за підприємство-імортер ще на одну суму партії імпорту, яку оптовий покупець-резидент покупає по угоді у імпортера) на видачу кредиту та перерахування суми в банк нерезидента (час Т₀).

4) Етап 8 - Поставка імпортного контракта на облік в комерційному банку (виконання терміну поставки товару на митний кордон України - не більше 90 днів з дня переоплати);

5) Етап 9,10,11 - Перерахування коштів банківським переказом на коррахунок банку імпортера в банку експортера, перерахування коштів на розрахунковий рахунок експортера та повідомлення банку експортеру про надходження коштів;

6) Етап 12,13 - Фактична поставка товару на митний кордон України

(Т_пост=Т₀+ΔТ₁),

де Т₁<=90 днів, повідомлення про надходження продукції в

фіскальні органи;

7) Етап 14 - Розмитнення та доставка товару на склад підприємства з митного поста та підготовка до продажу

(Т_прод=Т_пост+Т₂),

де Т₂<=2 днів

8) Етап 15,16 - Оптовий продаж партії товару за заздалегідь підготовленими контрактами для рознічного продажу з дебіторською заборгованістю, тобто строк отримання коштів за проданий товар:

Т_грош=Т_прод +Т₃,

де Т3<=15 днів

9) Етап 17 - Повернення комерційному банку кредита, сплата процентів за кредит та комісійних за валютообмінну операцію (отримані гривні на валюту кредиту).

10) Етап 18 - Сплата можливих штрафів за порушення строків контракту

Рис. Г.2. Схема факторингової схеми операцій при імпортному контракті на умовах 100% передоплати банківським переказом при його страхуванні письмовою гарантією банка експортера

1) Етап 0 - Заключення зовнішньоекономічного договору (100% передоплата перерахуванням коштів в банк нерезидента-експортера);

2) Етап 1,2,3 - отримання експортером документальної гарантії свого банку по:

платоспроможності на суму контракту та надання гарантії імпортеру;

3) Етап 4,5,6,7 - Заключення договору з комерційним банком (під заставу партії

імпортуємих товарів (гарантійний лист банку імпортера) + гарантію фактор-фірми ще на одну суму партії імпорту, яку оптовий покупець-резидент покупає по угоді у імпортера) на видачу кредиту та перерахування суми в банк нерезидента (час Т₀).

4) Етап 8 - Оформлення факторингової угоди продажу дебіторської заборгованості та отримання 70% коштів негайно і 20% після реалізації товарів імпорту

3) Етап 9 - Поставка імпортного контракта на облік в комерційному банку (виконання терміну поставки товару на митний кордон України – не більше 90 днів з дня переоплати);

4) Етап 10,11,12 - Перерахування коштів банківським переказом на коррахунок банку імпортера в банку експортера, перерахування коштів на розрахунковий рахунок експортера та повідомлення банку експортеру про надходження коштів;

5) Етап 13,14 - Фактична поставка товару на митний кордон України

(Т_пост=Т₀+ΔТ₁),

де Т₁<=90 днів, повідомлення про

надходження продукції в фіскальні органи;

6) Етап 15 - Розмитнення та доставка товару на склад фактор-фірми з митного поста та підготовка до продажу

(Т_прод=Т_пост+Т₂),

де Т₂<=2 днів

7) Етап 17,18 - Оптовий продаж партії товару фактор-фірмою за заздалегідь підготовленими контрактами для роздрібного продажу з дебіторською заборгованістю, тобто строк отримання коштів за проданий товар:

8) Етап 19 - Повернення фактор-фірмою 20% суми після реалізації товару

Додаток Д

Таблиця Д.1

Результати модельних розрахунків фінансової ефективності вексельної стратегії розрахунків по кредиторській заборгованості ТОВ "Рамірент Україна" з експортерами при імпорті будівельного обладнання

Таблиця Д.2

Результати модельних розрахунків фінансової ефективності вексельної стратегії розрахунків по кредиторській заборгованості ТОВ "Рамірент Україна" з експортерами при імпорті будівельного обладнання та вексельній стратегії розрахунків по дебіторській заборгованості покупців та лізингоотримувачів

Рис. Д.1. Проектне зростання чистого прибутку ТОВ "Рамірент Україна" при застосуванні вексельної стратегії розрахунків по кредиторській заборгованості (моделювання по результатам 2006 року)

Рис. Д.2. Проектне зростання чистого прибутку ТОВ "Рамірент Україна" при застосуванні вексельної стратегії розрахунків по кредиторській заборгованості та дебіторській заборгованості (моделювання по результатам 2006 року)

Додаток Ж

Таблиця Ж.1

Розраховані по варіаціям модифіковані баланси ТОВ „Рамірент Україна" при прогнозних вексельних стратегіях в розрахунках

Таблиця Ж.2

Модифіковані форми звітів про фінансові результати ТОВ „Рамірент Україна ” при впровадженні вексельних форм розрахунків (варіаційні розрахунки)

Таблиця Ж.3

Розраховані варіації модифікованих показників фінансового стану ТОВ „Рамірент Україна" при впровадженні алгоритмів стратегії вексельних розрахунків.

Таблиця Ж.4

Таблиця Ж.5

Таблиця Ж.6

Характеристики

Список файлов ВКР